金蝶K/3WISE現金流量表系統用戶手冊版權聲明本書著作權屬于金蝶軟體（中國）有限公司所有，在未經本公司許可的情況下，任何單位或個人不得以任何方式對本書的部分或全部內容擅自進行增刪，改編，節錄，翻譯，翻印，改寫。金蝶軟體（中國）有限公司-1-前言本手冊包含的內容可以幫助您進行有效的現金流量表系統使用，主要包括以下內容： 系統概述 現金流量表簡介 現金流量表編制在手冊的前言部分還向您提供了獲得其他幫助資訊的途徑及編寫約定。讀者對象本手冊假設您在本手冊涉及的業務領域具有較好的工作經驗和知識，並假設您對金蝶K/3產品基礎知識有整體的瞭解。如果您沒有使用過本系統，我們建議您接受一次或者更多的本子系統的培訓課程（請同金蝶本地分支機搆聯繫，獲得更多培訓資訊）。如果您希望瞭解更加深入的系統知識，如系統介面等，請先瞭解金蝶K/3系統架構、MSSQLSERVER知識和閱讀金蝶K/3系統技術文檔。相關資訊來源您還可以經由以下途徑瞭解我們的系統，並獲取您需要的服務和幫助。1.線上資訊如果您需要適時瞭解金蝶K/3產品動態，交流產品應用解決方案，可以登錄金蝶網站（http://www.kingdee.com/）。2.售前諮詢服務根據企業的發展和管理需要，提供管理諮詢及解決方案，幫助企業作出快速、準確的決策。3.產品培訓金蝶公司秉承技術創新、管理創新的宗旨，不斷提供給客戶完整的行業解決方案。在提供優秀產品的同時，不斷推出配套的培訓服務，幫助用戶在應用軟體時達到事半功倍的效果。4.實施諮詢服務金蝶公司吸收十多萬客戶的經驗，結合國內外先進的管理理念和管理軟體的實施方法，推出符合中國國情的標準軟體實施方法--金手指實施方法。我-2-們願意運用我們在企業管理及IT技術方面的知識，幫助顧客獲得更大的成功！5.現場支援服務我們的資深專業人員面對面地和您溝通，在運行現場對問題進行研究分析，使問題迅速得到解決。6.CRM服務借助客戶關係管理系統（金蝶EAS-CRM）我們建立了客戶綜合資訊管理庫，能夠快速地解決客戶的問題並保留歷史記錄，以便提供長期、持續、高效的服務。7.CSP服務支援金蝶公司融合多年客戶服務經驗與國外先進的管理思想，提煉出客戶常用的和最需要的服務為一體的CSP服務。它是以金蝶公司先進的科技手段和專業化的服務隊伍為依託，在業界領先推出的項目完整、功能全面的系統性服務產品。8.呼叫中心經由客戶呼叫中心服務（CallCenter），提供全面、周到的服務，快速解答客戶應用問題。9.個性化服務針對企業個性化的需求，我們提供-量身定制-服務，使用一切資源，包括和合作夥伴一道為您提供全面的應用解決方案。10.便利服務金蝶不僅是解決方案的提供者，也是相關附屬產品的提供者。我們提供的便利服務不僅省去您選擇的苦惱，還有利於保證相關產品和系統的相容性和一致性。11.合作聯盟服務我們和其他IT領域先導型的企業進行戰略合作，為您提供企業管理諮詢、系統集成、相關知識培訓等全方位的服務。在此，您不僅能得到金蝶的服務資源，也能以優惠的條件享受金蝶合作夥伴的資源。12.版本升級服務版本升級服務將使您隨時代的進步而保持投資的增值，以優惠的價格實現軟體“以舊換新＂。金蝶K/3產品設計思想金蝶K/3以企業基礎管理為核心設計思想，對覆蓋產品（服務）價值鏈的業務的流程進行全面的計劃、組織、協調，及對業務的有效處理和有效控制的管理。針對戰略企業管理的特點，強調對企業基礎資料、基本業務流程、內部控制、知識管理、員工行為規範等管理，經由豐富的工具與方法有機整合並提供貫穿戰略企業管理全過程所需的決策資訊，即時監控戰略執行過程中的問題，幫助企業創造持續增長的核心競爭力。基礎管理是企業持續管理經驗的基石。基礎管理的好壞決定了企業的戰略目標能否實現，也決定了企業持續發展是否有堅實的基石。