HRP-总账新会计制度功能介绍HRP-医院成本核算1目录1.WELCOME.22.公司简介.23.系统介绍.33.1系统介绍..33.2产品目标..43.3产品应用业务说明..43.4产品应用场景..43.5产品应用架构..53.6产品应用模式..53.7产品关键特性..54.应用指南.64.1会计科目变化.64.2平行记账.64.3新增预算会计报表.65.财务会计-总账..65.1设置.65.1.1期初余额..65.1.2财务预算会计科目对照.75.1.3凭证类别改造..85.1.4科目体系..95.1.5填制凭证..105.1.6查询凭证修改.125.1.7预算凭证生成.125.1.8关联凭证查询.14HRP-医院成本核算21.WELCOME2.公司简介用友医疗卫生信息系统有限公司(以下简称“用友医疗”)成立于2009年，是亚太地区、中国本土最大的管理软件和服务提供商——用友集团旗下全资控股子公司，致力于提供具有自主知识产权的医疗卫生领域信息化软件、解决方案与服务，是国家规划布局内重点高新技术企业，注册资金1亿元人民币。用友医疗专业提供基于健康档案的区域卫生信息化整体解决方案、数字化医院整体解决方案和居民个人健康管理信息服务，从事整体规划、软件研发、系统集成、运维服务和标准体系建设等工作。遵循国家医药卫生体制改革意见和卫生部颁布的标准体系，公司自主研发了综合卫生管理与决策信息平台、区域卫生信息平台、居民健康档案系统、社区卫HRP-医院成本核算3生服务信息系统、数字化医院整体解决方案(包含以成本核算为核心的医院管理信息系统MIS、以电子病历为核心的医院临床信息系统CIS)等一体化产品和解决方案，产品通过国际ISO9000质量管理认证体系。用友医疗将打造完整的数字化医疗卫生信息产业链，逐步成为区域卫生信息化解决方案及服务规模最大的专业化厂商。用友医疗拥有一批既熟悉医疗管理业务又熟悉现代信息技术的高水平复合型人才，现有员工500人。依托用友集团的技术与资源优势，用友医疗拥有医疗卫生领域实力最强的应用软件研发体系，规模最大的实施、培训与服务网络，以及完备的产业生态系统。目前在大连、广州、江门、阳江等地区成立了专业研发基地。在全国成立了五个大区二十四家办事机构在内的100多个营销服务网点，专业服务人员超过2000人。用友医疗推行客户化经营理念，做客户长期信赖的合作伙伴。目前服务的卫生行政部门、医院、社区卫生服务中心等医疗卫生机构近3000家。实施的项目多次获得国家、省级奖励：“十一五”国家科技支撑计划、卫生部区域卫生信息化试点城市、卫生部”基于健康档案的区域卫生信息平台建设方案“贡献奖、卫生部数字化医院整体解决方案试点示范组长单位、国家中医药管理局信息化示范单位、广东省信息化示范单位、2009中国医疗卫生信息化创新项目、现代服务业共性技术支撑体系与应用示范工程……用友医疗将全面提升企业的核心竞争力，进一步加快区域卫生信息平台建设步伐，服务中国医疗卫生产业的宏伟蓝图，为有效缓解百姓“看病难、看病贵”贡献自己力量。公司定位面向卫生行政部门、医疗卫生服务提供机构、公共卫生专业机构和居民个人的医疗卫生整体解决方案和服务提供商。公司使命用信息技术促进和保障医疗卫生事业的改革、发展和进步，服务于人民健康事业。公司愿景成为中国医疗卫生领域最专业、规模最大的解决方案和服务提供商。3.系统介绍3.1系统介绍HRP-医院成本核算43.2产品目标1、支持政府会计准则的改革2、通过构建统一、科学、规范的政府会计准则体系，建立健全政府财务报告编制办法，适度分离政府财务会计与预算会计、政府财务报告与决算报告功能，全面、清晰反映政府财务信息和预算执行信息，为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持，促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。