NCCloud2021.05全产品培训责任会计NCCloud产品本部课程介绍目录Contents0102课程内容课程介绍01PART课程介绍课程简介及目标本课程针对利润中心核心业务的应用场景，从初始建模相关设置开始，全过程全流程地进行产品应用说明力求在展现业务的完整性产品应用的同时，突出应用重点，方便按照业务场景视角学习和掌握产品产品范围本课程主要涉及NCCloud产品：管理会计——责任会计课程对象本课程面向实施顾问，针对客户的业务场景，快速实施NCCloud产品学习要求在学习本课程之前，建议学习人员预先学习了解NCCloud产品的动态建模平台最基本的相关内容，如：组织、账簿、会计科目、基础数据（物料、客户、供应商档案等）、审批流、业务流、会计平台等基础知识课程内容02PART课程内容1.总体概述2.组织建模3.责任预算4.数据归集5.分摊管理6.内部结算7.期末处理8.现金流量总体概述02PART.01管理组织架构业务描述－组织模式精细化核算集团公司1公司2利润中心1利润中心2利润中心3利润中心1利润中心2利润中心3矩阵模式集团总部公司1公司2公司3公司4业务线1业务线1业务线1事业部模式法人组织架构集团公司公司1公司2公司4公司5公司3事业部1事业部2事业部3集团公司集团业务描述－内外差异财务核算核算主体以法人主体为主核算依据为会计准则或税法服务对象为股东债权人、政府内部管理核算主体为内部责任中心核算依据不局限于准则和税法服务对象主要为各级经营者业务描述－核算差异收入确认时间、标准、金额不同销售成本确认的方式不同费用确认时间、标准、金额不同固定资产折旧方式不同存货计价方式不同内外部两套组织核算的口径不同成本计算范围不同背景组织不同核算细粒度不同管理会计总体架构责任会计总体架构责任会计解决方案核心流程责任会计应用流程统计查询日常业务期末处理初始设置余额表预实对比表利润表等期初余额责任凭证类别指标模板价格影响因素责任凭证单维护责任凭证单冲销实际统计指标管理规则方案执行规则方案设置分摊规则设置明细表结账责任核算账簿业务责任会计整体流程图预算管理责任预算设置责任预算管理内部结算结算价格管理内部实物结算清单内部服务结算－发起方内部服务结算－确认方统计指标责任会计外部接口相较于以前版本的变化相较于以前版本解决方案的特性变化组织建模02PART.02组织模型集团对外财务报告与对内管理报告管控模式科目表－全局科目表－集团（政策性科目表或其下级科目表）科目表－财务组织管控范围责任组织M利润中心A3利润中心A2利润中心A1责任组织N利润中心B3利润中心B2利润中心B1责任组织M－责任核算账簿责任组织N－责任核算账簿法人公司C法人公司B法人公司A科目体系账簿类型－责任法人公司A－财务核算账簿法人公司B－责任核算账簿账簿类型－财务法人公司C－责任核算账簿对外财务报告与对内管理报告分离模式管控范围责任组织M利润中心A3利润中心A2利润中心A1责任组织N利润中心B3利润中心B2利润中心B1责任组织M－责任核算账簿责任组织N－责任核算账簿账簿类型－责任集团科目表A－全局科目表A1－集团（政策性科目表或其下级科目表）科目表A11－财务组织法人公司C法人公司B法人公司A法人公司A－财务核算账簿法人公司B－责任核算账簿科目体系A账簿类型－财务法人公司C－责任核算账簿科目表B－全局科目表B1－集团（政策性科目表或其下级科目表）科目体系B对照组织建模流程责任会计1.1建立科目体系、科目表2建立账簿类型引用科目体系3建立管控范围引用账簿类型，设置科目表、币种、会计期间方案4建立责任组织归属管控范围5.1建立利润中心归属的责任组织、对应的财务组织、业务单元或部门5.2创建责任核算账簿启用责任会计建立利润中心统计体系、利润中心组销售业务委托关系销售组织与利润中心的关系采购业务委托关系采购组织与利润中心的关系仓库档案仓库对应的利润中心客户、供应商档案客户、供应商对应的利润中心利润中心成本域以利润中心创建成本域物料档案利润中心计价方式等成本中心档案成本中心归属的利润中心业财一体化实现内部市场化实现责任成本核算利润中心业务单元对应利润中心组织建模－科目体系•科目体系用于确定统一的管理核算规则，包括统一的会计科目的编码规则、科目分类、控制级次、会计平衡等式等。