強調過程管理是基礎管理的特性，是因為它是能真實反映業務處理過程的第一手的、最詳盡的資料，使企業的業務決策和戰略決策建立在“理性＂的基礎上。關於金蝶金蝶國際軟體集團有限公司是亞太地區領先的企業管理軟體及電子商務應用解決方案供應商，是全球軟體市場中成長最快的獨立軟體廠商之一，是中國軟體產業的領導廠商。金蝶開發及銷售的軟體產品包括針對快速成長的新興市場中企業管理需求的企業管理軟體、經由互聯網提供服務的電子商務應用軟體和企業構築電子商務平臺的中間件軟體。同時，金蝶向全球範圍內的顧客提供與軟體產品相關的管理諮詢、實施與技術服務。金蝶獨特的“快速配置，快速實施，快速應用，快速見效＂的全球化產品與服務定位，能夠幫助顧客從容面對不確定商業環境帶來的挑戰，實現業務流程與IT技術的完美結合，有效管理變革，確保組織快速、持續和健康成長。-3--4-金蝶國際軟體集團有限公司是中國第一個WINDOWS版財務軟體；第一個純JAVA中間件軟體；第一個基於互聯網平臺的三層結構的ERP系統—金蝶K/3的締造者；同時金蝶K/3還是中國中小型企業ERP市場中佔有率最高的企業管理軟體。2004年10月，金蝶正式對外發佈了新一代產品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS構建于金蝶自主研發的商業作業系統—金蝶BOS之上，面向中大型企業，採用最新的ERPⅡ管理思想和一體化設計，有超過50個應用模塊高度集成，涵蓋企業內部資源管理、供應鏈管理、客戶關係管理、知識管理、商業智慧等，並能實現企業間的商務協作和電子商務的應用集成。編寫約定 通用格式約定格式意義宋體正文。下劃線輸入資訊。斜體提示資訊。 圖形介面格式約定格式意義“＂窗口名稱。〖〗普通功能表項或樹狀結構功能表項。【】視窗中的按鈕。<>表單中的選項。→連續選擇功能表及其子功能表或樹狀結構。 鍵盤操作約定格式意義[鍵1]鍵盤上的鍵名。[鍵1+鍵2]在鍵盤上同時按下兩個鍵。 滑鼠操作約定格式意義單擊按下滑鼠左鍵點擊某一對象。雙擊連續兩次滑鼠左鍵打開某一對象。右擊選中某一物件按下滑鼠右鍵。拖放按住滑鼠左鍵不放移動滑鼠到指定位置，放開滑鼠鍵。 特別標誌格式意義溫馨提醒：提醒某些操作可能會導致一些嚴重的後果，請用戶謹慎使用。注意：提供一些應用關鍵的描述。舉例：列舉實例以便用戶加深理解。操作前提：進行某一操作之前,必須先完成的操作。定義：定義內容中出現的財務或電腦術語。流程圖圖例說明本手冊中的主要業務流程均採用EPC（Event-driven-ProcessChain）圖進行描述。EPC全稱Event-driven-ProcessChain，即事件驅動的流程鏈方法，經由連接事件和任務，用戶可以明確地建立複雜的業務流程的模型，並開展分析。EPC方法不僅使用易於理解的符號和語言幫助用戶、諮詢顧問描述業務資訊系統，而且還集成了組織結構、功能、資料和資訊流等重要特性。EPC模型可以顯示出任務鏈和責任鏈發生中斷，將如何影響到公司優化其流程的能力。經由將組織與各個任務進行匹配，用戶可以非常方便地看到一個流程中涉及到哪些部門或崗位。EPC圖中涉及到的元素說明如下表：名稱圖示定義示例事件事件描述了狀態的發生，它反過來又充當了一個觸發器。收到原始憑證功能錄入憑證功能描述了初始狀態向最終狀態的轉換。組織單元組織單元描述了企業的大體結構。財務部會計科目資訊、物料、資源物件資訊、物料或者資源物件描述了現實世界中的物件（比如業務物件、實體）。流程路徑流程路徑顯示了流程之間的前後連接關係（可以輔助導航）。憑證處理流程-5-邏輯操作符描述了事件和功能或流程之間的邏輯關係。