金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共27页。著作权声明著作权所有2012金蝶软件（中国）有限公司。所有权利均予保留。版本信息版权信息采购暂估业务流程及帐务处理本文档适用于K/3采购管理模块。当完成本文档学习之后，您将能够了解暂估业务的背景及处理方式。2012年04月25日V1.0编写人：段丽丽2012年04月26日V2.0修改人：王贵芳本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。本期概述金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共27页1．业务背景.....................................................................................................................................32．暂估相关系统选项.....................................................................................................................33.案例分析.......................................................................................................................................43.1.商业模式-差额调整.............................................................................................................43.1.1.参数设置...........................................................................................................................43.1.2货到票未到流程操作........................................................................................................43.1.3货到票未到账务处理........................................................................................................53.1.4票已到流程处理................................................................................................................63.1.5票已到账务处理................................................................................................................83.2商业模式-单到冲回...........................................................................................................113.2.1.参数设置.........................................................................................................................113.2.2货到票未到流程操作......................................................................................................113.2.3货到票未到账务处理......................................................................................................123.2.4票已到流程处理..............................................................................................................123.2.5票已到账务处理..............................................................................................................143.3商业模式下单到冲回和差额调整的区别..........................................................................173.4工业模式-单到冲回.............................................................................................................173.4.1.参数设置.........................................................................................................................173.4.2货到票未到流程操作......................................................................................................183.4.3货到票未到账务处理......................................................................................................193.4.4票已到流程处理..............................................................................................................193.4.5票已到账务处理..............................................................................................................213.5工业模式-月初一次冲回.....................................................................................................223.5.1.参数设置.........................................................................................................................223.5.2货到票未到流程操作......................................................................................................223.5.3货到票未到账务处理......................................................................................................233.5.4票已到流程处理..............................................................................................................243.5.5票已到账务处理..............................................................................................................263.6工业模式下两种方式的区别............................................................................................274.