•当启用借贷平衡校验的参数后，责任会计期初余额、月末结账以平衡公式位置为判断依据应用介绍注意事项组织建模－科目表•科目表是会计科目的集合，通过科目确定管理核算的政策。•在责任会计中，责任核算账簿在一个管控范围只能使用一个科目表•科目表必须是会计政策科目表及其下级科目表应用介绍注意事项本版，会计政策科目表默认只能在科目表－集团小应用中设置组织建模－会计科目•会计科目是责任会计记录核算信息的基本分类口径。•通过会计科目的财管属性（公共、财务、管理）设置支持会计科目内报与外报的差异管理。•在责任会计中，支持会计科目常用功能，例如：辅助核算、受控模块、数量核算、默认币种等特性。应用介绍注意事项组织建模－会计科目•会计科目是责任会计记录核算信息的基本分类口径。•通过会计科目的财管属性（公共、财务、管理）设置支持会计科目内报与外报的差异管理。•在责任会计中，责任会计使用具有公共、管理属性的会计科目；总账使用具有公共、财务属性的会计科目。应用介绍注意事项组织建模－账簿类型•基于相同报告目的与核算规则建立的核算账簿分类。•同一账簿类型不能同时具有财务核算账簿与责任核算账簿性质。•在责任会计里，只能使用责任核算账簿性质的账簿类型。并且必须指定其“科目体系”。•使用成本中心会计、标准成本、标准估算的责任核算账簿特性时，必须指定其“核算要素体系”。应用介绍注意事项组织建模－管控范围•在管控范围下，要求所有管理组织统一核算口径，即设置统一的科目体系、管理科目表、统一的要素体系、要素表、币种和会计期间方案。•在管控范围上设定责任会计产品使用科目体系下的管理科目表，用于责任组织、利润中心等的核算与管理。•在管控范围上设定成本中心会计、标准估算、标准成本产品使用要素体系下的核算要素表，用于工厂、成本中心等进行成本、费用的核算与管理。应用介绍注意事项•管理科目表必须是集团政策科目表及其下级科目表。•成本要素表必须是集团政策要素表及其下级要素表。组织建模－责任组织•责任组织是集团企业中用于管理内部责任中心核算业务的组织。•一个责任组织必须归属于一个管控范围。应用介绍注意事项在业务上责任组织可以按按区域、板块、品牌建立责任组织，也可以全集团使用同一个责任组织。在功能上可以从权限、人员归属、单据模板、打印模板、业务流程配置是否具有统一要求等方面加以统一考虑。如果没有特殊要求，可以建立同一责任组织。组织建模－利润中心•利润中心是以责任中心为主体，以责、权、效、利相统一的机制为基础，形成为评价和控制企业经营活动进度和效果服务的内部核算考核维度。•利润中心是集团级档案，实现跨组织的业务处理。•利润中心可以基于业务单元或部门的业务实体创建，也可以创建没有归属于任何实体的虚拟利润中心。应用介绍注意事项组织建模－利润中心•利润中心是责任会计核算的细化维度。一个利润中心必须归属于一个责任组织，即在责任会计中，责任核算账簿只能参照和使用本责任组织下的利润中心，不属于本责任组织范围内的利润中心不允许使用。•利润中心与财务组织支持多对多，利润中心默认“关联所有财务组织”，即该利润中心可以被所有财务组织使用；如果利润中心仅可以被某些财务组织使用，可以在利润中心指定对应的财务组织。对于应收、应付等以财务组织为主组织的模块，其利润中心参照范围是财务组织下可见的利润中心。•利润中心可以关联业务单元或部门，例如：标准成本产品从生产制造获取数据时，基于业务单元或部门与利润中心的关系，自动识别利润中心及其所属的责任核算账簿。注意事项生产制造组织建模－利润中心统计体系、利润中心组•按照满足不同的管理要求，搭建各类统计结构体系。用于分摊与各类查询统计分析。应用介绍组织建模－责任核算账簿•为了满足某种报告要求而建立的会计账簿。在责任会计下，必须由一个责任组织与账簿类型组合形成一个责任核算账簿。•启用后的责任核算账簿只能停用，但不允许删除。