yonyouup information technology Co.,Ltd费用管控进入移动互联时代用友优普信息技术有限公司预算业务部 王海涛2014 年 9 月 1 日yonyouup information technology Co.,Ltd解读费用管控：为利润而战管理 = 收入－（费用＋成本）yonyouup information technology Co.,Ltd我国预算管理的内容和比例（对 58 家国有大中型企业的调查） 全面预算管理内容采掘业制造业建筑业流通业其他行业总体比例利润预算100 ％100 ％100 ％100 ％71 ％93 ％管理费用预算100 ％100 ％100 ％89 ％86 ％96 ％财务费用预算82 ％89 ％100 ％74 ％29 ％79 ％销售量预算55 ％89 ％67 ％74 ％14 ％67 ％生产成本预算100 ％89 ％67 ％－57 ％59 ％资本支出预算64 ％78 ％33 ％47 ％43 ％59 ％存货预算73 ％67 ％－47 ％－50 ％应收账款预算55 ％67 ％67 ％47 ％0 ％48 ％现金收支预算55 ％39 ％33 ％21 ％29 ％36 ％应付账款预算45 ％28 ％0 ％32 ％0 ％28 ％资料来源：《中国财经报》yonyouup information technology Co.,Ltd费用管控难点事前防范，事中控制事前防范，事中控制1.做事随意，无法做到事前防范业务风险；2.报销不及时，借款信用无法控制；3.借款催缴成本高；4.手工报销，审批过程时间长，无法了解审批进度，影响工作效率，单据出现丢失现象；5.报销标准控制不力；资金管理资金管理费用预算管理费用预算管理1 、编制无依据2 、手工管理粗放3 、重要事项，待具体执行时，费用已经超支，预算已经用尽；4 、预算控制刚性不足，或无法实现刚性和柔性的结合；5 、无法及时了解业务及预算执行情况。1.全国性业务或异地办事机构常住出差人员多，报销成本高，资金无法及时到账，影响业务正常运行；2.员工占用资金，造成资金浪费；yonyouup information technology Co.,Ltd战略思维，分步实施全面费用观成本效益观开源节流观费用管控实施—”三观”yonyouup information technology Co.,Ltd以预算为纲的费用管控移动互联网互联网OA手工费用管控的平台变化趋势yonyouup information technology Co.,LtdU8+ 费用管控专版的对象在全国多个地区设立销售机构或代表处的公司，其销售费用成为重点预算管理和考核内容公用事业：如政府机构、社会服务和保障机构等、市政设施、水务行业（如城市污水处理、排水管网）、燃气行业等费用控制比成本控制具有更重要的意义的行业。如在制药企业，费用大约占到销售收入的比重 50% 左右，而成本只占销售收入一般不足 10%集团企业本部：行使的是管理职能，预算管理的重点是管理费用（现代）服务行业：如科研院所（纯科研）与培训教育， IT 服务等，其管理重点是日常管理费用和研发项目（实施）费用yonyouup information technology Co.,Ltd支持移动互联的 U8 费用管控场景销售部李经理预算审批部门销售员赵一预算管理网上报销移动报销网上银行财务部网上编制填报并提交预算⑴预算部远程会议，对销售部和其他外地办事机构沟通审批⑵填写出差申请⑶销售员赵一销售员赵一出差⑻ 预订完成⑸销售部李经理审批通过 ⑹ 单点登录到携程商旅网订票⑷出票⑺ 审批通过，提交支付指令⑾在机场候机时，使用移动报销填写报销单据⑼出差完成，提交单据⑽ 网银支付⑿ yonyouup information technology Co.,LtdU8+ 费用管控整体框架yonyouup information technology Co.,Ltd建立预算管理体系预算编制与调整预算执行与控制预算执行分析预算审批预算机构预算项目预算表预算版本控制规则超预算审批控制报告填写费用申请提交费用申请填写借款单审核报销单信用控制填写报销单提交报销单报销冲抵借款付款付款日记账报销标准日记账总账凭证总账凭证审批流费用管控应用流程审批费用申请审批报销单yonyouup