金蝶K/3V14.2日成本管理系统用户手册本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司2015年11月-1-前言感谢您使用《金蝶K/3V14.2日成本管理系统用户手册》。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的日成本管理，主要包括以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶K/3系统架构、MSSQLSERVER知识和阅读金蝶K/3系统技术文档。相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。1.在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http：//www.kingdee.com/）。2.售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。3.产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。4.实施咨询服务-2-金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！5.现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。6.CRM服务借助客户关系管理系统（金蝶EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。7.CSP服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的CSP服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。8.呼叫中心通过客户呼叫中心服务（CallCenter），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。9.个性化服务针对企业个性化的需求，我们提供-量身定制-服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。10.便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。11.合作联盟服务我们和其他IT领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。12.版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新”。金蝶K/3产品设计思想金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续的管理实践的基石。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的基础。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与IT技术的完-3--4-美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个WINDOWS版财务软件；第一个纯JAVA中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统—金蝶K/3的缔造者，同时金蝶K/3还是中国中小型企业ERP市场中占有率最高的企业管理软件。2004年10月，金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS构建于金蝶自主研发的商业操作系统—金蝶BOS之上，面向中大型企业，采用最新的ERPⅡ管理思想和一体化设计，有超过50个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定 通用格式约定格式意义宋体正文。下划线输入信息。斜体提示信息。 图形界面格式约定格式意义“”窗口名称。〖〗普通菜单项或树状结构菜单项。【】窗口中的按钮。<>窗体中的选项。→连续选择菜单及其子菜单或树状结构。 键盘操作约定格式意义[键1]键盘上的键名。[键1+键2]在键盘上同时按下两个键。 鼠标操作约定格式意义单击按下鼠标左键点击某一对象。双击连续两次鼠标左键打开某一对象。右击选中某一对象按下鼠标右键。拖放按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠标键。 特别标志格式意义温馨提醒：提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用户谨慎使用。注意：提供一些应用关键的描述。举例：列举实例以便用户加深理解。操作前提：进行某一操作之前,必须先完成的操作。定义：定义内容中出现的财务或计算机术语。流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用EPC（Event-driven-ProcessChain）图进行描述。EPC全称Event-driven-ProcessChain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。