1HRPGV6.5产品手册-固定资产多资金来源2目录.2.4.5.5..5..6..6..6..6..7..7..8..8..8..9..9..9..9..10..11..12..12..12..13..13..13..14..14..14..1531.业务描述由于医疗行业的公立性质，其物资和固定资产的采购存在多资金来源的渠道，不同的资金来源其核算方法和财务入账均不同，需要区分入账并考核分析。根据现有固定资产投资的资金来源不同，分为国家预算内资金、科教研用资金、自筹资金和其他资金来源等。公立医院固定资产采购中，国家财政会给一定的补助，所以，固定资产的资金来源有几种组合：纯自筹资金、纯财政拨款、纯科教资金、自筹资金+财政拨款、自筹资金+科教资金等。根据资金来源的不同，财务在账户处理中也有不同的方式。其中纯自筹资金和纯财政拨款的方式，原有功能可以满足。自筹资金+财政拨款等组合形式这种多资金来源的方式，原有系统功能无法实现，因此本版本增加固定资产多资金来源的功能需求。42.业务流程53.功能清单固定资产多资金来源是一个固定资产整体解决方案，原则上包括固定资产模块的所有功能节点。以下列出的功能节点为支持多资金来源功能的功能节点。领域产品模块功能节点资产管理固定资产录入原始卡片资产增加资产变动（资金来源调整单）资产管理固定资产折旧与摊销资产管理固定资产管理报表资产管理固定资产初始工具4.解决方案固定资产多资金来源方案除了需要完成必要的基础设置外，还在多个业务功能点进行全面支撑，进而满足固定资产多资金来源业务场景。以下内容对所有支持多资金来源业务操作的功能点进行全面介绍。4.1录入原始卡片在原始卡片的录入界面增加[是否多资金来源]选项及[资金来源]页签，当固定资产卡片只有一个资金来源是默认为“自筹”，当卡片有多个资金来源时，需勾选[是否多资金来源]，且在资金来源页签录入资金来源信息。如下图所示：6图2.11-01固定资产多资金来源当资产卡片有多个资金来源时，资金来源金额和累计折旧必须与卡片原值、累计折旧相等，否则卡片无法保存。4.2资产增加在资产增加的录入界面增加[是否多资金来源]选项及[资金来源]页签，当固定资产卡片只有一个资金来源是默认为“自筹”，当卡片有多个资金来源时，需勾选[是否多资金来源]，且在资金来源页签录入资金来源信息。如下图所示：图2.11-02固定资产多资金来源4.3资金来源调整当固定资产的原值、累计折旧等价值信息发生变化时，要对相应的资金来源信息进行调整，多资金来源调整可能涉及到两种模式：a、总金额不变，来源比例变化；7b、总金额变化，来源比例变化。注意此时不需要做原币原值调整和本币原值调整单，直接做资金来源调整单，审核后的资金来源调整单会自动生成本币原值调整单，并根据本币原值调整单生成会计凭证。具体操作如下：1）总金额不变，来源比例变化时，增加资金来源调整单，调整选择本币原值调整，将卡片上的资金来源调整为正确的资金来源。如下图所示：图2.11-03固定资产多资金来源由于该卡片的原值由一个资金来源变成了两个资金来源，因此相应的累计折旧也应做调整，再新增一张资金来源调整单，调整选择累计折旧调整，将卡片上的资金来源累计折旧调整正确。如下图所示：图2.11-04固定资产多资金来源该卡片只是将一个资金来源调整为了多个资金来源，其调整前的本币和调整后的本币一致，没有金额的变化，因此该调整不生成本币原值调整单，无须生成凭证。单据审核后将自动更新卡片上的相关信息，但不更新变动信息页签。82）总金额变化，来源比例变化时，增加资金来源调整单，调整选择本币原值调整，将卡片上的资金来源调整为正确的资金来源。如下图所示：图2.11-05固定资产多资金来源由于总额发生了变化，系统自动推式生成一张本币原值调整单。如下图所示：图2.11-06固定资产多资金来源并且根据本币原值调整单生成了相应的会计凭证，如下图所示：图2.11-07固定资产多资金来源93）累计折旧变化时，增加资金来源调整单，调整选择累计折旧调整，将卡片上的资金来源累计折旧调整正确。如下图所示：图2.11-08固定资产多资金来源由于累计折旧总额发生了变化，系统自动推式生成一张累计折旧调整单。如下图所示：图2.11-09固定资产多资金来源并且根据累计折旧调整单生成了相应的会计凭证，如下图所示：图2.11-10固定资产多资金来源4.4折旧与摊销固定资产折旧与摊销支持按资金来源汇总,并采用资金来源生成会计凭证，在[参数设置]处选择按资金来源+资产类别+使用部门汇总折旧信息。10如下图所示：图2.10-11固定资产多资金来源[折旧与摊销]处的折旧分配汇总页签按资产类别+使用部门+资金来源汇总折旧信息。如下图所示：11图2.10-12固定资产多资金来源[科目对照表]处按资产类别+资金来源+核算属性设置科目对照表，分类定义处定义该业务的凭证科目。如下图所示：12图2.10-13固定资产多资金来源便可将折旧与摊销按照医院业务资产类别+资金来源+核算属性生成会计凭证。如下图所示：图2.10-14固定资产多资金来源4.5管理报表以下管理报表支持按资金来源显示原值或折旧信息。卡片统计表：13图2.10-15固定资产多资金来源折旧明细表：图2.10-16固定资产多资金来源统计分析表：14图2.10-17固定资产多资金来源新增资金来源折旧汇总表，可按类别统计资产各资金来源原值和折旧信息。图2.10-18固定资产多资金来源4.6初始工具【卡片导入工具】节点导入的原始卡片资金来源默认为‘自筹’，如图所示：图2.10-19固定资产多资金来源用户可点击【资金来源调整】批量调整卡片的资金来源（只能调整单资金来源，若某张卡片有多个资金来源，则需利用资金来源变动单调整），如图所示：15图2.10-20固定资产多资金来源