•已存在责任凭证单等责任会计核算数据时，不允许调整责任核算账簿的启用期间和责任会计科目表。应用介绍注意事项责任核算账簿支持不同行业内部管理的要求，按行业管理要求启用不同产品。例如：•使用责任会计+存货的产品组合满足具有供销管理要求的商贸与流通企业；•使用责任会计+存货+成本中心会计、标准估算、标准成本的产品组合满足具有产供销管理要求的制造型企业。组织建模示例－细化核算集团A公司B公司管控范围－G利润中心工厂T利润中心工厂N责任组织A利润中心工厂R利润中心工厂M责任组织B利润中心工厂S组织建模示例－矩阵模式法人组织架构集团集团公司A公司B公司C公司D公司E公司G管理线S业务线T业务线U业务线管控范围－G利润中心S业务线利润中心T业务线责任组织N利润中心G管理线利润中心U业务线责任组织N组织建模示例－事业部模式法人组织架构集团集团公司A公司B公司C公司D公司E公司管理组织架构集团集团公司G运营中心F服务中心S事业部T事业部U事业部管控范围－G利润中心S事业部利润中心T事业部利润中心U事业部责任组织N利润中心S运营中心利润中心T服务中心责任预算02PART.03现金流量表预算利润表预算资产负债表预算责任预算利润中心利润中心利润中心全面预算管会责任会计利润中心预算管会预算数存储采购申请采购入库领料报工成品入库应付、付款现金支付费用报销管会实际数归集实际数利润中心反馈结果预实对比、实际/计划对比传输管会预算数据模型预算编制预算控制业务系统归集预算数存储责任预算－预算编制•全面预算中完成预算的编制任务。应用介绍•预算编制的主体必须是责任组织或者利润中心。•只有启用参数后，预算任务审批后自动推送责任会计，自动完成预算数据的归集。注意：在自动推送前应在责任会计提前完成“责任预算设置”的定义。注意事项责任预算－责任预算设置•搭建管理会计内部利润中心预算模型，用于归集利润中心预算数据。应用介绍•支持按照预算分类设置获取不同类型的预算数据，包括收入/成本预算、资产负债表预算、现金流量表预算、损益表预算、统计指标预算等。•支持全面预算和EXCEL导入两种方式。注意事项责任预算－责任预算管理•搭建管理会计内部利润中心预算模型，用于归集利润中心预算数据。应用介绍•支持按照预算分类设置获取不同类型的预算数据，包括收入/成本预算、资产负债表预算、现金流量表预算、损益表预算、统计指标预算等。•支持全面预算和EXCEL导入两种方式。注意事项手工引入预算EXCEL导入责任预算－责任预算管理•搭建管理会计内部利润中心预算模型，用于归集利润中心预算数据。应用介绍•支持按照预算分类设置获取不同类型的预算数据，包括收入/成本预算、资产负债表预算、现金流量表预算、损益表预算、统计指标预算等。•支持全面预算和EXCEL导入两种方式。注意事项责任预算－利润中心预实对比•利润中心的预算与实际数对比。应用介绍•预算数据来源于全面预算时，查询条件预算版本不可为空。•预算数据来源于全面预算时，查询条件预算版本必须为空。注意事项数据归集02PART.04数据归集费用管理费用报销单薪资工资计算单工资分摊固定资产月计提折旧折旧分摊存货核算销售出库单领料出库单应收单现销收款单应收应付单现购付款单应付财务费用单其他收付单现金管理会计平台总账责任会计成本凭证单成本中心会计消耗单标准成本/产品成本手工自制数据归集－自制责任凭证单•凭证处理支持凭证的录入、凭证的审核、凭证的冲销、凭证的查询处理。应用介绍•利润中心必须归属于当前责任组织。•会计科目必须是公共或管理类会计科目。注意事项数据归集－责任凭证单特性•责任凭证单的编号支持编码规则配置；•支持集团型跨国经营业务的多币种核算、多主币核算；•责任凭证单支持单边凭证，通过参数设置可以实现按币别或按组织类型等分别控制是否借贷平衡；•支持责任凭证单的状态管理，支持凭证暂存、作废、冲销等业务。