EPC图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程-5-逻辑操作符逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。“XOR”：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一；“V”：表示“或”的关系；“Λ”：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息流/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/组织单元分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26615016K/3产品事业部反馈给我们,我们将期待您给予我们好的建议和意见。-6--1-目录第1章系统概述.11.1关于本系统..11.2本系统在K/3ERP中的位置.41.3与其它系统的接口..4第2章成本资料设置.72.1成本计算周期设置..72.2分配标准定义..82.3成本类型定义..8第3章分配标准设置.9第4章分配标准数据录入.11第5章产量归集.135.1投入产量录入..135.2完工产量录入..145.3废品产量录入..145.4在产品日盘点产量录入..155.5产品投入产出表..15第6章费用归集.176.1费用录入..176.2费用相关报表..18第7章费用分配.197.1费用分配按成本计算周期进行..197.2分配标准值按成本计算周期统计..20第8章费用分配报表.238.1材料费用分配汇总表..238.2材料费用分配明细表..238.3其它费用分配汇总表..248.4其它费用分配明细表..248.5制造费用分配表..25第9章日成本计算.279.1日成本计算合法性检查..279.2产品日成本计算..28第10章日成本计算报表.3510.1日成本计算单..3510.2日材料成本计算单..3610.3产品完工成本汇总表..3710.4分类法产品成本计算单..3710.5批次成本汇总表..3710.6废品损失报表..37附录A术语表.38附录B意见反馈表.41金蝶K/3日成本管理系统用户手册第1章系统概述-1-第1章系统概述1.1关于本系统本章是对日成本管理系统内容的总述。本系统具有以下特点： 本系统以实际成本系统为基础； 在成本资料设置中提供成本计算期间自定义功能，可按用户指定的任意期间进行成本核算； 在公共基础资料中提供成本对象、成本项目、要素费用等重要资料的定义； 在成本资料设置中提供分配标准的自定义功能； 业务数据录入分费用录入和产量录入，数据源与K/3其它系统集成共享，并按自定义成本计算周期归集； 以要素费用为主线、按自定义成本计算周期进行费用分配； 提供部门间费用按自定义成本计算周期分配流程； 成本计算按自定义成本计算周期进行； 提供废品损失按自定义成本计算周期统计的整套业务流程。以实际成本系统为基础本系统以实际成本系统为基础，要在实际成本系统初始化后方可启用，并作为实际成本系统的完善和补充，实现以任意日期段为成本核算的周期。本系统中，初始化设置、基本资料、业务数据与实际成本系统共享，有关说明本手册不再详细阐述，使用本手册前请先阅读《实际成本系统用户手册》。在成本资料设置中定义成本计算周期 日成本管理系统成本资料设置中提供成本计算周期自定义功能； 周期可以按以下期间设置：日、周、旬、期、自定义天数。基础资料中有关成本对象、成本项目、要素费用等的处理基础资料的设置与实际成本系统共用，请参看《实际成本系统用户手册》的相关详细说明。基础资料包括以下几方面内容：第1章系统概述金蝶K/3日成本管理系统用户手册-2- 在定义物料时可定义其默认转入的成本项目，做为该物料耗用分配至成本对象的默认成本项目，在定义部门信息时需定义部门的“成本核算类型”，即基本生产部门、辅助生产部门、期间费用部门； 成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用等成本核算资料； 成本对象可体现成本计算的方法。在成本资料设置中提供分配标准的自定义功能 可通过四则运算定义复合分配标准； 提供四类预设分配标准。业务数据按自定义成本计算周期归集，并与K/3其它系统集成共享 材料费用可直接调用仓存管理系统的生产领料单数据； 可修复废品耗料费用可直接调用仓存管理系统的返工类型的领料单数据； 折旧费用、人工费用及其他自定义的要素费用可引入总账的费用凭证数据； 投入产量可直接引入车间管理各系统的生产任务单； 废品产品录入可直接引入车间管理各系统的返工生产任务单； 完工产量录入直接引入仓存系统的产品入库单。以要素费用为主线、按自定义成本计算周期进行费用分配 材料费用在部门内已投产的成本对象或成本对象组之间进行数量、金额分配； 人工、折旧及其它要素费用在部门已投产的成本对象或成本对象组之间进行金额分配； 对各要素费用转入的制造费用专门处理。提供部门间费用按自定义成本计算周期分配流程 可录入部门间共耗费用单据，并可在单据上指定要素费用、成本项目、以及部门间费用分配时采用的分配标准； 系统提供多种部门间费用分配标准，用户也可以自定义部门间费用分配标准； 部门间共耗费用费用提供手工分配、自动分配以及向导分配等多种分配方式； 部门间费用单据与分配后各明细单据实现无缝连接。