总结............................................................................................................................................27目录金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共27页1．业务背景图-1以参数22【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选与否区别工商业模式的账套。当参数22【外购入库生成暂估冲回凭证】未勾选时，当前账套为商业模式，此时参数2【暂估冲回凭证生成方式】无效，而参数20【暂估差额方式】可根据需要选择“差额调整”或“单到冲回”；当参数22【外购入库生成暂估冲回凭证】已勾选时，当前账套为工业模式，此时参数20【暂估差额方式】锁定为“差额调整”，此时参数2【暂估冲回凭证生成方式】生效，可根据需要设置为“月初一次冲回”或“单到冲回”。在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账。对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式。2．暂估相关系统选项路径：登录K/3主控台，依次单击【系统设置】→【系统设置】→【采购管理】，双击【系统设置】，打开【系统参数维护】的窗口，单击左边列表【核算系统选项】。如图-1所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共27页图-2做一笔外购入库单，如图-3所示。查看下列流程图，如图-2所示。3.案例分析2011年12月10日向蓝天公司购买钢材200千克，12月29日，钢板运到并已验收入库，本月未收到发票，期末以暂估价10元估价入库。2012年1月5日，收到蓝天公司开出的增值税发票，单价12元，并发生运费500元。3.1.商业模式-差额调整3.1.1.参数设置核算系统选项【外购入库生成暂估冲回凭证】不勾选，及设置参数【暂估差额方式】为“差额调整”。3.1.2货到票未到流程操作金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共27页图-3图-4处理路径：【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】中的【凭证模块】和【生成凭证】。1）设置凭证模版打开凭证模版设置界面，单击左边列表【外购入库单（单据直接生成）】。在对应的右边新增一个凭证模版，会计分录如下：借：原材料（金额来源:外购入库单实际成本）贷：应付暂估款（金额来源：外购入库单实际成本）如图-5所示。因为期末发票还没有到，那么对这笔钢材进行暂估，单价为10元。依次登录K/3，双击单击【供应链】→【存货核算】→【入库核算】，双击明细功能【存货估价入账】。在打开的界面中，找到对应的单据，双击打开，手工录入单价，如图-4所示。3.1.3货到票未到账务处理金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第6页共27页图-52）生成凭证打开凭证生成界面，选中左边列表【外购入库单（单据直接生成）】，单击【重新设置】，勾选右边对应的单据，单击【生成凭证】。如图-6所示。图-63.1.4票已到流程处理1）由上期的外购入库单下推采购增值税发票发票，如图-7所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第7页共27页图-72）由于中间产生了运费，所以还要做一张采购费用发票。如图-8所示。图-83）将外购入库单、采购发票、费用发票钩稽，如图-9所示。图-94）进行外购入库核算到【供应链】→【存货核算】→【入库核算】→【外购入库核算】中，找到对应的发票，金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第8页共27页先单击【分配】，然后单击【核算】，如图-10所示。图-10注：单击【分配】，将费用发票上面的金额反填到采购发票的字段【应计入成本费用本位币】上。然后在单击【核算】，这个字段加上发票上面的不含税金额一起反填到外购入库单上面去。但是由于外购入库单已经生成了暂估凭证，这笔金额不会反填到入库单上面去，那么系统就会自动产生一张暂估补差单，补差金额为100。单击【钩稽】就会看到这笔暂估补差单，如图-11所示。图-113.1.5票已到账务处理1）设置凭证模版到【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证模版】中，设置事务类型为【采购发票（单据直接生成）】的凭证模板，可新增一个凭证模版，如图-12所示。借：应付暂估款（金额来源：采购发票不含税金额）应交税金（金额来源：采购发票税额）贷：应付账款（金额来源：采购发票价税合计）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第9页共27页图-12再设置事务类型为【采购费用发票（单据直接生成）】的凭证模板，新增一个凭证模版，如图-13所示。借：应付暂估款（金额来源：采购费用发票不含税金额）应交税金-进项税（金额来源：采购费用发票可抵扣税额）贷：应付账款（金额来源：采购费用发票价金额）图-132）生成凭证到【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【生成凭证】中分别对采购发票和费用发票生成凭证。选中事务类型【采购发票（单据直接生成）】，单击【重新设置】，勾选右边对应的采购发票，单击【生成凭证】。如图-14所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第10页共27页图-14选中事务类型【采购费用发票（单据直接生成）】，单击【重新设置】，勾选右边对应的费用发票，单击【生成凭证】。如图-15所示。图-15同时暂估补差单也要生成凭证。在【生成凭证】界面，勾选【外购入库单（单据直接生成】，生成凭证。如图-16所示。图-16金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第11页共27页3.2商业模式-单到冲回3.2.1.参数设置核算系统选项【外购入库生成暂估冲回凭证】不勾选，及设置参数【暂估差额方式】为“单到冲回”，如图-17所示。图-173.2.2货到票未到流程操作做一笔外购入库单，如图-18所示。图-18因为期末发票还没有到，那么到【入库核算】→【存货估价入账】对这笔钢材进行暂估，单价为10元。如图-19所示。图-19金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第12页共27页3.2.3货到票未到账务处理1）设置凭证模版到【凭证管理】→【凭证模版】中设置【外购入库单（单据直接生成）】的凭证模板，如图-20所示。借：原材料（金额来源:外购入库单实际成本）贷：应付暂估款（金额来源：外购入库单实际成本）图-202）生成凭证到【凭证管理】→【生成凭证】中，在【外购入库单（单据直接生成）】下过滤出暂估的外购入库单，生成暂估凭证，如图-21所示。