其中暂存、作废凭证不参与后续业务处理；•责任凭证单支持自动审批，也允许配置审批流实现多角色、多环节的单据审批流程；•责任凭证单支持自定义属性的扩展，可以承接更多用于经营管理决策的原始业务信息；•责任凭证单支持主、辅计量单位的核算；•对于成本费用的核算，责任凭证单支持将成本中心或部门设置为辅助核算，支持跨组织选择部门、人员；•责任凭证单支持数据权限和特殊数据权限，满足凭证管理权限的个性化管理需求；•责任凭证单支持启用业务活动，实现对凭证单据的按钮权限控制；•责任凭证单支持记录业务操作的日志信息，所有凭证单据的操作“有迹可查”。数据归集－责任凭证单冲销•责任凭证单冲销功能即是对已审核的凭证单据进行冲销的业务处理。应用介绍•一张凭证单据只能被冲销一次，但冲销凭证单据可以被冲销。冲销默认为红冲，即金额反向，其他不变。•冲销的凭证单据同样需要在【责任凭证单维护】中通过〖提交〗进行审核确认。注意事项数据归集－来源于业务系统业务系统集成流程集成责任会计业务系统会计平台应收应付存货核算固定资产费用管理标准成本核算成本中心会计͙ .平台设置入账规则分类定义科目对照表转换模板启用财管凭证责任凭证单数据归集－会计平台配置（来源于业务系统）•已存在利润中心字段的业务单据，例如销售订单、采购订单、应收应付、费用管理等，在业务发生时应明确业务归属的利润中心。应用介绍－上游业务单据数据归集－来源于业务系统不存在利润中心字段的业务单据，可以通过单据上部门或成本中心等字段为依据，根据部门档案增加利润中心自定义项或成本中心档案中所属利润中心为基础，在会计平台转换模板中自动匹配利润中心。数据归集－会计平台配置（来源于业务系统）•启用“FIP006是否启用财管凭证一体化模板”参数。应用介绍－启用参数•从业务系统经会计平台生成责任凭证单，必须使用财管凭证模板。注意事项数据归集－会计平台配置（来源于业务系统）•在【平台设置】中启用目标单据“NRESA03责任凭证单”的过滤方式为生成状态。应用介绍数据归集－会计平台配置（来源于业务系统）•根据业务要求设置相应的【入账设置－对照】或【入账设置－规则】，将核算的数据传递到正确的责任核算账簿中。应用介绍•当来源单据的主组织本身也是责任组织且创建了责任核算账簿，不需要跨组织生成责任凭证单时，可以不设置入账规则或入账对照，系统自动按责任组织对应的责任核算账簿入账。•当需要跨组织生成责任凭证单，可以按来源单据上的利润中心字段或者部门、成本中心等所属利润中心字段的归属责任组织，在【入账设置－对照】或【入账设置－规则】配置影响因素公式及其使用getliabilitybook(责任组织)或getliabilitybook(责任组织,账簿类型)公式配置目标主组织公式，即按来源单据某个字段对应的利润中心字段，自动按利润中心识别所属责任组织生成对应责任核算账簿的责任凭证单。数据归集－会计平台配置（来源于业务系统）•在转换模板中勾选“按入账规则过滤表体”，按入账规则的设定按表体字段的条件，自动匹配利润中心入账的责任核算账簿。若未勾选，当单据上的利润中心不属于目的责任组织范围之内时，无法生成责任凭证单。应用介绍数据归集－会计平台配置（来源于总账）总账集成流程集成责任会计总账会计平台凭证维护凭证审批凭证记账平台设置入账规则分类定义科目对照表转换模板启用财管凭证责任凭证单记账数据归集－会计平台配置（来源于总账）•业务参数设置－组织中总账启用“支持利润中心”。应用介绍数据归集－会计平台配置（来源于总账）•在【总账】－【凭证记账】中通过〖记账〗或〖快速记账〗按钮自动推式生成责任凭证单。应用介绍•只有制单系统为总账的凭证才能生成责任凭证单。•来源于其他业务系统的总账凭证不允许生成责任凭证单。•在【业务参数设置－组织】中启用“GL123是否支持利润中心”参数后，维护总账凭证的分录时会自动增加利润中心字段。•如果这个财务组织与利润中心是多对多关系，需要在【【利润中心】档案”中设置利润中心“关联所有财务组织”或者关联指定的财务组织，才可以在总账及财务模块中参照到利润中心。注意事项连续双击此处，激活“取消记账”按钮数据归集－会计平台配置（来源于总账）•启用“FIP006是否启用财管凭证一体化模板”参数。应用介绍－启用参数•从总账经会计平台生成责任凭证单，必须使用财管凭证模板。