邏輯操作符“XOR＂：表示從多個流程中，必須並且只能選擇其一；“V＂：表示“或＂的關係；“Λ＂：表示“且＂的關係。控制流控制流描述了事件和功能或流程之間的先後和邏輯依賴關係。資訊流/物流定義了某個功能是否被讀取、變更或者寫入。信息流、物流資源/組織單元分配描述了哪個單元（員工）或資源來處理某個功能或者流程。資源、組織單元分配意見反饋感謝您使用我們的產品及用戶手冊。在本手冊的最後附有意見反饋表，您可以在上面說明您對我們的產品或用戶手冊的意見和建議，並經由金蝶分支機搆或直接傳真至(0755)26615016K/3產品事業部反饋給我們,我們將期待您給予我們好的建議和意見。-6--1-目錄第1章系統概述.11.1關於本系統..11.2系統特點..1第2章主要業務流程及規範.32.1現金流量表流程圖..32.2現金流量表流程說明..4第3章系統初始化.53.1基礎資料設置..53.2現金流量初始資料錄入..6第4章現金流量表業務處理.84.1現金流量表的編制概述..84.2T型帳戶.94.3附表項目..174.4附表項目調整..244.5現金流量表..274.6現金流量查詢..28第5章原現金流量表.305.1設置方案..315.2T型帳戶.365.3報表..505.4現金流量表操作技巧..57附錄A術語表..59附錄B意見反饋表.61金蝶K/3现金流量表系统用户手册-1-第1章系統概述本章是對現金流量表系統內容的總述。1.1關於本系統現金流量表的編制採用了拆分所有的有現金類科目的憑證的方法，將所有的有現金類科目的憑證拆分為一對一的關係，從現金類科目的T形帳戶中可按照核算項目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現金的流動所屬的類別。在確定了現金流動所屬的類別之後就可以產生報表。現金流量表模塊可以處理所有期間的資料，只要賬套中有的憑證，不論憑證是否過賬、是否審核，也不論會計期間是否結賬，模塊均可以對憑證進行拆分處理，編制報表。可以一年出一次報表，也可以一個月出一次報表，甚至每天都可以出一張現金流量表，總之在任意時間都可以編制報表，十分方便快捷。1.2系統特點與總賬系統無縫連接 可以在總賬憑證中直接指定現金流量主表項目和附表項目，實現現金流量表的製作；或者在總賬憑證中只指定主表項目，在現金流量表系統統一指定附表項目。 在總賬憑證中修改現金流量項目，現金流量表同步更新。金蝶K/3现金流量表系统用户手册第2章主要業務流程及規範2.1現金流量表流程圖詳細內容見流程圖2-1:流程圖2-1-3-金蝶K/3现金流量表系统用户手册-4-2.2現金流量表流程說明相關內容見表2-1：目標編制現金流量表的主表和附表業務背景按照《企業會計準則--現金流量表》的要求，企業必須對外報送現金流量表（包括主表和附表），它集中反應企業資金資源的流動和配置，是企業對外報送的三大報表之一。常用的方法是T型帳戶法和工作底稿法。用手工編制現金流量是一個煩瑣和技術複雜的工程，系統針對此難題提供了解決方法。適用範圍現金流量表適合所有用總賬系統的用戶。提供了常用的現金流量編制方法：T型帳戶法和附表項目指定法，系統還提供了一種特別方法：憑證指定法，經由指定每張憑證的現金流量，最後匯總得出現金流量表。序號責任部門責任人1定義現金流量項目——在系統內定義現金流量項目財務部會計2總賬憑證指定現金流量——指定每張憑證的主表和附表現金流量項目財務部會計3T型帳戶指定主表項目——經由T型帳戶指定主表項目，可以和憑證指定法結合使用財務部會計4指定附表項目——指定調整科目的附表項目，分析填列，可以和憑證指定法結合使用財務部會計5出具現金流量表——在指定現金流量項目的基礎上，系統自動生成某期間（或期間段）的現金流量表財務部會計表2-1金蝶K/3现金流量表系统用户手册-5-第3章系統初始化3.1基礎資料設置3.1.1會計科目的相關設置如果要進行現金流量的處理，在科目中必須指定現金流量科目，現金流量科目的類型有三種：現金、銀行存款、現金等價物的。