成本计算按自定义成本计算周期进行 由系统根据出入库情况自动判断成本对象成本计算步骤；金蝶K/3日成本管理系统用户手册第1章系统概述-3- 对成本对象汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配； 计算产品所耗用的明细材料的成本； 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品；提供废品损失按自定义成本计算周期统计的整套业务流程 提供废品管理业务，可设置废品耗用费用分配标准及录入相关数据； 对正常生产耗用和修复废品耗用的费用以“用途”字段加以区分； 对修复废品耗用的材料、人工、折旧及其它要素费用在部门内可修复废品产量的成本对象间进行分配； 对各要素费用转入的修复废品耗用的制造费用在废品处理――制造费用分配中进行分配处理； 在成本计算过程中系统自动核算可修复废品和不可修复废品损失，并进行相应的废品相关数据合法性检查； 废品损失数据可以从“废品业务报表”中查看。第1章系统概述金蝶K/3日成本管理系统用户手册1.2本系统在K/3ERP中的位置详细内容见图1-1：图1-11.3与其它系统的接口详细内容见图1-2：-4-金蝶K/3日成本管理系统用户手册第1章系统概述生产数据管理生产任务管理实际成本系统日成本管理系统仓存系统存货核算总账系统车间作业管理图1-2与实际成本系统的接口日成本管理系统依托于实际成本系统，系统参数设置、成本对象、成本项目、分配标准等信息与实际成本系统共享。实际成本系统参数设置中，其中一个参数与本系统密切相关：日成本管理系统月初在产品成本更新。该参数的含意是：在本系统中，由于产量、费用等成本数据的不均衡发生，可能导致日成本系统成本计算结果与实际成本系统不相同，因此系统提供由实际成本计算数据更新日成本管理系统月初在制品成本功能。即如果设置了此参数，则实际成本系统期末结账时，以期末在产品成本更新日成本管理系统下月的月初在产品成本。须注意的是：如果日成本管理系统中已经进行了前几个周期的成本计算，这几期的日成本还需从月初重新计算一次，以使各日成本计算周期成本数据按更新后的月初在制品成本正确结转。与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供与BOM相关数据和信息。与仓存管理系统的接口仓存管理系统的生产领料单提供日成本管理系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供日成本管理系统的完工产量数据来源。与生产任务管理系统的接口提供投入产量、废品产量信息。与车间作业管理系统的接口提供工时耗用和计时计件工资信息。-5-第1章系统概述金蝶K/3日成本管理系统用户手册-6-与存货核算系统的接口在日成本管理系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算，日成本管理系统为存货核算系统提供产品入库成本数据。与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供日成本管理系统的折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源。金蝶K/3日成本管理系统用户手册第2章成本资料设置第2章成本资料设置在本系统成本资料设置中，提供成本计算周期自定义功能，并可通过公用公式自定义分配标准。2.1成本计算周期设置在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖成本资料设置〗 〖成本计算周期设置〗，进入成本计算周期设置界面，如图2-1：图2-1该界面中，左边部份“会计期间”按年-期显示实际成本系统的会计期间；上边部分“周期设置”用来设置本系统成本计算周期，周期设置有5种类型；下边列表列示的是所选会计期间成本计算周期设置情况，由三个字段说明，成本计算周期、开始日期、结束日期，分别展示自定义成本计算周期的序列号及对应起止日期。周期设置的五种类型，说明如下表2-1：-7-第2章成本资料设置金蝶K/3日成本管理系统用户手册-8-数据项说明日“日”为周期，以会计期间第一天为第一个周期，最后一天为最后一个周期。周“周”为周期，以会计期间第一天所在周为第一个周期，最后天所在周为最后一个周期。旬“旬”为周期，以会计期间前二十天划分为第一、第二个周期，本会计期间剩余天数为第三个周期。期以会计期间为计算周期。自定义以自定义天数为周期。须在“周期天数”栏位录入天数，录入的天数不得大于15天，以会计期间的第一天为第一个计算周期的第一天，以录入的天数为周期天数，并以此确定本会计期间的其它周期，最后剩余天数不足一个周期时，以剩余天数为最后一个周期。表2-1选择好周期类型后，点击【设置】完成成本计算周期的设置。2.2分配标准定义在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖成本资料设置〗 〖成本资料设置〗，进入“成本资料设置”界面。成本资料设置是与实际成本系统共用的功能，详细描述请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。成本资料设置包括以下几个功能点： 定义部门间费用分配标准； 定义费用分配标准； 定义在产品成本分配标准； 定义分类法成本分配标准；用户在分配标准定义界面可以查看各类系统预设的分配标准，也可以根据需要自定义分配标准，自定义分配标准分两类：非复合标准和复合标准。非复合标准需要用户在〖日成本管理〗 〖分配标准数据录入〗中维护标准值，复合标准则可根据公式中引用的标准单元或非复合标准计算出标准值。自定义的分配标准，可以修改、删除。