金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第1页共9页本期概述版本信息版权信息K/3合并报表外币折算�2007年5月30日V1.0编写人：杨勇�本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有2007金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。�本文档适用于K/3合并表系统10.2及其以后版本�学习完本文档以后，您可以了解合并报表外币折算的制作过程.金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第2页共9页目录1.按期末汇率折算............................................................31.1增加外币..............................................................31.2增加汇率体系..........................................................31.3在汇率体系中增加每日汇率..............................................41.4增加外币折算方案......................................................41.5在外币折算方案下选择外币折算方式......................................41.6子公司提交个别报表....................................................51.7对个别报表进行外币折算................................................51.8进行折算..............................................................61.9如果在汇率体系中设置多个汇率，系统如何选择？..........................71.10折算生成一张新的个别报表.............................................72.按平均汇率折算............................................................73.按历史汇率折算............................................................8金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第3页共9页图（1）1.2增加汇率体系。如图（2）。汇率体系可以增加多套。如：中国人民银行外汇牌价，基准币为人民币；香港汇丰银行外汇牌价，基准币为港币。图（2）什么是合并报表外币折算？如果子公司上报的个别报表的币别与母公司的记账本位币不一致，则需要把子公司提交的报表转换为与母公司记账本位币一致的报表，这个过程就是外币折算的过程。在K/3中提供三种折算方式：按期末汇率折算、按平均汇率折算、按历史汇率折算，下面分别讲解。1.按期末汇率折算业务场景：2007年2月份，分公司A（记账本位币：美元）提交币别为美元的资产负债表，资产负债表中只有项目“1003–应收票据”有期末数100美元，其余项目数据为空。现需要在集团（记账本位币：人民币）合并报表账套中按照期末汇率把项目“1003–应收票据”的金额折算成人民币，以下是外币折算的步骤：1.1增加外币（美元）。如图（1）。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第4页共9页图（3）图（4）1.5在外币折算方案下选择外币折算方式（期末汇率）。如图（5）。下图的设置表示对项目“1003-应收票据”进行折算方式为“期末汇率”的折算。1.3在汇率体系中增加每日汇率。如图（3）。增加汇率的时候日期一定要输入正确，否则计算出的个别报表金额错误。1.4增加外币折算方案。如图（4）。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第5页共9页1.7对个别报表进行外币折算。如图（6）。登录合并报表“报表管理器”，期间选择2007年2月。选择左边的“外币折算”，其余的操作步骤如下图。图（5）到这里，基础的设置工作已经基本完成。后面工作则是等待子公司提交外币的个别报表，然后进行外币折算。1.6子公司提交个别报表。这里为了演示方便，提交的个别报表为2007年2月份的资产负债表，币别为美元，此表中只有项目“1003–应收票据”期末数为100，其余项目全部为空。个表报表提交后，在集团合并报表账套中接收。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第6页共9页图（6）上图中“追加”的含义为：若选中“追加”，且该公司节点下已存在与折算后报表同名、同币别、同报表类型、同报表年期的报表，则折算后的报表的项目金额为已存在的报表的项目金额加上折算后项目金额的和。若没有选中“追加”，则折算生成的报表项目金额将覆盖已存在的同名、同期间、同币别的报表的项目金额。1.8进行折算。如图（7）。图（7）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第7页共9页1.9如果在汇率体系中设置多个汇率，系统如何选择？初始化步骤与“按期末汇率折算”中的例子基本一致，不一样的内容是：a)在外币折算方式中增加项目“1004–应收股利”，其折算方式为“按平均汇率折算”。b)在汇率体系中增加2007-01-31、2007-02-01、2007-02-28、2006-12-31这四天的汇率。如图（10）。图（8）如果在使用的“汇率体系”中存在以上多条汇率记录，如图（8），分别是2007-02-28美元:人民币=11:12007-02-27美元:人民币=9:12007-02-02美元:人民币=4:1在进行折算时，如果是月报表，则是选择月末最后一天的汇率进行折算，若汇率体系中没有此月最后一天的汇率，则选择距离最后一天最近的那天的汇率。上例中如果没有2007-02-28的汇率，则选择2007-02-27的汇率；若没有27、28日的汇率，则只能选择2007-02-02的汇率。1.10折算生成一张新的个别报表。如图（9）。如图（9）上图中，用红色标注的是子公司提交的关于“美元”的个别报表，用绿色标注的是在集团账套内通过外币折算生成的关于“人民币”的个别报表。生成的个别报表的状态为“在制”。此报表中项目“1003–应收票据”期末数为1100。2.按平均汇率折算业务场景：2007年2月份，分公司A（记账本位币：美元）提交币别为美元的资产负债表，资产负债表中只有项目“1004–应收股利”有期末数100美元，其余项目数据为空。现需要在集团（记账本位币：人民币）合并报表账套中按照平均汇率把项目“1004–应收股利”的金额折算成人民币，如下是外币折算的步骤：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第8页共9页初始化步骤与“按期末汇率折算”中的例子基本一致。不同内容如下：a)在外币折算方式中增加项目“1006–应收账款”，其折算方式为“按历史汇率折算”。b)在“项目历史汇率”中，增加历史汇率记录，如图（11）。图（10）为了测试方便，子公司提交的个别报表为2007年2期的个别报表，只有项目“1004-应收股利”有期末数100，其余项目全部为空。报表是以月份为单位，所以二月份平均汇率计算如下：二月份平均汇率=（2007-01-31的汇率(一期期末汇率)+2007-02-28的汇率(二期期末汇率)）/2=（11+9）/2=10折算生成的个别报表中，项目“1004–应收股利”期末数为：100×10（二月份平均汇率）=10003.按历史汇率折算业务场景：2007年2月份，分公司A（记账本位币：美元）提交币别为美元的资产负债表，资产负债表中只有项目“1006–应收账款”有期末数100美元，其余项目数据为空。现需要在集团（记账本位币：人民币）合并报表账套中按照历史汇率把项目“1006–应收账款”的金额折算成人民币，如下是外币折算的步骤：金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第9页共9页图（11）上图中“项目”的选择范围是在折算方式中增加的“按历史汇率折算”的项目，因在折算方式中只选择“1006–应收账款”为历史汇率，所以这里项目只能选择“1006|应收账款”。“公司”选择提交外币报表的分公司。“币别”选择需要折算的外币，这里选择“美元”。“变动金额”是指此项目在本期内变动数量。（假设变动金额为30美元）“变动日期”是指此项目发生变化的日期，在汇率体系中必须有变动日期的汇率，否则在折算报表时提示错误。（假设在汇率体系中2007-02-25的汇率为7.8）除了上面的设置外，“按历史汇率折算”还需要此项目上期本位币的金额。在这个例子中，需要项目“1006–应收账款”在第一期期末数（币别必须是人民币），也就是必须有“分公司A”第一期的人民币报表，而且报表中必须有项目“1006–应收账款”的期末数。若没有，在折算报表时则会报错。（假设项目“1006–应收账款”在第一期期末数人民币为100）项目“1006–应收账款”第二期期末数（人民币）计算如下：“1006–应收账款”第二期期末数（人民币）=“1006–应收账款”在第一期期末数（100RMB）+变动金额（30USD）*汇率体系中2007-02-25的汇率（7.8）=100+30*7.8=334RMB注：如果是第一次做外币折算，建议子公司提交外币资产负债表的时候不录年初数，而是在折算后的报表中手工填入年初数的金额（折算后的币别）。在以后期间做外币报表折算的时候，折算后资产负债表的年初数可以自动取出上期报表中手工填入的年初数。