在科目屬性中，提供了這三種類型的設置（三個複選項）。在製作現金流量表時，如果是現金科目或現金等價物科目的，必須指定前面所提的科目類型中的某一種，否則將無法進行現金流量的處理。如果某個會計科目對應的現金流量項目相對固定，還可以在會計科目中先預設其現金流量項目。這樣無論在總賬憑證中指定，還是在現金流量表的T型帳戶、附表項目、附表項目調整中都可以直接使用應用預設的方式來指定現金項目，幫助用戶減輕現金流量項目指定的工作量。3.1.2現金流量項目的相關設置根據企業會計準則，在基礎資料-公共基礎資料-現金流量項目中，系統預設了現金流量項目。用戶可以根據實際需要進行添加、修改和刪除。具體操作參見“基礎資料用戶手冊＂核算項目管理章節的內容。3.1.3系統參數的設置在總賬〖系統參數〗中提供了現金流量相關的兩個系統參數：1、現金流量科目必須輸入現金流量項目；2、錄入憑證時指定現金流量附表項目。這兩個參數均是控制在憑證錄入保存時是否一定要輸入現金流量的主表和附表項目。在選擇了這兩個選項的情況下，如果憑證中有現金流量科目而沒有指定現金流量項目或附表項目，憑證無法保存。但是在總賬憑證的現金流量進行修改和刪除的時候，這兩個選項不會起嚴格的控制作用，主要是為了在憑證錄入時給用戶起到一種提醒作用，不要遺漏指定現金流量，而在修改和刪除時給予用戶靈活的控制方式。金蝶K/3现金流量表系统用户手册3.2現金流量初始資料錄入3.2.1現金流量初始資料的錄入現金流量初始餘額錄入介面與現金流量表的格式相同，同時顯示主表與附表。如圖3-1：圖3-1幣別下拉清單，列出基礎資料中的所有幣別，提供綜合本位幣的匯總、查詢。注意：綜合本位幣是單幣別的匯總，選擇綜合本位幣時不允許錄入資料。工具欄與功能表需提供的功能與科目初始餘額錄入基本相同，3.2.2鉤稽檢查以下現金流量項目間的勾稽關係的正確性，此項檢查在後臺完成。如正確，給出提示：“檢查結果正確＂；如不正確給出提示：“檢查結果不正確，請重新錄入＂，同時不允許結-6-金蝶K/3现金流量表系统用户手册-7-束初始化。主表“經營活動產生的現金流量淨額＂＝附表“經營活動產生的現金流量淨額＂主表“現金及現金等價物的淨增加額＂＝附表“現金及現金等價物的淨增加額＂金蝶K/3现金流量表系统用户手册-8-第4章現金流量表業務處理本章主要介紹了如何進行現金流量表的處理，提供了多種方法，進行現金流量處理時需要做了設置、附表補充資料的計算原理，幫助您進行各處資金的處理和分析。本章介紹的主要功能點： 現金流量表的實現方式 T型帳戶 附表項目 附表項目調整 現金流量表 現金流量表查詢4.1現金流量表的編制概述對於現金流量表的編制，系統提供以下兩種方式指定流量： 經由憑證指定現金流量 經由T型帳戶和附表項目指定現金流量4.1.1經由憑證指定現金流量1、在總賬錄入憑證時指定現金流量表主表項目和附表項目在這種處理方式中，如果總賬憑證中涉及到現金流量，就可以在憑證錄入時指定具體的現金流量項目，然後系統會根據您所指定的主表項目來判斷是否還需要指定其附表項目。主表項目是指現金流量表中主表的基本項目，如三大類現金的流動；附表項目是指現金流量表中補充資料，即對從淨利潤調整為經營活動現金流量的各個調整項目的指定。如果在總賬憑證錄入中同時指定好現金流量的主表項目和附表項目，就可以隨時在現金流量表中查詢到主表和附表資料，同時T型帳戶和附表中也可以對總賬憑證中指定的各項目內容進行查詢。