固定资产增加

栏目：kis知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

固定资产增加

1 简介

1.1 功能介绍

当企业取得固定资产时，可利用固定资产系统新增固定资产，并且进行固定资产卡片的修改和审核。企业固定资产的取得，按其来源不同分为：购置的固定资产，自行建造的固定资产，投资者投入的固定资产，租入的固定资产，接受捐赠的固定资产和盘盈的固定资产等。不论来源如何，固定资产到达既定地点或完成建造安装后，资产管理部门或财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，并在固定资产系统中录入新增固定资产的卡片资料，将新增的固定资产纳入整体的资产管理中，并根据其来源（体现在系统中“变动方式类别”中设置的“增加类”下的各种新增方式）进行相应的核算处理。

2 主要操作

2.1 卡片新增

固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。在不计提折旧情况下（系统参数中选择了“不折旧（对整个系统）”的选项），则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同，除基本信息、原值及部门信息外，不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据。

操作步骤：

在【固定资产】模块，单击【固定资产增加】，系统调出【固定资产卡片及变动-新增】界面，开始卡片的新增。
数据录入过程中，对于必录的数据项目如果没有录入数据，系统会给予提示，并不允许保存，如果此时暂无资料，可以先暂时保存卡片，单击【暂存】即可。由于暂存的卡片资料不全，因此不能在【卡片管理】中查询到，可在下次新增卡片时，在【固定资产卡片及变动-新增】界面中单击【暂存记录】，从【暂存记录表】界面中选择暂存的卡片记录后单击【确定】，系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中，用户可以接着录入卡片资料；
如果同时新增多个相同的固定资产，可以通过【新增复制】实现，使用新增复制时，除资产编码顺序加1外，其他信息都复制到新卡片中，用户也可以修改局部信息后，进行保存。
数据录入完成并检查无误后，单击【保存】，即可完成卡片的录入。如果需要继续录入新卡片，可以单击【新增】，系统将刷新当前界面，用户即可开始下一张卡片的录入；单击【确定】，即可退出卡片录入界面，进入【固定资产管理】界面中，就可查看到刚才录入的卡片数据。
如果企业已有固定资产的电子文档，则可以在Excel中编辑固定资产卡片资料，再导入到账套中。

【固定资产卡片及变动-新增】- 【基本信息】界面说明

【基本信息】页签的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用，使用情况等，可根据固定资产的实际情况和企业的管理需要，有选择性的录入。

【固定资产卡片及变动-新增】- 【基本信息】页签字段说明：

字段名称	解释说明
资产类别	固定资产类别在基础资料中维护，此处可以按F7键进行选择，一旦选定类别后，该类别的相关属性将会自动带入到卡片的对应数据项中，例如使用期间等信息。
资产编码	固定资产的编码，编码必须唯一，如果已对固定资产类别设置了编码规则，则选定资产类别后，系统自动弹出该类别的最新编码，同时允许用户进行手工修改。
资产名称	固定资产的名称，由于在报表查询中篇幅有限，一般只显示固定资产的编码和名称。
计量单位	固定资产的计量单位，此处可以按F7键从基础资料的计量单位中选择，也可手工录入。
数量	固定资产的数量，默认为1，其小数位数可在系统参数中设置。
入账日期	固定资产的入账日期，在初始化录入时，入账日期只能是初始化期以前的日期，系统默认为初始化期间前一期的最后一天。
存放地点	固定资产的存放地点，存放地点在基础资料中维护，此处可以按F7键进行选择。
使用状况	固定资产的使用状况，使用状况在基础资料中维护，此处可以按F7键进行选择。此时选择的卡片使用状况，将影响以后卡片的每期折旧。
变动方式	固定资产的变动方式，变动方式在基础资料中维护，此处可以按F7键根据固定资产取得的来源进行选择，相应的核算将根据变动方式属性中的设置进行。
规格型号	固定资产的规格型号，企业存在固定资产同名的情况时，为了在查询时便于区分，建议可在名称中增加规格型号的信息。
产地	固定资产的产地，企业存在固定资产同名的情况时，为了在查询时便于区分，建议可在名称中增加产地的信息。
附属设备	资产如果有附属设备，录入时单击【附属设备】，系统调出【附属设备清单-编辑】界面，可以进行附属设备的新增、修改、删除等功能，也可利用系统提供的【附属设备明细表】，查询到所有固定资产的附属设备明细资料。附属设备涉及的主要属性说明如下：设备编码：由系统按资产编码加“01、02、03……”自动生成，如资产编码为JZW0501033，附属设备编号为JZW050103301、JZW050103302、……等，该编码也可由用户自已确定，并直接录入即可；登记日期：默认为当前日期，并可以由用户录入；存放地点：默认为主设备的存放地点，也可以由用户选择其他的存放地点；

