金蝶EAS_V7.5_总账现金流量表用户手册金蝶EAS_V7.5_总账现金流量表用户手册金蝶软件（中国）有限公司发布日期：2015年8月版权所有©金蝶软件（中国）有限公司i金蝶EAS_V7.5_总账现金流量表用户手册前言概述本手册主要介绍金蝶EASV7.5总账现金流量表的基本概念、应用指导以及详细的界面参数等内容。本手册的内容可以满足不同层次的使用用户，初学者可以通过快速入门迅速掌握总账现金流量表的基本操作过程；熟悉总账现金流量表的用户也可以通过本手册来了解总账现金流量表数据来源以及相关业务逻辑。读者对象本手册适用于金蝶总账系统的应用用户。版权所有©金蝶软件（中国）有限公司ii金蝶EAS_V7.5_总账现金流量表用户手册目录1概述..............................................................................................................................11.1现金流量表概述...............................................................................................................................................11.2基本概念...........................................................................................................................................................11.2.1主表项目的指定原理..............................................................................................................................11.2.2附表项目的指定原理..............................................................................................................................12现金流量表....................................................................................................................12.1使用时机...........................................................................................................................................................12.2现金流量表查询...............................................................................................................................................22.2.1前提..........................................................................................................................................................22.2.2勾稽关系..................................................................................................................................................22.2.3现金流量表取数来源..............................................................................................................................4版权所有©金蝶软件（中国）有限公司iii金蝶EAS_V7.5_总账现金流量表用户手册插图目录图2-1现金流量表条件查询界面..........................................................................................................................2图2-2现金流量表界面..........................................................................................................................................3图2-3现金流量表界面..........................................................................................................................................3图2-4现金流量表界面..........................................................................................................................................4图2-5科目余额表条件查询界面..........................................................................................................................4图2-6科目余额表界面..........................................................................................................................................5图2-7现金流量表界面..........................................................................................................................................6图2-8会计科目界面..............................................................................................................................................6图2-9科目余额表界面..........................................................................................................................................7版权所有©金蝶软件（中国）有限公司v金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound1概述本节介绍总账现金流量表的概念.1.1现金流量表概述现金流量表是反应一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响1.2基本概念1.2.1主表项目的指定原理只要在会计分录中有现金类科目但对方科目为非现金类科目的凭证就需要指定主表项目1.2.2附表项目的指定原理附表项目是根据公式：经营活动产生的现金流量净额=附表项目+净利润来指定的会计分录中有现金类科目，但没有损益类科目。会计分录中有损益类科目，但没有现金类科目会计分录中，即有现金类科目又有损益类科目，但现金类科目指定的主表项目不属于经营活动的现金流量。2现金流量表2.1使用时机需要详细了解一定时期内(如月度、季度或年度)企业经营活动、投资活动和筹资活动对其现金及现金等价物所产生影响版权所有©金蝶软件（中国）有限公司1金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound2.2现金流量表查询2.2.1前提【操作路径】〖财务会计〗->〖总账〗->〖现金流量〗->〖现金流量表〗所有需要指定现金流量的凭证都已完成指定2.2.2勾稽关系现金流量表条件查询，汇总项目级次选择1来验证勾稽关系图2-1现金流量表条件查询界面勾稽关系一：主表中的经营活动产生的现金流量净额=附表中的经营活动产生的现金流量金额主表中的经营活动净增加额是通过指定的主表项目计算出来的；附表中的经营活动净增加额是净利润通过附表项目调整出来的；版权所有©金蝶软件（中国）有限公司2金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图2-2现金流量表界面勾稽关系二：主表中的现金及现金等价物净增加额=附表中的现金及现金等价物的净增加额主表中的现金及现金等价物净增加额是通过指定的主表项目计算出来的；附表中的现金及现金等价物净增加额是通过科目余额表中现金银行存款类科目的期末余额-期初余额计算出来的；图2-3现金流量表界面版权所有©金蝶软件（中国）有限公司3金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound2.2.3现金流量表取数来源净利润=损益类科目实际损益发生额(不包括系统结转损益的凭证)=6148.6图2-1现金流量表界面科目余额表的查询界面,不包含结转损益的凭证图2-2科目余额表条件查询界面科目余额表查询损益科目的实际发生额=20+30.6+6086-1+10-(-10)-9+2=6148.6版权所有©金蝶软件（中国）有限公司4金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图2-3科目余额表界面现金的期末余额=科目余额表里勾选现金科目、银行科目的科目的期末余额现金的期初余额=科目余额表里勾选现金科目、银行科目的科目的期初余额现金等价物的期末余额=科目余额表里勾选现金等价物的科目的期末余额现金等价物的期初余额=科目余额表里勾选现金等价物的科目的期初余额版权所有©金蝶软件（中国）有限公司5金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound图2-4现金流量表界面会计科目勾选现金科目、银行科目、现金等价物的科目图2-5会计科目界面版权所有©金蝶软件（中国）有限公司6金蝶总账现金流量表用户手册Error:ReferencesourcenotfoundError:Referencesourcenotfound科目余额表查询数据现金的期末余额=664+141875=142539现金的期初余额=123456现金等价物的期末余额=20现金等价物的期初余额=0图2-6科目余额表界面版权所有©金蝶软件（中国）有限公司7
