1HRPGV6.53产品手册-固定资产2目录.2.4.5.5.5.6.6.6.6.7.7.8.8.8.9.9.9.9.10.11.12.12.12.13.13.13.14.14.14.1531业务描述由于医疗行业的公立性质，其物资和固定资产的采购存在多资金来源的渠道，不同的资金来源其核算方法和财务入账均不同，需要区分入账并考核分析。根据现有固定资产投资的资金来源不同，分为国家预算内资金、科教研用资金、自筹资金和其他资金来源等。公立医院固定资产采购中，国家财政会给一定的补助，所以，固定资产的资金来源有几种组合：纯自筹资金、纯财政拨款、纯科教资金、自筹资金+财政拨款、自筹资金+科教资金等。根据资金来源的不同，财务在账户处理中也有不同的方式。其中纯自筹资金和纯财政拨款的方式，原有功能可以满足。自筹资金+财政拨款等组合形式这种多资金来源的方式，原有系统功能无法实现，因此本版本增加固定资产多资金来源的功能需求。42业务流程图2-01业务流程53功能清单固定资产多资金来源是一个固定资产整体解决方案，原则上包括固定资产模块的所有功能节点。以下列出的功能节点为支持多资金来源功能的功能节点。领域产品模块功能模块功能节点资产管理固定资产期初数据录入原始卡片资产管理固定资产新增资产资产增加资产管理固定资产资产变动原币原值调整本币原值调整累计折旧调整资产管理固定资产资产维护资产拆分资产合并资产管理固定资产初始工具卡片导入工具动态建模平台会计平台4解决方案固定资产多资金来源方案除了需要完成必要的基础设置外，还在多个业务功能点进行全面支撑，进而满足固定资产多资金来源业务场景。以下内容对所有支持多资金来源业务操作的功能点进行全面介绍。4.1录入原始卡片在原始卡片的录入界面增加[是否多资金来源]选项及[资金来源]页签，当固定资产卡片只有一个资金来源是默认为“自筹”，当卡片有多个资金来源时，需勾选[是否多资金来源]，且在资金来源页签录入资金来源信息。如下图所示：6图4.1-01固定资产多资金来源当资产卡片有多个资金来源时，资金来源金额和累计折旧必须与卡片原值、累计折旧相等，否则卡片无法保存。4.2资产增加在资产增加的录入界面增加[是否多资金来源]选项及[资金来源]页签，当固定资产卡片只有一个资金来源是默认为“自筹”，当卡片有多个资金来源时，需勾选[是否多资金来源]，且在资金来源页签录入资金来源信息。如下图所示：7图2.11-02固定资产多资金来源4.3原币原值调整/本币原值调整当固定资产的原值价值信息发生变化时，并且要对相应的资金来源信息进行调整，多资金来源调整可能涉及到两种模式：a、总金额不变，来源比例变化；b、总金额变化，来源比例变化。注意：此节点在调整的时候只有需要调整的卡片所对应的资产类别，本币金额取原币金额的时候，才对资金来源金额进行调整，否则调整金额不涉及资金来源金额，并且本币金额也不随原币金额的变动而变动。4.3.1系统操作系统操作所有场景，均以下流程以本币原值=原币原值的场景描述。本币原值来源设置当本币原值不等于原币原值的时候，则在对原币调整的时候，不涉及资金来源金额；当本币金额等于原币原值的时候，则在对原币调整的时候，需调整多资金来源的金额，调整单审批通过后，原币、本币金额都变动，且变动金额同步传会计平台，且生成对应的原币原值变动记录、本币原值变动记录。8图4.3.1-01账簿设置原值调整，总金额不变，来源比例变化当原值金额按照多资金来源调整，且金额不变的时候，多资金来源变动部分的金额合计值为0。图4.3.1-02原币资金来源调整图4.3.1-03本币资金来源调整当原币/本币原值按资金来源调整并审批通过后，会根据变动信息同步传会计平台。针对这类业务对【HGFA-资金来源调整---HGFA-Cxx-00资金来源调整】单据配置对应入账信息。9图4.3.1-04资金来源调整图4.3.1-05资金来源不变凭证总金额变化，来源比例变化对原值金额变动，根据不同的资金来源调增、调整的场景。图4.3.1-06原币原值资金来源调整10图4.3.1-07本币原值资金来源调整当原币/本币原值按资金来源调整并审批通过后，会根据变动信息同步传会计平台。针对这类业务对【HGFA-资金来源调整---HGFA-Cxx-01原值增加】【HGFA-资金来源调整---HGFA-Cxx-02原值减少】单据配置对应入账信息，系统根据变部部分的合计金额如果不为0，则将根据各资金来源调增、调减分别走不同的单据类型。图4.3.1-08资金来源原值增加图4.3.1-09资金来源原值减少11并且根据原值调整单生成了相应的会计凭证：图4.3.1-10资金来源原值增加图4.3.1-11资金来源原值减少124.4累计折旧调整当固定资产的累计折旧金额发生变化时，并且要对相应的资金来源对应的折旧金额分别进行调整。针对这类业务对【HGFA-资金来源调整---HGFA-Cxx-03累计折旧调整】单据配置对应入账信息。图4.4-01累计折旧调整图4.4-02累计折旧调整会计平台13图4.4-02累计折旧调整凭证4.5折旧与摊销固定资产折旧与摊销支持按资金来源汇总,并采用资金来源生成会计凭证，在[参数设置]处选择按资金来源+资产类别+使用部门汇总折旧信息。如下图所示：图4.5-01固定资产多资金来源[折旧与摊销]处的折旧分配汇总页签按资产类别+使用部门+资金来源汇总折旧信息。如下图所示：14图4.5-02固定资产多资金来源[科目对照表]处按资产类别+资金来源+核算属性设置科目对照表，分类定义处定义该业务的凭证科目。如下图所示：15图4.5-03固定资产多资金来源便可将折旧与摊销按照医院业务资产类别+资金来源+核算属性生成会计凭证。如下图所示：16图4.5-04固定资产多资金来源4.6资产拆分资产拆分是指将一个资产拆分为两个或者多个资产的过程。此类业务多发生于企业对大型设备进行拆分改造，拆解改造后的设备分别投入使用。或者企业由于经营管理方式的改变，将原来多个独立资产集合管理的方式，变为拆分独立管理。支持按多资金来源将资产价值进行拆分。图4.6-01固定资产拆分4.7资产合并资产合并是指把原来独立的2个或多个资产，合并为一张固定资产卡片进行管理。例如为了便于核算管理，有些企业选择将某个部门相同配置、型号的个人笔记本电脑，合并作为一张多数量的固定17资产卡片进行管理。支持按多资金来源进行资产合并。图4.7-01固定资产合并4.8初始工具【卡片导入工具】支持多资金来源本币、累计折旧、多使用部门的导入。图4.8-01固定资产多资金来源导入模版图4.8-02固定资产多资金来源18