【固定资产卡片及变动-新增】- 【部门及其他】界面说明

【固定资产卡片及变动-新增】- 【部门及其他】页签字段说明：折旧作为一种费用，应当计入生产成本的过程，因此需要根据其使用部门，合理的的进行折旧费用的分摊。【部门及其他】页签的信息就是为固定资产进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等，这些信息都可以按F7选择录入。由于这些信息将影响以后各期固定资产折旧费用的分配，因此在选择时务必慎重。以下，将介绍两种不同使用方式的录入说明：

当固定资产归单一部门使用时，折旧费用100%的分摊到该部门的费用下，设置的操作说明如下：
① 在【固定资产卡片及变动-新增】- 【部门及其他】页签中，单击【固定资产科目】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【会计科目】界面中，用户可选择该固定资产对应的核算科目；
② 单击【累计折旧科目】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【会计科目】界面中，用户可选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；
③ 在【使用部门】字段下，选择【单一】，即表示该固定资产仅被一个部门使用。单击【单一】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【核算项目-部门】界面中，选择该固定资产的使用部门；
④ 如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在【折旧费用分配】界面下，选择【单一】。单击【科目】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【会计科目】界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击【名称】下的按钮，可以选择明细的核算项目。
如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，另一部分分配到制造费用中，则在【折旧费用分配】字段下，选择【多个】，单击【多个】后的按钮，在系统调出【折旧费用分配情况-编辑】界面中单击【新增】，即可在系统调出的【折旧费用分配情况-新增】界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据。再单击【新增】，则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置，注意最终的分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭【折旧费用分配情况-编辑】界面。
当固定资产归多部门使用时，设置的操作说明如下：
① 在【固定资产卡片及变动-新增】- 【部门及其他】页签中，单击【固定资产科目】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【会计科目】界面中，用户可选择该固定资产对应的核算科目；
② 单击【累计折旧科目】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【会计科目】界面中，用户可选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；
③ 在【使用部门】字段下，选择【多个】，然后单击【多个】后的按钮，在系统调出【部门分配情况-编辑】界面中，单击【增加】，在系统调出【部门分配情况-新增】界面中录入使用部门和分配比例，单击【保存】即可。如继续单击【增加】，可连续新增多个部门，系统将自动给出剩余分配比例的数据，用户可以进行修改，注意最终的分配比例之和必须为100%。报表中的部门统计信息就是按卡片中的分配比例确定的，其中部门分配比率可以精确到十位小数，有利于用户进行更为精确的折旧费用分配。录入完毕后单击【关闭】即可退出新增操作。
④ 如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在【折旧费用分配】界面下，选择【单一】。单击【科目】后的按钮，或按快捷键F7，在系统调出【会计科目】界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击【名称】下的按钮，可以选择明细的核算项目。
如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，另一部分分配到制造费用中，则在【折旧费用分配】字段下，选择【多个】，单击【多个】后的按钮，在系统调出【折旧费用分配情况-编辑】界面中单击【新增】，即可在系统调出的【折旧费用分配情况-新增】界面中，通过F7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据。再单击【新增】，则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置，注意最终的分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭【折旧费用分配情况-编辑】界面。

【固定资产卡片及变动-新增】- 【原值与折旧】界面说明

《企业会计准则——固定资产》中规定“固定资产应当按其成本入账”，这里的成本指历史成本，同时考虑到固定资产价值较大，其价值会随着服务能力的下降而逐渐减少，因此还需要揭示固定资产的折余价值。因此，在固定资产卡片上的价值信息主要包括：固定资产原币金额、币别、汇率、净值、减值准备、净额、及购进原值、购进累计折旧等信息。其中：<购进原值>、<购进累计折旧>为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。

【固定资产卡片及变动-新增】- 【原值与折旧】页签字段说明：

字段名称	解释说明
本币金额	本币金额 = 原币金额 * 对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和）。
原币调整	原币调整仅用于固定资产变动时，记录对固定资产原币金额的调整数，正数表示调增，负数表示调减。调整后原币金额 = 调整前原币金额 + 原币调整
净值	净值 = 本币金额 - 累计折旧。
净额	净额 = 净值 - 减值准备。
折旧方法	单击【折旧方法】后的按钮，系统自动调出【折旧方法定义】界面，包含对折旧方法定义和折旧计算公式的完整说明，帮助用户清晰、正确地选择对应的折旧公式。