information technology Co.,Ltd高效，快捷，多样的预算编制方法，预算审批预算控制规则按管控要求设置业务控制维度可选；刚性和柔性结合；指标和周期粗放或精细管理事前费用申请，加强防范风险推式生单应用体验 1- 预算管理、网上报销、网上银行填单、审单、支付高效，业务控制严谨借款需要事先申请报销标准控制自动冲借款预算控制预算控制报告和业务追踪资金支付方式多样，自动登记出纳日记账现金支付，票据支付；线下支付、网银支付会计制单方便快捷凭证模板：收支科目、应收科目，应付科目现金银行科目yonyouup information technology Co.,Ltd应用体验 2— 移动报销、移动审批登录移动报销移动报销，填写单据可以选择附件，支持语音录入移动审批yonyouup information technology Co.,Ltd商旅服务集成yonyouup information technology Co.,Ltd1234订票•单点登录•直接从网上报销系统进入携程网•携带申请单、人员关键信息同步下载机票订单•可根据需要下载机票订单订单生成报销单，结算•可选择业务类型•根据需要补填其他差旅内容•根据对账信息，进行月结结算集成价值•节约企业资金，避免资金浪费•规范出差行为，防范资金风险•携程专享服务应用体验 3— 携程商旅集成yonyouup information technology Co.,Ltd应用体验 3— 商旅服务集成yonyouup information technology Co.,Ltd应用体验 3— 商旅服务集成yonyouup information technology Co.,Ltd应用体验 3— 商旅服务集成yonyouup information technology Co.,Ltd根据机票订单生成，可以补录其他差旅内容应用体验 3— 商旅服务集成yonyouup information technology Co.,Ltd应用体验 3— 商旅服务集成yonyouup information technology Co.,Ltd网上银行 - 应用背景• 信息和网络技术不断进步，银行推出的一种电子化交易的中间业务。• 网上银行的支付业务特点：成本相对低廉、方式便捷灵活、打破了时空限制。• 网银用户数和交易量高速增长，网银业务已经成为银行向企业提供服务的主要渠道。银行大力推广“银企直联”，以促进客户的银行交易量。市场环境• 企业自身管理要求：效率、安全、准确、及时监控资金状况；• 对于集团企业，多个开户银行多网银账户资金的上收、下拨、监控；企业需求yonyouup information technology Co.,Ltd网上银行 - 直联银行网银适配器客户端客户端yonyouup information technology Co.,Ltd系统安全性安全结构框图第三方认证U8权限设置支付二次确认例外处理机制网银账户权限系统内控机制U8系统安全机制系统操作规章制度密码管理制度企业规章U8系统CA认证网银适配器CA认证银行前置机CA认证三个层面的安全保障机制保证网上银行的安全；基础管理层 : 企业的各项管理制度。U8 系统层面的安全机制，权限设置、网银账户查询审核权限、支付二次确认、支付状态的确认及变更等例外处理、操作日志查询等系统内控机制；引入的第三方认证机制，U8 系统登录的 CA 身份认证、网银适配器强制CA 认证、银行前置机的CA 认证等yonyouup information technology Co.,Ltd应用体验 4— 预算分析完成分析表查询预算分析表查询差异分析表查询综合分析表查询可联查追踪至预算执行的每一笔单据！预算差异追踪yonyouup information technology Co.,LtdU8+ 费用预算与管控解决方案特点可满足小型集团组织集中管控和单组织管控要求；聚焦于费用预算及网上报销支出控制，简单而又实用；业务流程完整，实现事前、事中控制，有效减少资金占用； 移动报销、移动审批、单据条码、网银支付，加快报销进程，提升员工满意度； 多样化的控制策略，预算实时控制，且紧而不乱，强化财务控制；落地性强，实施周期短，见效快。