注意事项数据归集－会计平台配置（来源于总账）•在【平台设置】中启用目标单据“NRESA03责任凭证单”的过滤方式为生成状态。应用介绍数据归集－会计平台配置（来源于业务系统）•根据业务要求设置相应的【入账设置－对照】或【入账设置－规则】，将核算的数据传递到正确的责任核算账簿中。应用介绍•未设置入账规则或入账对照，当总账凭证的财务组织本身也是责任组织且启用责任核算账簿时，系统自动按其责任组织对应的责任核算账簿入账。•当总账凭证需要生成不同责任核算账簿的责任凭证单时，可以配置影响因素公式，使用getliabilitybook(责任组织)或getliabilitybook(责任组织,账簿类型)公式配置目标主组织公式，即按来源单据利润中心字段的归属责任组织，自动按利润中心识别所属责任组织生成对应责任核算账簿的责任凭证单。数据归集－会计平台配置（来源于总账）•在转换模板中勾选“按入账规则过滤表体”，按入账规则的设定按表体字段的条件，自动匹配利润中心入账的责任核算账簿。若未勾选，当单据上的利润中心不属于目的责任组织的时候，无法生成责任凭证单。应用介绍数据归集－会计平台配置（来源于总账）•根据业务要求决定是否启用【分类定义】，如果启用分类定义，可以按【分类定义-集团】或【分类定义-业务单元】节点可以定义分类定义及其科目对照表。应用介绍分摊管理02PART.05业务描述发生的收入成本费用在发生时不能确定记录到受益对象，需要通过分摊的方式将其分摊到受益对象上。将归集的损益数据按照一定的成本动因业务量分摊或还原至责任主体，从而“真实”反映各个责任主体的损益和绩效，为公司战略、经营和管理提供有用的决策数据。责任损益管理报表责任主体责任主体成本动因帐内、外业务量收入、库存、人数、面积租金、……责任损益业务场景•利润中心间的成本分摊：•服务组织的费用向生产/业务组织进行分摊•上级部门的管理费向生产/业务以及服务组织进行分摊辅助组织的服务成本费用利润中心-业务生产组织利润中心-业务生产组织利润中心-业务生产组织利润中心-辅助服务组织利润中心-业务生产组织利润中心-业务生产组织上级组织的管理费用服务组织向业务组织分摊上级组织向下级业务组织分摊分摊管理将待摊数据按照成本动因维度进行分摊。成本动因待摊数据分摊结果成本动因分摊规则设置分摊设置分摊执行规则执行追溯报表分摊方案设置账面数、统计指标、固定比例、固定份额、均摊分摊管理分摊规则1设置发送方规则接收方规则分段1－1发送方规则接收方规则分段1－2发送方规则接收方规则分段1－M分摊规则2发送方规则接收方规则分段2－1发送方规则接收方规则分段2－2发送方规则接收方规则分段2－M分摊方案设置执行分摊方案分摊凭证1分摊凭证2分摊结果与报告追溯报表定义收入成本费用等按照什么依据分摊给谁，同时定义分摊结果生成的责任凭证单的属性。分摊管理－分摊规则段分摊规则支持设置多个不同的段，每个段可以设置不同的子分摊规则。例如：总部向各品牌利润中心分配管理费用时，分配对象相同，管理费用下薪资、推广费等使用成本动因不同，分摊后平行计入对应科目科目，可以使用不同段来处理。规则段发送方利润中心发送方科目成本动因接收方利润中心接收方科目规则1段1总部管理费用－薪资员工人数男装品牌、女装品牌管理费用－薪资段2总部管理费用－推广费门店销售金额男装品牌、女装品牌管理费用－推广费分摊管理－分摊什么－账面数当发送规则＝账面数时，代表以责任账簿账面数作为分摊依据。支持按照发送方会计科目、取数函数（本期发生、本期净发生、本年累计发生、累计发生、期末余额）、取数方向（默认－即科目方向、借方、贷方）、比例以及利润中心+辅助核算等方式设置待分摊数据。分摊管理－分摊什么－固定金额当发送规则＝固定金额时，代表每期以固定金额作为分摊依据。如下图所示：在发送方值页签维护每期固定分摊的金额，代表总公司、营销中心每期以固定金额（1000元、2000元）分摊管理费用\薪资的费用。分摊管理－分摊给谁－指定接收科目管理费用－薪资管理费用－办公费管理费用－保险费费用分摊－总部费用成本动因利润中心－总部利润中心－男装品牌利润中心－女装品牌核算对象核算要求接收方科目指定特定会计科目，代表发送方数据分摊后的数据统一计入同一会计科目，即综合结转模式。