3、支持预算会计和财务会计“平行记账”规则，提供财务会计和预算会计业务凭证录入3.3产品应用业务说明财务会计凭证：正常会计凭证，可以包含有所有的科目要素的科目预算会计凭证：仅包含有预算类要素的凭证平行记账：指会计凭证和预算凭证相互间有关联关系，可以进行关联查询，在修改、作废时可进行关联操作平行记账凭证：特指有关联的财务会计凭证或预算会计凭证，可是其中的一个平行记账科目：在会计科目档案中指定的，影响凭证录入保存、修改、作废、红冲、审核业务的科目，一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的会计科目。含有此类科目，无预算类科目的会计凭证，可进行平行记账，录入或关联预算凭证3.4产品应用场景行政事业单位会计制度的主要创新和变化是，采用了“政府预算会计和财务会计适度分离又相互衔接的核算模式”对纳入部门预算管理的现金收支进行“平行记账”。即，对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在进行财务会计核算的同时，也需进行预算会计核算。对于其他业务，仅需要进行财务会计核算（1）与资金收支相关的同一业务需要同时登录会计相关凭证分录和预算相关凭证分录（2）两项业务凭证相同的原始单据（3）两项业务凭证需可方便关联查询，修改和删除需要提示并找到相关预算分录进行HRP-医院成本核算53.5产品应用架构3.6产品应用模式3.7产品关键特性产品基本功能表HRP-医院成本核算64.应用指南4.1会计科目变化财务会计和预算会计两类科目表，共计102个一级会计科目，其中，财务会计下资产、负债、净资产、收入和费用五个要素共74个一级科目，预算会计下预算收入、预算支出和预算结余三个要素共28个一级科目。4.2平行记账“平行记账”是政府财务会计和预算会计功能适度分离又相互衔接核算模式的典型特征，相对于现行行政事业单位会计制度中“双分录”核算模式，更能全面准确反映行政事业单位的财务信息和预算执行信息。4.3新增预算会计报表新增财务会计报表：会政财01表资产负债表、会政财02表收入费用表、会政财03表现金流量表、会政财04表预算结余与净资产变动差异调节表；新增预算会计报表（决算报表）：会政决01表预算收入支出表、会政决01表附表预算结转结余变动表、会政决02表财政拨款预算收入支出表；5.财务会计-总账5.1设置5.1.1期初余额期初余额录入科目期初余额：用于年初录入余额或调整余额【菜单路径】总账-设置-期初余额【改造功能】增加预算科目三类会计要素的期初余额显示，在试算平衡界面加入预算会计科目的检查HRP-医院成本核算7【处理流程】根据财务会计科目的期初金额以及预算会计科目的期初金额进行期初的试算；需要全部通过平衡检查。5.1.2财务预算会计科目对照财务预算会计科目对照增加财务会计科目和预算会计科目的对照关系档案，在生成预算会计凭证时根据对照关系生成凭证的分录【菜单路径】总账-设置-财务预算会计科目对照【新增功能】增加对照关系录入的档案，在财务凭证进行平行记账生成预算凭证的过程中会根据对照关系生成对应的预算会计分录；HRP-医院成本核算8【界面状态控制及逻辑控制】录入财务会计与预算会计科目对照数据。（1）财务会计科目与预算会计科目是多对一的关系，在录入的时候有对照关系的校验；（2）财务会计编码在对照表中只能存在一条记录，不能有同一个财务会计科目对应不同的预算会计科目。