2、在總賬錄入憑證只指定現金流量表主表項目因為附表項目的判斷是一個較為複雜的過程，所以在總賬憑證錄入時，可以只指定主表項目，不指定附表項目。附表項目可以在現金流量表系統的“附表項目＂中進行集中指定，這樣就不用對單張憑證都指定附表項目。金蝶K/3现金流量表系统用户手册-9-4.1.2經由T型帳戶和附表項目指定現金流量上面所提到的兩種方法均是在總賬憑證中進行現金流量的處理。另外還可以在一個會計期間的期末，直接在現金流量表系統的T形帳戶中集中指定現金流量主表項目，然後在附表中對附表項目進行集中處理。以上三種現金流量的處理方式各有利弊。在總賬憑證中處理，可以使業務更加清楚，但會增加相應的日常的工作量。在現金流量表系統的T形帳戶的指定較為節省工作量，且由系統統一進行拆分和指定能夠最大程度上保證現金流量表主附表資料結果的正確性，但是脫離憑證的處理，對實際業務的反映可能會有稍許偏差。具體採用哪種方式，應根據業務的需要來確定。下面將向大家介紹有關與現金流量表製作相關的一些操作，這些操作步驟並不是每種現金流量表的運用方式都必須的，不同的實現方式採用不同的操作步驟。4.2T型帳戶 T型帳戶操作 現金流量指定在主控台，選擇〖財務會計〗→〖現金流量表〗→〖T型帳戶〗，進入“T形帳戶＂的操作介面中。在〖T形帳戶〗中，可以指定現金流量項目，也可以對在總賬憑證中已指定的現金流量進行查詢。4.2.1過濾條件的設置在“現金流量表系統＂主介面中選擇【現金流量】—>【T型帳戶】，首先彈出“過濾＂介面，T型帳戶可以按期間過濾，也可按日期查詢,如表4-1:資料項目說明期間如選擇“按期間篩選＂，可選擇輸出T型帳戶的會計年期，可跨年和跨期查詢。日期如選擇“按日期篩選＂，可選擇輸出T型帳戶的日期期間。幣別選擇輸出T型帳戶的幣別。提供了“綜合本位幣＂的選擇。包括未過賬憑證T型賬資料將未過賬憑證包括在內。範圍可按“所有現金類科目＂進行拆分，也可按某一科目進行拆分。需注意的只有選擇“所有現金類科目＂或某一科目選擇的是現金類科目時才能進行現金流量的指定，否則不能指定現金流量，只能進行查看。匯總有兩種方式：“按現金類匯總＂和“按一級科目匯總＂。“按現金類匯總＂是將對方科目按現金類科目和非現金類科目分別匯總顯示，這樣對於對方科目是現金類的科目就不用指定其現金流量（因金蝶K/3现金流量表系统用户手册資料項目說明為不存在流量）。“按一級科目匯總＂是將對方科目直接按一級科目進行匯總。重新拆分憑證T型帳戶資料查詢就是一次憑證拆分的過程。系統需要對所有的憑證拆分成一借一貸的資料，這樣才能進行流量的指定。如果歷史資料已經進行了憑證資料的拆分和現金流量指定，系統會保存，不會重新拆分。如果想要對以前歷史資料全部重新做調整，就可以使用此選項表4-1確定過濾條件後，進入“T型帳戶＂介面。4.2.2T型帳戶操作1、會計科目的展開將滑鼠指向現金類或非現金類（如指向非現金類科目），雙擊滑鼠左鍵或單擊右鍵，彈出菜單，如圖4-1所示。圖4-1右鍵展開菜單相關內如表4-2所示資料項目說明按下級科目展開選擇〖按下級科目展開〗，將該科目的下級有金額科目顯示出來。當然您也可以雙擊該科目，也可按該科目的下級科目展開。按核算項目展開選擇〖按核算項目展開〗，出現“核算項目＂介面，選擇核算項目，如果選擇非明細級核算項目，系統將會自動顯示該級核算項目下所有下級明細項目及非明細項目。按現金項目展開按指定現金流量項目展開顯示。如果沒有指定現金流量，則顯示為“未處理現金流量＂。按幣別展開按不同的幣別展開。只對過濾條件中幣別選擇“綜合本位幣＂有用。收回展開的項目收回已展開的項目-10-金蝶K/3现金流量表系统用户手册資料項目說明選擇現金項目選擇該科目的現金流量項目。