分摊管理－分摊给谁－平行分摊科目管理费用－薪资管理费用－办公费管理费用－保险费管理费用－工资管理费用－福利费管理费用－补贴成本动因利润中心－总部利润中心－男装品牌利润中心－女装品牌核算对象核算要求接收方科目与发送方科目相同，代表发送方数据分摊后，发送方科目平行分摊对应接收方科目中，即平行结转模式——承接科目不发生变化，仅是核算对象发生了变化。分摊管理－分摊给谁－增维或补维分摊财务核算时主营业务成本仅按照部门核算，按照内部考核与管理要求，需要将主营业务成本按主营业务收入的占比分摊至部门+品牌的维度规则段发送方利润中心发送方科目发送方核算对象（多选）成本动因接收方利润中心接收方科目接收方（部门+品牌）规则1段1营销中心主营业务成本部门＝销售一部主营业务收入的账面数男装品牌、女装品牌主营业务成本部门＝销售一部、销售二部部门＝销售二部品牌＝BOSS、GUCC、Canali主营业务成本主营业务成本成本动因利润中心－总部利润中心－男装品牌利润中心－女装品牌核算对象核算要求部门－销售一部部门－销售二部部门－销售一部部门－销售二部品牌＝BOSS品牌＝GUCC品牌＝Canali品牌＝BOSS品牌＝GUCC品牌＝Canali分摊管理－怎么分－固定比例方式待分摊数据分摊X%Y%Z%•举例：•待摊金额：100•固定比例：20%;40%;40%;•分摊结果：20;40;40分摊管理－怎么分－固定比例方式总部管理费按照固定比例40%；60%分配到B2B事业部和B2C事业部。分摊管理－怎么分－固定份额方式待分摊数据分摊X%Y%•举例：•待摊金额：100•固定份额：40、80•分摊结果：33.33、66.67分摊管理－怎么分－固定份额方式在接收方值页签中维护接收方组织、科目、核算对象承担的份额。例如：合同签订1200万，其中合约中规定B2B项目收400万、B2C项目收800万，合同当期发生10万管理人员费用，要求按照合约收入金额分摊各期承担的费用，如果换算成固定比例进行维护时，会产生小数位数的偏差，则可以使用固定份额的方式维护接收方值页签，按份额分摊。分摊管理－怎么分－均摊方式待分摊数据分摊1/n•举例：•待摊金额：100•均摊：3份•分摊结果：33.33、33.33、33.341/n1/n分摊管理－怎么分－均摊方式在接收方值页签中维护接收方组织、科目、核算对象即可，代表各对象平均分摊。分摊管理－怎么分－成本动因方式待分摊数据动因计算x/x+y+zy/x+y+zz/x+y+z•举例：•待摊金额：100•成本动因：3000；5000；2000;•分摊结果：30；50；20分摊xyz分摊管理－怎么分－成本动因方式期间类型:执行期间、固定期间。确定动因取数的期间。期间偏移量：选择执行期间时可以选择，录入1代表向前偏移一个会计期间取成本动因。业务场景：8月份的费用按照7月份收入分摊。固定期间：选择固定期间时必须选择，录入一个会计期间代表取该期间成本动因。业务场景：部门面积每年变化一次，可以设置为固定取1月份的面积。例如：总部费用按照下级单位主营业务收入的70%以及其他业务收入的30%的比例进行分摊规则段发送方利润中心发送方科目成本动因动因比例(%)接收方利润中心接收方科目规则1段1总部费用主营业务收入70%男装品牌、女装品牌费用其他业务收入30%分摊管理－怎么生成凭证－发送方凭证支持按照平行结转和综合结转两种方式生成发送方回冲凭证，其中入账科目默认为空时，代表生成发送方凭证时，入账科目默认按分摊对象页签中发送方科目平行结转生成凭证。例如：借方发生的“管理费用－薪资、借方发生的“管理费用－办公费分摊后生成的回冲分录为贷方的“管理费用－薪资”、贷方的“管理费用－办公费”。入账科目指定科目时，代表生成发送方凭证时，入账科目按指定科目综合结转生成凭证。例如：借方发生的“管理费用－薪资”、借方发生的“管理费用－办公费”分摊后生成的回冲分录为贷方的“管理费用－分摊”科目。