5.1.3凭证类别改造凭证类别改造新增凭证类别“预”，为生成的预算凭证的类别字；【菜单路径】基础档案-财务-凭证类别【改造功能】HRP-医院成本核算9【界面逻辑控制】预置类别字为“预”的凭证类别，并且该类别不能被删除5.1.4科目体系科目体系改造预置科目体系，增加预算会计下预算收入、预算支出和预算结余三个要素共28个一级科目【菜单路径】基础档案-财务-会计科目【改造功能】HRP-医院成本核算10【界面逻辑控制】各种操作和控制与财务会计科目相同5.1.5填制凭证凭证改造在凭证界面增加按钮“生成预算凭证”以及“关联凭证”，可以进行预算凭证的编制以及凭证关联性的查看；【菜单路径】总账-凭证-填制凭证【改造功能】HRP-医院成本核算11【界面状态控制及逻辑控制】平行记账按钮只有在财务凭证可以生成预算凭证的情况下可用；关联凭证按钮只有在预算凭证以及已生成预算凭证的会计凭证下可用【凭证录入】当凭证类别字为“预”的时候，只能录入预算会计科目；反之只能录入财务会计科目；系统会弹出警告提示。【保存】校验是否需要生成预算凭证并给出提示，凭证界面标签显示“可生成预算凭证”（系统会自动检验财务会计科目为现金或者银行类的科目，如果是那么就可以生成预算凭证）【平行记帐】如果不需要生成预算凭证那么弹出提示，否则弹出预算凭证编制界面，预算会计科目根据对照关系自动带出；只有在查询状态下才能进行平行记账的操作；(如果辅助核算以及结算方式和现金流量相同就带到预算凭证中)【关联凭证】此按钮对于预算会计凭证和已生成预算凭证的财务凭证有效（1）当前凭证有关联业务凭证号，关联业务凭证不存在，提示“关联凭证已被修改或删除”（2）当前凭证有关联平行记账的凭证，显示关联平行记账凭证（3）当前凭证无关联平行记账的凭证，提示“此凭证不存在关联的凭证”【整理凭证】整理删除预算会计凭证需要将对应的财务会计凭证的关联字段置为空，还原为初始状态凭证界面增加三个标签显示；如果在查看财务凭证状态的时候有对应关联的预算凭证，那么标签里会显示“存在关联预算凭证”；如果该凭证为预算凭证那么标签会显示预算凭证；如果财务凭证可以生成预算凭证那么标签里会显示“可生成预算凭证”。HRP-医院成本核算125.1.6查询凭证修改查询界面改造（包括出纳签字、主管签字和审核凭证）在凭证界面增加按钮“生成预算凭证”以及“关联凭证”，可以进行预算凭证的编制以及凭证关联性的查看；【菜单路径】总账-凭证-出纳签字/主管签字/审核凭证/查询凭证【改造功能】凭证类别条件增加预算凭证的条件【界面状态控制及逻辑控制】签字，审核等财务凭证与预算凭证同步；财务凭证如果存在关联的预算会计凭证，那么在出纳签字、主管签字以及凭证审核的同时也要将预算会计凭证一起进行签字和审核；5.1.7预算凭证生成预算凭证生成HRP-医院成本核算13增加预算凭证生成功能节点，可以查看已生成和未生成预算凭证的财务凭证；可以在界面直接点击生成按钮进行预算凭证生成的操作；【菜单路径】总账-凭证-预算凭证生成【新增功能】HRP-医院成本核算14【界面状态控制及逻辑控制】过滤出来的财务会计凭证首先是符合生成预算凭证条件的财务凭证以及已经生成预算凭证的财务凭证；生成方式分两种：第一种是双击数据行弹出制单界面，在界面点击平行记账进行预算会计凭证的生成；第二种是点击预算凭证生成按钮，弹出制单界面并且自动根据科目对照关系生成分录，然后手工修改保存。5.1.8关联凭证查询关联凭证查询提供关联凭证查看功能，上边列表显示财务会计凭证，下边列表显示对应的预算会计凭证；两边的序号是一一对应的，也就是相同序号的财务会计凭证和预算会计是对应的；单独增加一节点：财务会计-总账-凭证-关联凭证查询；【菜单路径】总账-凭证-预算凭证生成【新增功能】HRP-医院成本核算15【界面状态控制及逻辑控制】（1）界面上列为财务会计凭证，下列为预算会计凭证。HRP-医院成本核算16（2）表体栏目：序号，制单日期，期间，凭证类别，凭证号，摘要，制单人，借方合计，贷方合计，预算标记，关联号（3）上列与下列的每行都是一一对应的，上边的财务会计凭证对应下边的预算会计凭证；如果查询出来的关联凭证只有一张符合查询条件，那么查询出来的有记录的列表一行对应的另外的列表一行为空，方便对照查询。6.UFO报表新增ufo报表关于新会计制度下的报表模板；