該指定為批量指定，會將以前已指定現金流量項目重新按該次指定的流量項目為准。點擊該功能按鈕後，系統會提示：此操作將會用所選擇的流量項目替換選定行所包括的所有憑證的現金流量，是否繼續？確定後可進行流量項目的指定。取消所選項目取消所選擇的現金流量項目。該操作為批量取消。點擊該功能按鈕後，系統會提示此操作將會清除選定行所包括的所有憑證的現金流量，是否繼續？確定後取消所有現金流量的指定。顯示憑證顯示包含該科目的有關流量的所有憑證，方便查看。也可進行個別修改。表4-22、現金項目的指定 直接指定選擇按下級科目展開，將按下級科目展開，如圖4-2所示：圖4-2按下級科目展開選定某一個會計科目，單擊滑鼠右鍵，彈出圖4-1所示功能表，單擊選擇現金項目功能表，彈出指定現金項目的介面，如圖4-3所示，根據業務選擇對應的現金流量項目。-11-金蝶K/3现金流量表系统用户手册圖4-3選擇現金流量項目所有的現金類科目的對方科目為非現金類（只有對方科目為非現金的才涉及現金流量的變化，對方科目為現金類的將不會產生現金流量的變化）的現金流入和流出都可以經由這種方法來確定現金流量所屬的現金項目，當您將所有的非現金類的發生額都指定了現金項目之後，您就可以生成一張現金流量表了。在指定了現金項目之後，如果您想查看所指定的現金項目，單擊滑鼠右鍵，彈出圖4-1功能表，選擇按現金類項目展開選項，將顯示該現金發生額所屬的現金類項目，如圖4-4所示：圖4-4查看已選擇的現金流量項目 應用預設如果某個會計科目對應的現金流量項目相對固定，還可以在會計科目中先預設其現金流量項目。這樣無論在總賬憑證中指定，還是在現金流量表系統的T型帳戶、附表項目、附表項目調整中都可以直接使用應用預設的方式來指定現金項目，幫助用戶減輕現金流量項目指-12-金蝶K/3现金流量表系统用户手册定的工作量。如果在基礎資料會計科目中，對科目進行的現金流量項目的預設，那麼在T型帳戶的指定中可以使用“應用預設＂的功能。這樣由系統自動將科目對應預設的現金流量項目進行批量指定。3、引出選擇檔案功能表中的引出選項將T形帳戶以不同的格式加以引出，如圖4-5所示：圖4-5T型帳戶引出在資料類型中選擇引出資料的類型，經由上下移動按鈕來選擇資料類型，單擊確定按鈕，模塊提示您確定引出的T形帳戶所在的路徑，如圖4-6所示：-13-金蝶K/3现金流量表系统用户手册圖4-6確定T型帳戶的引出路徑在選擇了保存類型、路徑以及檔案名之後，模塊彈出資料引出的介面，如圖4-7所示：圖4-7數據引出單擊確定按鈕，模塊提示成功引出T形帳戶的引出工作，如圖4-8所示：-14-金蝶K/3现金流量表系统用户手册圖4-8資料引出完成提示單擊確定按鈕，完成T形帳戶的操作。4、列印 頁面設置選擇查看功能表中的頁面設置選項，模塊彈出頁面設置的介面，如圖4-9所示：圖4-9T型帳戶的頁面設置在此您可以設置頁面的格式，哪些項目顯示哪些項目不顯示。點擊頁面設置按鈕，進入頁面的頁眉頁腳以及頁面字體的設置，如圖4-10所示：-15-金蝶K/3现金流量表系统用户手册圖4-10頁面設置在此您可以設置字體、字形、字的大小，設置字體顏色、是否添加下劃線、添加刪除線等。 列印設置選擇列印功能表中的列印設置選項，進入T形帳戶的列印設置，如圖4-11所示：圖4-11T型帳戶的列印設置在印表機名稱處選擇您所用的印表機的名稱，在紙張處確定紙張的大小和來源，在方向處確定紙張是橫向擺放還是縱向擺放。單擊網路（W）按鈕，可以設置網路印表機，經由網路印表機來列印。-16-金蝶K/3现金流量表系统用户手册 預覽/列印選擇列印功能表中的列印預覽功能表或單擊打印預覽按鈕，可以在列印之前預覽列印效果。選擇列印功能表中的列印選項或單擊打印按鈕,可以將T形帳戶列印輸出。