支持配置入账方向，分摊后方向默认为与来源反向，代表生成凭证的分录方向与发送方科目取数方向相反。当账簿启用利润中心、账簿本币、集团本币、全局本币等的平衡校验时，要求平衡科目、平衡辅助核算为必输项，系统自动按平衡科目补平分录。分摊管理－怎么生成凭证－接收方凭证入账科目按分摊对象中接收方科目入账。入账方向始终与发送方凭证的入账方向相反。当账簿启用利润中心、账簿本币、集团本币、全局本币等的平衡校验时，要求平衡科目、平衡辅助核算为必输项，系统自动按平衡科目补平分录。分摊管理－设置规则方案将彼此存在业务关联的分摊规则设置在同一个方案中，并设置其执行的先后顺序，依次完成业务的分摊处理。则方案内的规则有严格的先后顺序，也可具有相同的顺序号。执行时，同顺序号的规则之间无互相依赖关系按批次执行。优先执行低阶规则再执行高阶规则，低阶规则的执行结果自动被高阶规则使用。分摊管理－怎么执行规则每个规则每个期间只能执行一次。参数控制是否关账后执行。参数控制是否包含未审核凭证、损益凭证。分摊规则执行时，如果有级次的关系，要求顺序执行。生成责任凭证单的制单日期等于当期日期或者执行期间的最后一天。内部结算02PART.06业务描述－利润中心间的结算业务生产组织生产组织销售组织销售组织生产销售服务组织职能组织平台采购组织生产服务组织生产组织之间的交易：•生产服务组织与生产组织提供产品或服务•生产组织与生产组织的产品转移•一般按照内部转移定价进行结算销售组织之间的交易：•销售组织之间的产品调拨•按照规定进行结算采购组织与生产组织的交易：•采购组织为生产组织采购原料/能源•按照内部交易价结算，或收取服务费方式结算服务组织为其他组织提供服务：•运输组织提供运输服务•质检组织提供质检服务，等等•按照提供的服务量和服务价进行结算生产组织与销售组织的交易：•销售组织将生产组织生产的产品对外销售•按照内部交易价结算，或收取佣金的方式进行结算产品解决方案生产组织生产组织销售组织销售组织生产销售服务组织职能组织平台采购组织内部结算价-服务内部结算价-产品内部实物结算内部服务结算生产服务组织销售定价订单价内部结算价格02PART.06.01产品解决方案－内部结算价格利润中心会计之间进行内部算前，需要明确内部结算价格的基础，进行结算价格策略的定义。在录入或结算时以此价格作为结算基准价格，可以修改确定最终的内部结算价。集团结算价格利润中心结算价格价格影响因素结算价格分类内部实物结算单内部服务结算单与内部实物结算单预留项目关联与内部服务结算单预留项目关联按物料分类制定结算价格的影响因素定义内部结算价格根据价格分类、影响因素获得结算价格产品解决方案－内部结算价格•定义内部结算价格的影响因素，根据不同的影响因素值设置不同的内部结算价格。•影响因素的档案为系统预置基本档案或者自定义档案。•建立影响因素档案与系统预留字段的对应关系。应用介绍产品解决方案－内部结算价格•内部服务价格分类按照物料分类进行定义。•定义价格分类上价格的影响因素维度。•价格分类关联的影响因素一经启用，存在内服结算价格后，不允许删除。只能通过〖停用〗操作进行作废处理。应用介绍产品解决方案－内部结算价格•内部结算价格可以在集团、组织二级进行定义。•内服服务价格按照币种进行定义，不同的币种体系下可以对应不同的内部结算价。•根据影响因素、币种定义相应维度下内部交易的结算价。•内部服务价格具有有效期，通过〖价格版本化〗对内部服务价格进行版本处理，在同一时间仅能存在一个有效的内部交易结算价。应用介绍内部实物结算02PART.06.02内部实物结算－利润中心间核算的启动点原材料采购生产加工产品仓储产品销售销售出库生产完工材料领用模式1：从售出启动利润中心核算。不需要利润中心结存，存货（利润中心成本域）的核算模式2：从产品完工入库启动利润中心核算，完工确定利润中心。