注意事项：折旧要素相关的信息，输入时一定小心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提。

2.2 卡片修改

操作前提

已录入的卡片，如果还没有被审核，或者系统还没有进行结账，处于当期，则还可以对卡片进行修改或删除，否则只能对卡片进行变动或清理，来改变卡片的数据资料。

操作步骤

在【固定资产】界面，单击【卡片查询】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（如果记住固定资产编码，则按编码过滤，如果没有，则建议可按制单人、期间进行过滤）
进入【固定资产管理】界面后，选中要修改的卡片，工具栏点击【编辑】，系统将打开该卡片供用户修改编辑。如果卡片是以前期间录入的，或者是被审核过的卡片，则卡片上的按钮都是灰色的，不允许用户进行修改操作。
修改卡片的操作与卡片录入是一样的，修改完成后，单击【确定】即可保存并退出。
对于当期新增的卡片记录，如果不再需要了，也可以在【固定资产管理】界面，选中该卡片记录，单击【删除】，即可删除该卡片。

2.3 卡片审核

为了保证固定资产卡片录入和变动的正确性和有效性，企业可以选择对固定资产卡片及其变动记录进行审核。

审核要求

卡片的制单人与审核人不能为同一人，且反审核卡片要求必须由审核人进行反审核。

操作步骤

在【固定资产】界面，单击【卡片查询】，在弹出的过滤条件设置界面中，设置好过滤条件后单击【确定】（建议可按期间、变动方式进行过滤）。
进入【固定资产管理】界面后，对要审核的卡片数据检查核对后，选中要审核的一张或多张卡片（可按住Shift键连续多选，或按住Ctrl键跳跃式多选），单击菜单栏中的【操作】→【审核】，即可对这些卡片进行审核，此时卡片记录上的审核人将记录上当前用户的用户名；
如果确认当期新增的卡片记录和变动记录数据都是合理的且都正确无误，也可单击菜单栏中的【操作】→【审核本期所有变动】，将所有需审核卡片打上审核标记；
已审核卡片也可以反审核，在【固定资产管理】界面中，选中已审核卡片记录，单击菜单栏中的【操作】→【反审核】，即可反审核该卡片，反审核后卡片记录上的审核人信息将清空。

2.4 卡片查询

【固定资产管理界面】的过滤设置界面，分成【条件】和【排序】两个页签。

【过滤】→【条件】页签说明

用于设置卡片项目的比较条件，系统将按设定的逻辑比较条件进行过滤，操作方法如下：

单击【字段】列下的空白框，即可从下拉框中选择所要比较的项目，包括资产类别、部门、资产编码、使用状态或折旧费用分配科目等固定资产卡片上的项目；
单击【比较】列下相同行的空白框，从下拉框中选择所需的逻辑符号；
单击【比较值】列下相同行的空白框，如果所选的比较字段数据来自系统，则可按快捷键F7，从系统提供的数据中选择，例如资产类别；如果所选的比较字段数据，系统无法提供则需要手工录入，例如期间，用户直接输入1、2、3等数字即可；
如果需要设置多重过滤条件，即要设置多行过滤条件，则单击【逻辑】列下相同行的空白框，从中选择两个比较公式之间的逻辑关系，系统会自动增加一行，用户可按前面的步骤录入下一行比较公式；
如果需要在已有的比较公式前插入一行比较公式，则可在已有行上单击右键，从弹出的菜单中选择【插入行】，即可增加一个空白行，用户再按前面的步骤录入下一行比较公式。

【过滤】→【排序】页签说明

可以按卡片项目进行报表排序，操作方法如下：

从【字段】下的列表框中单击选择用于排序的项目，然后单击【>】，所选的项目将出现在【排序字段】下的列表框中；
如果要按多个项目排序，重复前序步骤选择即可；
如果要调整排序项目的优先级（即先按哪个项目排序，再在这个排序基础上按另一项目排序。系统是按由上至下的顺序，确认排序项目优先级的，越上的项目，越优先），可以先单击选择【排序字段】下的列表框中要移动的项目，然后单击【上】或【下】，向上或向下移动所选的项目。