4.3附表項目在主控台，選擇〖財務會計〗→〖現金流量表〗→〖附表項目〗，進入附表項目的操作介面中。現金流量表中對淨利潤的調整是一個比較複雜的過程，下面將附表的編制做一個詳細的說明。 淨利潤調整原理 憑證製作 淨利潤的判斷4.3.1淨利潤調整的原理在製作現金流量表附表時，是從淨利潤為起點，經由一些調整項目來進行相應的處理後，得出經營活動的現金流量的數值，在進行附表的指定時，首先應明白附表的編制原理。淨利潤與經營活動的現金流量之間的關係主要有以下幾種：1.與利潤相關，同時也與經營活動相關的現金流量在這種類型的業務中，既和利潤相關，也和經營活動的現金流量有關，在編制附表時不需要進行處理，只需要在主表中進行處理。借：管理費用（損益類會計科目）貸：現金（現金類會計科目）2.與利潤相關，與經營活動現金流量不相關此類憑證沒有現金流量，也就是沒有現金的流動，但是與利潤相關。這種業務不涉及現金流量主表，但是需要指定附表的項目，典型的業務如：借：財務費用（損益類）貸：預提費用-17-金蝶K/3现金流量表系统用户手册3.與利潤無關，但與經營活動現金流量有關這種類型的業務，在主表中需要處理，附表中同時也需要進行處理。借：現金貸：應收賬款4.與利潤不相關，與經營活動不相關的現金流量這類型的業務。在主表中需要進行處理，但在附表中不需要進行處理。投資收回時借：銀行存款（現金類）貸：長期投資（非損益類）詳細內容見流程圖4-12：录入凭证是否有现金科目是否有损益科目是是否有损益科目指定附表项目不处理是否否是否是经营活动不处理指定附表项目是是否是经营活动否指定附表项目否不处理是否是流程圖4-12綜上所述，需要進行附表處理的憑證類型有以下3種：-18-金蝶K/3现金流量表系统用户手册-19-1.會計分錄中，有現金科目，同時也有損益類科目，但指定的現金流量主表項目不是經營活動產生的現金流量，則需要在指定主表項目時指定附表項目。2.會計分錄中，有現金科目，且沒有損益類會計科目，在指定主表項目時，如果指定的是經營活動的現金流量時，需要對附表項目進行指定。3.會計分錄中，沒有現金科目，但是有損益類科目，此時需要指定現金流量表附表項目，但不需要指定主表項目。對於對方科目為本年利潤的，應從中過濾。其他的情況不需要進行處理。在進行現金流量表的設置時，需要對損益類科目和現金科目進行判斷，同時還需要對指定的主表的項目進行判斷，即指定的現金流量項目是否為經營活動的現金流量，對於指定了主表的資料，附表則是根據以上的原則來進行附表項目的判斷的。另外，對於一些與現金流量無關的項目，同時也和損益無關的項目，但是在附表項目中需要填列，可以經由憑證直接錄入和”附表項目調整”兩種方式實現.在憑證錄入時，可以直接進行相關的指定。具體項目有：1、債務轉為資本2、一年內到期的可轉換公司債券3、融資租入固定資產以上三個項目為系統預設，其他的項目用戶可進行增加。1、有現金流量時1、會計分錄中，有現金科目，同時也有損益類科目，但指定的現金流量主表項目不是經營活動產生的現金流量，則需要在指定主表項目時指定附表項目。在這種情況下，如果損益類科目的發生額是增加淨利潤，則附表資料應是損益類科目金額絕對值得相反數；如果損益類科目發生額是減少淨利潤，則附表資料應是損益類科目金額的絕對值。2、會計分錄中，有現金科目，且沒有損益類會計科目，在指定主表項目時，如果指定的是經營活動的現金流量時，需要對附表項目進行指定。這種情況下，如果現金類科目的發生額的方向與現金科目的餘額方向相同，則直接取發生額的資料；如果相反，則應在發生額前加一個負號，為一個發生額的相反的資料。2、沒有現金流量會計分錄中，沒有現金科目，但是有損益類科目，此時不需要指定主表項目，但是需要指定附表項目。