需要利润中心结存，存货（利润中心成本域）的核算模式3：工厂启动利润中心生产成本核算，公共材料领用，仅确定领出方利润中心模式4：全部启动利润中心核算产品解决方案－财管分离下的财报与管报应用模式业务财务一体化：一次业务处理，财务会计、管理会计平行处理与记账业务处理财务处理账务处理出入库、开票、收票、结算应收应付存货核算财务成本域标准成本财务核算账簿内部交易财务组织营销费用采购销售调拨领料完工总账责任会计为对外报告服务的业财一体化为内部管理服务的业财一体化分摊及内部调整成本中心会计财务核算账簿存货核算利润中心成本域标准成本责任核算账簿内部实物交易利润中心成本中心会计责任核算账簿作业报工初始准备 动态建模平台－组织管理业务单元采购业务委托关系、销售业务委托关系利润中心成本域责任核算账簿利润中心 动态建模平台－基础数据供应商客户物料仓库 动态建模平台－流程管理 管理会计－责任会计内部结算规则 动态建模平台－会计平台产品解决方案－初始准备产品解决方案－初始准备•动态建模平台－组织管理－业务单元。设置业务单据的组织职能，例如采购组织、销售组织、库存组织等配置业务单元产品解决方案－初始准备•设置采购业务委托关系、销售业务委托关系，用于业务处理时自动匹配利润中心的一类规则。设置业务委托关系产品解决方案－初始准备•用于核算利润中心存货的成本创建利润中心成本域产品解决方案－初始准备•用于归集内部管理为目的的利润中心的收入、成本、费用等的核算创建核算账簿产品解决方案－初始准备•设置客户对应的内部利润中心，用于自动识别集团内部交易双方对应的内部客户。配置客户•一个客户只能对应一个内部利润中心。•当一个利润中心即是客户又是供应商时，可以通过“更多”－“关联供应商”处理。注意事项产品解决方案－初始准备•设置供应商对应的内部利润中心，用于自动识别集团内部交易双方对应的内部供应商。配置供应商•一个供应商也只能对应一个内部利润中心。•当一个利润中心即是客户又是供应商时，可以通过“更多”－“关联客户”处理。注意事项产品解决方案－初始准备•利润中心信息页签，主要设置责任会计内部实物结算后，决定是否传存货，“传存货”为否时表示不传存货（利润中心成本域）责任账簿的成本。配置物料物料利润中心信息页签中“传存货”支持集团+组织两层设置，优先按所属利润中心设定“传存货”的规则判断若物料未分配给对应利润中心，则按所属利润中心为当前集团设定“传存货”的规则执行；产品解决方案－初始准备•利润中心成本信息主要设置责任核算账簿下的存货成本计算规则。包括物料的所属成本域，可以设置参考成本、计价方式等。配置物料物料利润中心信息页签中“传存货”支持集团+组织两层设置，优先按所属利润中心设定“传存货”的规则判断若物料未分配给对应利润中心，则按所属利润中心为当前集团设定“传存货”的规则执行；产品解决方案－初始准备•设置仓库归属的利润中心，用于业务处理时自动匹配利润中心的一类规则。配置仓库产品解决方案－初始准备•根据不同内部结算类型、不同单据交易类型、设置价格、币种、结算规则（谁来发起结算）等处理规则的一种约定，对涉及的相关单据后续业务进行结算。配置内部结算规则系统预置了6种内部结算类型的结算规则：跨利润中心库存调拨、跨利润中心采购、跨利润中心销售、跨利润中心领料、跨利润中心完工入库、跨利润中心服务系统支持按照物料分类或物料设置内部结算规则的价格规则的策略，包括：调出利润中心的销售价格政策、逐单定价、内部结算价格产品解决方案－初始准备•内部实物结算清单默认生成责任凭证单。形成内部收入。配置会计平台产品解决方案－初始准备•配置流程中使用单据的单据模板，选择本方、对方利润中心，设置为“可见”。例如：在跨利润中心采购流程，需要将采购订单、到货单、采购入库、采购发票、采购入库（存货）的单据模板中结算利润中心、收货利润中心设置为“可见”配置模板设置建议：将单据卡片中“带版本的利润中心”设置为“可见”跨利润中心采购结算利润中心A结算库存组织A（调出方）对外采购收货利润中心B收货库存组织B（调入方）内部核算业务利润中心内部结算采购订单库存采购入库单内部实物结算清单采购发票存货（利润中心成本域）调拨入库单利润中心内部（出库）成本凭证利润中心内部收入凭证利润中心内部（入库）成本凭证会计平台会计平台内部结算规则存货（利润中心成本域）调拨出库单会计.
