④内部公开请勿外传第1页，共5页一、材料采购业务借：原材料200000.00（入库单标准成本）主营业务成本—订单价差4745.00贷：应付账款—暂估204745.00（入库单成本）借：应付账款—暂估216239.31（发票不含税金额）36760.69（发票税额）贷：应付账款—应付款253000.00（发票价税合计）借：主营业务成本—发票价差11494.31贷：应付账款—暂估11494.31（补差单金额）二、生产业务内圈借：2000.00贷：原材料2000.00（领料单标准成本）轴承借：20034.00贷：原材料17000.00（领料单标准成本）库存商品3034.00（领料单标准成本）内圈借：库存商品4551.00（产品入库单标准单价）1501.50（材料标准用量标准成本）3049.50（标准加工费）轴承借：库存商品31053.33（产品入库单标准单价）19833.66（材料标准用量标准成本）11219.67（标准加工费）三、加工费归集和分配借：3800.00（实际金额）应付职工薪酬3800.00（实际金额）借：12000.00（实际金额）累计折旧12000.00（实际金额）6、下达采购订单，原材料采购入库（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-外购入库单）1、外购入库单：（订单差异，入库单成本-入库单标准成本）7、采购发票生成（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-采购发票）2、采购发票：应交税金-进项税额8.发票钩稽和入库核算（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-外购入库暂估补差单）3、外购入库暂估补差单：（补差单金额，发票不含税金额-入库单成本）9.生产任务下达、生产领料、产品入库1、生产领料（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-生产领用）生产成本-材料成本（领料单标准成本，领料单数量*标准单价）生产成本-材料成本（领料单标准成本，领料单数量*标准单价）2、产品入库（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-产品入库）贷:生产成本-材料成本生产成本-加工费贷:生产成本-材料成本生产成本-加工费11.费用归集1、费用归集或分配人工费用录入（标准成本-凭证管理-凭证生成-其他费用归集-人工费用录入）制造费用-加工费贷:折旧费用录入（标准成本-凭证管理-凭证生成-其他费用归集-折旧费用录入）制造费用-加工费贷:④内部公开请勿外传第2页，共5页借：15260.0015260.00（吸收费用＋加工费附加费用）借：540.00（未吸收差异）540.00（未吸收差异）借：200.34（材料量差）380.33（加工费量差）200.34（材料量差）380.33（加工费量差）四、销售业务借：12546.80（销售出库单标准成本）贷：库存商品12546.80（销售出库单标准成本）借：原材料800.00（调价金额）主营业务成本—调价价差800.00（调价金额）借：库存商品109.00（调价金额）主营业务成本—调价价差109.00（调价金额）借：50.00（调价金额，价差金额）主营业务成本—调价价差50.00（调价金额，价差金额）六、任务单跨期入库业务账务处理产品入库内圈借：库存商品1567.00（产品入库单标准单价）550.00（材料标准用量标准成本）1017.00（标准加工费）借：400.00400.00（吸收费用＋加工费附加费用）人工费用录入160.00借：160.00（实际金额）13.吸收费用和未吸收差异凭证处理2、吸收费用（标准成本-凭证管理-凭证生成-吸收费用）生产成本-加工费（吸收费用＋加工费附加费用，吸收费用=实际贷:制造费用-转出3、未吸收差异（标准成本-凭证管理-凭证生成-未吸收差异）主营业务成本-加工费价差贷:制造费用-转出14.任务单财务结算和期末成本差异结算4、产品成本差异（标准成本-凭证管理-凭证生成-产品成本差异）主营业务成本-材料量差主营业务成本-加工费量差贷:生产成本-材料成本生产成本-加工费15．销售业务1、销售出库（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-销售出库）主营业务成本-标准成本五、调价业务（标准成本-凭证管理-凭证生成-物流单据凭证生成-标准成本调价）1、原材料调价贷:2、库存商品调价贷:3、在制品调价（过滤备注字段含在制）生产成本-材料成本贷:1、贷:生产成本-材料成本生产成本-加工费2、吸收费用生产成本-加工费（吸收费用＋加工费附加费用，吸收费用=实际贷:制造费用-转出3、费用归集或分配制造费用-加工费④内部公开请勿外传第3页，共5页应付职工薪酬（实际金额）折旧费用录入借：280.00（实际金额）累计折旧280.00（实际金额）40.00借：40.00（未吸收差异）（未吸收差异）借：(8.00)（加工费量差）(8.00)（加工费量差）贷:制造费用-加工费贷:4、未吸收费用主营业务成本-加工费价差贷:制造费用-转出5、产品成本差异主营业务成本-加工费量差贷:生产成本-加工费④内部公开请勿外传第4页，共5页购入库单）本-入库单标准成本）含税金额-入库单成本）料单数量*标准单价）料单数量*标准单价）④内部公开请勿外传第5页，共5页加费用，吸收费用=实际工时*成本中心标准费率）加费用，吸收费用=实际工时*成本中心标准费率）