對於對方科目為本年利潤的，應從中過濾。其他的情況不需要進行處理。此時的方向應同上面的第1種情況類似。金蝶K/3现金流量表系统用户手册-20-4.3.2關於憑證的製作以下兩種情形下的憑證拆分的處理會不同：1、有現金流量的會計分錄在做憑證時，如果不是一借多貸或一貸多借的憑證，在錄入保存後，彈出的現金流量的對話方塊時，系統自動的將對方科目顯示在指定現金流量的地方，即在下面的對話中，在最左邊增加一列，對方科目，系統將現金流量科目的對方科目全部列示在對方科目這一列，即實現了憑證的拆分功能，對於是多借多貸的憑證在這種模式下也實現了憑證的拆分。在彈出在對方科目，後面指定具體的現金流量項目，系統自動將金額帶上，用戶可以進行對方科目進行刪除，對金額進行修改，但是總金額應該等於現金科目的金額。在指定現金流量科目後，應根據會計現金流量科目的對方科目是否為損益類科目以及是否指定的是經營活動的現金流量來進行判斷後，確定是否需要進行附表項目的處理。記錄現金流量的具體項目時應在現金科目和對方科目上同時進行確定。對於附表項目，應是在對主表項目進行了判斷才可以錄入，這一列不需錄入附表項目時是灰的，為不可錄入狀態；需要錄入時，則顯示為可以指定項目的狀態，在確定時應進行檢查，必須指定了附表項目後才可以保存。2、沒有現金流量科目的會計分錄在前文所提到的現金流量附表項目指定時，第3種情況下，沒有現金流量科目，但是有損益類科目，此時無需錄入主表項目，但是應必須錄入附表項目，此時在保存憑證時，仍然應彈出指定現金流量項目的對話方塊，只是此時應是指定附表的項目。4.3.3關於淨利潤的判斷附表中的淨利潤可以經由所有的損益類科目的貸方發生額減去借方發生額計算而得出，但是在計算時，應將結轉損益的憑證過濾掉，否則所有的損益類科目的發生額相抵後都是為0。4.3.4過濾條件的設置在“現金流量表系統＂主介面中選擇【現金流量】—>【附表項目】，首先彈出“過濾＂介面，相關說明參見表4-3:資料項目說明期間如選擇“按期間篩選＂，可選擇輸出附表項目調整的會計年期，可跨年和跨期查詢。日期如選擇“按日期篩選＂，可選擇輸出附表項目調整的日期期間。幣別選擇輸出附表項目調整的幣別。提供了“綜合本位幣＂的選擇。包括未過賬憑證T型賬資料將未過賬憑證包括在內。顯示禁用科目如果存在已經禁用的科目，可以經由此選項來設置是否顯示已經禁用的科目資料。表4-3金蝶K/3现金流量表系统用户手册4.3.5附表項目操作1、會計科目的展開將滑鼠指向現金類或非現金類（如指向非現金類科目），雙擊滑鼠左鍵或單擊右鍵，彈出菜單，如圖4-13所示。圖4-13會計科目展看選項資料項目說明按下級科目展開選擇〖按下級科目展開〗，將該科目的下級有金額科目顯示出來。當然您也可以雙擊該科目，也可按該科目的下級科目展開。按對方科目展開選擇〖按對方科目展開〗，支援按明細科目展開和按科目級次逐級展開。當選擇【按科目級次逐級展開】時，如果指定的是非明細科目，這個非明細科目下的所有子科目均指定為所選擇的附表項目。按核算項目展開選擇〖按核算項目展開〗，出現“核算項目＂介面，選擇核算項目，如果選擇非明細級核算項目，系統將會自動顯示該級核算項目下所有下級明細項目及非明細項目。按附表項目展開按指定附表項目展開顯示。如果沒有指附表項目，則顯示為“未處理附表項目＂。按幣別展開按不同的幣別展開。只對過濾條件中幣別選擇“綜合本位幣＂有用。收回展開的項目收回已展開的項目。選擇附表項目選擇該科目附表項目。該指定為批量指定，會將以前已指定附表項目重新按該次指定的附表項目。取消所選項目取消所選擇的現金流量項目。該操作為批量取消。顯示憑證顯示包含該科目的有關流量的所有憑證，方便查看。也可進行個別修改.