2.3成本类型定义在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖成本资料设置〗 〖成本资料设置〗，进入“成本资料设置”界面，然后单击左边的<成本类型>选项。成本类型是进行成本分析和成本分析的基础，类似于预算管理中的成本类型，主要满足用户进行成本分析和控制的需要，可在成本资料的成本类型中设置计划成本、预算成本等成本类型，在此系统提供了六种预设成本类型，详细说明请参看《实际成本系统用户有手册》。金蝶K/3日成本管理系统用户手册第3章分配标准设置-9-第3章分配标准设置分配标准定义、分配标准的设置以及分配标准数据录入提供了费用对象化的依据和标准。日成本管理系统中分配标准设置调用实际成本系统相应功能，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》。在金蝶K/3系统主控台中，在〖日成本管理〗 〖分配标准设置〗下，有各类分配标准设置功能的菜单，双击各个菜单可以调用相应分配标准的设置功能。分配标准设置主要包括以下功能点： 一般共耗费用分配标准设置 部门间费用分配标准设置 在产品成本分配标准的设置 分类法成本分配标准设置 废品共耗费用分配标准设置金蝶K/3日成本管理系统用户手册第4章分配标准数据录入-11-第4章分配标准数据录入分配标准数据录入模块提供所有的系统预设分配标准和所有用户自定义非复合类分配标准的数据录入功能，本模块与分配标准定义和分配标准设置功能相互对应并相辅相成，是费用分配和成本分摊是否准确的关键所在。本系统分配标准数据录入调成用实际成本系统相应功能，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》。本系统中，分配标准数据录入主要包括以下功能点： 系统预设分配标准数据录入 实际工时录入 用户自定义分配标准数据录入 副产品标准成本录入 材料定额（标准用量）查询其中，可录入标准数据的系统预设分配标准有：固定金额、固定比例、约当系数（综合）、约当系数（分成本项目）、分类法成本分配权重。用户自定义的非复合分配标准可能需要录入标准数据，有四类：自定义部门间费用分配标准、自定义费用分配标准、自定义在产品分配标准、自定义分类法成本标准。分类法相关标准数据录入适用于分类法成本对象，同时，对于分类法成本对象，还需要录入副产品标准成本。各个标准值数据都可引入，数据源可以是外部文件，也可能是K/3其他系统。在分配中，可以以BOM为分配标准，本模块提供各成本对象BOM查询功能。金蝶K/3日成本管理系统用户手册第5章产量归集-13-第5章产量归集产量归集从投入产出的角度录入各环节的产量信息,包括投入产量录入、完工产量录入、废品产量、在产品盘点产量录入。日成本管理系统与实际成本系统共享产量数据，不同的是，本系统中，成本计算时产量信息按日成本计算周期统计，引入产量信息时以日成本计算周期为索引。本手册重点说明不同点，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》产量归集主要包括以下功能点： 投入产量录入 完工产量录入 废品产量录入 在产品日盘点产量录入 产品投入产出表5.1投入产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖产量归集〗 〖投入产量录入〗。投入产量录入功能与实际成本系统共享。通过过虑界面设置查询条件后进入投入产量序时簿界面。投入产量可以手工新增，也可从部数据源或K/3生产管理系统引入。详细说明请参看《实际成本系统用户手册》，此处需要说明的是，引入产量数据时，投入产量按日成本计算周期引入。点击【引入】，进入投入产量引入向导界面，如图5-1。第5章产量归集金蝶K/3日成本管理系统用户手册图5-1成本计算周期栏位必须指定某具体的日成本计算周期，周期值可手工录入也可选择（下同），周期值的范围为〖成本资料设置〗 〖成本计算周期设置〗中设置的成本计算周期，且必须属于当前或以后会计期间。则仅引入所选成本计算周期内的投入产量数据。5.2完工产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖产量归集〗 〖完工产量录入〗。完工产量录入是以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息，在日成本管理系统、实际成本系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致。详细说明参见《实际成本系统用户手册》及《仓存管理系统用户手册》产品入库单操作。5.3废品产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖产量归集〗 〖废品产量录入〗。废品产量录入是反映企业本期生产过程中产生的不可修复废品和可修复废品的成本对象的产量，用来计算废品损失和废品成本。废品产量录入功能与实际成本系统共享。详细说明请参看《实际成本系统用户手册》，此处需要说明的是引入产量数据时，废品产量按日成本计算周期引入。即废品产量引入时按所指定的成本计算周期引入数据，操作说明同上投入产量的引入。-14-金蝶K/3日成本管理系统用户手册第5章产量归集5.4在产品日盘点产量录入在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖产量归集〗 〖在产品日盘点产量录入〗。〖在产品日盘点产量录入〗以投入产出表的形式由系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量，系统自动计算出盘盈（亏）数量。本系统中在产品产量盘点操作与实际成本系统相同，请参看《实际成本系统用户手册》相应说明。不同之处在于，本系统中在产品产量按日成本计算周期统计。选择〖在产品日盘点产量录入〗，进入如图5-2过滤界面，指定具体的成本计算周期后，进入在产品产量盘点表。表中各栏位产量信息均是指所选成本计算周期的产量数据。对于以前会计期间的成本计算周期，盘点产量不能修改。图5-25.5产品投入产出表在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖产量归集〗 〖产品投入产出表〗，，在弹出的“过滤”界面中，须指定成本计算周期，单击【确定】后进入“报表查询”界面。报表各栏位显示的是所选成本计算周期的产量数据。产品投入产出表的过滤条件：相关内容见表5-1：数据项说明成本计算周期只能取一期，范围为用户定义的成本计算周期。部门代码范围段：指基本生产部门。成本对象范围段。表5-1操作与实际成本系统相同，请参看《实际成本系统用户手册》相应内容。-15-金蝶K/3日成本管理系统用户手册第6章费用归集-17-第6章费用归集费用归集是归集所有要素费用的发生额。这些费用包括材料费用、人工费用、折旧费用、其他自定义费用、废品索赔等。相应地，在金蝶K/3系统主控台中，〖日成本管理〗 〖费用归集〗下提供以下明细功能： 部门间共耗费用录入 材料费用录入 人工费用录入 折旧费用录入 其它费用录入 废品索赔录入同时，在金蝶K/3系统主控台中，〖日成本管理〗 〖费用归集报表〗下提供费用归集相关报表的查询功能，包括：材料费用汇总\明细表、其它费用汇总\明细表、部门费用汇总表、制造费用汇总\明细表。6.1费用录入在金蝶K/3系统主控台中，〖日成本管理〗 〖费用归集〗下，提供各种要素费用录入功能。费用归集的各功能与实际成本系统共享，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。不同的是，材料费用之外的其他各要素费用引入时，须按日成本计算周期引入。即在费用单据列表界面，点击【引入】，进入的向导界面如图6-1。在该界面中须指定具体的成本计算周期，则仅引入所指定成本计算周期费用数据。所指定的成本计算周期须属于当前或以后会计期间。第6章费用归集金蝶K/3日成本管理系统用户手册图6-16.2费用相关报表在金蝶K/3系统主控台中，〖日成本管理〗 〖费用归集报表〗菜单下提供了各要素费用报表查询功能，这些功能与实际成本系统共享，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》相关内容。〖费用归集报表〗包括以下明细功能点： 材料费用汇总表 材料费用明细表 其它费用汇总表 其它费用明细表 部门费用汇总表 制造费用汇总表 制造费用明细表-18-金蝶K/3日成本管理系统用户手册第7章费用分配-19-第7章费用分配费用分配模块主要功能：提供生产过程中所有费用的分配功能，其中“材料费用分配”用于分配正常生产耗用的所有生产领料单，“制造费用分配”用于分配所有转入制造费用的费用单据，其它费用分配用于分配人工、折旧以及其他非系统预设的要素费用单据。在金蝶K/3系统主控台中，〖日成本管理〗 〖费用分配〗下，提供以下费用分配明细功能： 部门间共耗费用分配 材料费用分配 其它费用分配 制造费用分配 废品共处理－材料费用分配 废品共处理－其它费用分配 废品共处理－制造费用分配这些功能与实际成本系统对应功能的操作相同，详细说明请参看《实际成本系统用户手册》费用分配相关内容。本手册仅说明与实际成本系统的不同之处： 费用分配按成本计算周期进行； 分配标准值按成本计算周期统计。7.1费用分配按成本计算周期进行本系统中，费用分配按成本计算周期进行。调用各费用分配明细功能时，均需在过虑界面上指定成本计算周期，过虑出的供分配的费用单据为所指定成本计算周期的单据。指定的成本计算周期须属于当前或以后会计期间。材料费用分配的过虑界面如图7-1：第7章费用分配金蝶K/3日成本管理系统用户手册图7-1其它费用分配的过虑界面如图7-2：图7-27.2分配标准值按成本计算周期统计本系统中，费用分配时费用单据按成本计算周期提取，相应地，分配标准单元按成本计算周期取值。按成本计算周期取值的分配标准单元有：期初在产品产量、本期投入产量、本期实际完工产量、期末在产品产量、实际总工时、可修复废品产量、不可修复废品产量、一-20-金蝶K/3日成本管理系统用户手册第7章费用分配-21-般耗用工时、修复废品耗用工时、机台工时、人工工时、返工数量等。金蝶K/3日成本管理系统用户手册第8章费用分配报表-23-第8章费用分配报表费用分配报表是反映费用按日成本计算周期分配的结果报表，费用分配报表按费用分配的流程分为五种报表： 材料费用分配汇总表 材料费用分配明细表 其它费用分配汇总表 其它费用分配明细表 制造费用分配表8.1材料费用分配汇总表在金蝶K/3系统主控台中，选择〖日成本管理〗 〖费用分配报表〗 〖材料费用分配汇总表〗，双击要选择的报表，在弹出的“过滤”界面中设置完过滤条件后，单击【确定】后进入“报表查询”界面。1、材料费用分配汇总表是对材料费用分配单据按一定的条件进行排序和汇总而形成的一种报表，是反映材料费用分配结果的报表，在此提供两种汇总方式。2、材料费用分配汇总表的过滤条件如表8-1：数据项说明成本计算周期只能取一期。部门代码范围段：指基本生产部门。材料代码范围段。成本对象范围段。耗用类型三种（一般耗用、修复废品耗用、残值退料）。部门+成本对象+成本项目+材料。汇总方.