图-213.2.4票已到流程处理1）由上期的外购入库单下推采购增值税发票发票，如图-22所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第13页共27页图-222）由于中间产生了运费，所以还要做一张采购费用发票。如图-23所示。图-233）将外购入库单、采购发票、费用发票钩稽，如图-24所示。图-244）进行外购入库核算到【入库核算】→【外购入库核算】，找到对应的采购发票，先单击【分配】，然后单击金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第14页共27页【核算】，如图-25所示。图-25注意：原来外购入库单和发票有金额差异，但是这笔差异不会反填到入库单上面去，那么系统就会自动产生一红一蓝的单据。红字单据金额为-2000，冲以前期间的外购入库单的暂估金额。蓝字单据金额为2900。取的是发票上面的不含税金额。单击【钩稽】，如图-26所示。图-263.2.5票已到账务处理1）设置凭证模版到【凭证管理】→【凭证模版】中，设置【采购发票（单据直接生成）】的凭证模板，如图-27所示。借：应付暂估款（金额来源：采购发票不含税金额）应交税金（金额来源：采购发票税额）贷：应付账款（金额来源：采购发票价税合计）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第15页共27页图-27再设置【采购费用发票（单据直接生成）】的凭证模版，如图-28所示。借：应付暂估款（金额来源：采购费用发票不含税金额）应交税金-进项税（金额来源：采购费用发票可抵扣税额）贷：应付账款（金额来源：采购费用发票价金额）图-282）生成凭证到【凭证管理】→【生成凭证】中分别对采购发票和费用发票生成凭证。在【采购发票（单据直接生成）】下过滤出对应的采购发票，单击【生成凭证】。如图-29所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第16页共27页图-29再在【采购费用发票（单据直接生成）】下过滤出对应的费用发票，单击【生成凭证】。如图-30所示。图-30红蓝字外购入库单也要生成凭证。在【生成凭证】界面，勾选【外购入库单（单据直接生成】。如图-31和图-32分别所示。图-31金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第17页共27页图-323.3商业模式下单到冲回和差额调整的区别商业模式暂估金额生成方式为差额调整下，外购入库单和发票有金额差异，系统进行外购入库核算后，会自动生成暂估补差单，这张补差单要生成凭证。而单到冲回下，则生成的是一红一蓝的外购入库单。红字单据取的是暂估外购入库单的金额，蓝字的入库单取的是发票上面不含税金额。同样的这些单据都要生成凭证。3.4工业模式-单到冲回3.4.1.参数设置核算系统选项【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选，以及设置参数2【暂估冲回凭证生成方式】为“单到冲回”，如图-33所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第18页共27页图-333.4.2货到票未到流程操作做一笔外购入库单，如图-34所示。图-34因为期末发票还没有到，那么到【入库核算】→【存货估价入账】中对这笔钢材进行暂估，单价为10元。如图-35所示。图-35金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第19页共27页3.4.3货到票未到账务处理1）设置凭证模版到【凭证管理】→【凭证模版】中设置【外购入库估价入库】的凭证模板，如图-36所示。借：原材料（金额来源:外购入库单实际成本）贷：应付暂估款（金额来源：外购入库单实际成本）图-362）生成凭证到【凭证管理】→【生成凭证】中，在【外购入库估价入库】下过滤出暂估的外购入库单，生成暂估凭证，如图-37所示。图-373.4.4票已到流程处理1）由上期的外购入库单下推采购增值税发票发票，如图-38所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第20页共27页图-382）由于中间产生了运费，所以还要做一张采购费用发票。如图-39所示。图-393）将外购入库单、采购发票、费用发票钩稽，如图-40所示。图-404）进行外购入库核算到【入库核算】→【外购入库核算】，找到对应的采购发票，先单击【分配】，然后单击【核算】，如图-41所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第21页共27页图-413.4.5票已到账务处理图-422）生成凭证到【凭证管理】→【生成凭证】中先做冲回凭证，再生成外购入库的凭证。在【外购入库暂估冲回】下过滤出前期暂估的外购入库单，单击【生成凭证】。如图-43注意：因为系统默认的差额调整，那么在钩稽界面看到的就是暂估补差单，情况与图-11类似。1）设置凭证模版到【凭证管理】→【凭证模版】中，设置【外购入库】的凭证模板，如图-42所示。借：原材料（金额来源：外购入库单实际成本）应交税金-进项税（金额来源：采购发票税额）应交税金-可抵扣税额（金额来源：采购费用发票可抵扣税额）贷：应付账款（金额来源：采购发票价税合计）应付账款（金额来源：采购费用发票金额）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第22页共27页所示。图-43图-44做一笔外购入库单，如图-45所示。再在【外购入库】下过滤出对应的采购发票，单击【生成凭证】。如图-44所示。3.5工业模式-月初一次冲回3.5.1.参数设置核算系统选项【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选，以及设置参数2【暂估冲回凭证生成方式】为“月初一次冲回”。3.5.2货到票未到流程操作金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第23页共27页图-45图-461）设置凭证模版到【凭证管理】→【凭证模版】中设置【外购入库估价入库】的凭证模板，如图-47所示。借：原材料（金额来源:外购入库单实际成本）贷：应付暂估款（金额来源：外购入库单实际成本）图-47因为期末发票还没有到，那么到【入库核算】→【存货估价入账】中对这笔钢材进行暂估，单价为10元。如图-46所示。3.5.3货到票未到账务处理金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第24页共27页图-483）进行期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证。在【供应链】→【存货核算】→【凭证管理】→【凭证查询】中可以查看到这张冲回凭证，如图-49所示。图-491）由上期的外购入库单下推采购增值税发票发票，如图-50所示。2）生成凭证到【凭证管理】→【生成凭证】中，在【外购入库估价入库】下过滤出暂估的外购入库单，生成暂估凭证，如图-4所示。3.5.4票已到流程处理金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第25页共27页图-523）将外购入库单、采购发票、费用发票钩稽，如图-53所示。图-512）由于中间产生了运费，所以还要做一张采购费用发票。如图-52所示。图-534）进行外购入库核算到【入库核算】→【外购入库核算】，找到对应的采购发票，先单击【分配】，然后单击【核算】，如图-54所示。金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第26页共27页图-54图-552）生成凭证到【凭证管理】→【生成凭证】中，选【外购入库】过滤出对应的采购发票，单击【生成凭证】，生成外购入库的凭证。如图-56所示。注意：在钩稽界面看的情况和图-11一样。3.5.5票已到账务处理1）设置凭证模版到【凭证管理】→【凭证模版】中，设置【外购入库】的凭证模板，如图-55所示。借：原材料（金额来源：外购入库单实际成本）应交税金-进项税（金额来源：采购发票税额）应交税金-可抵扣税额（金额来源：采购费用发票可抵扣税额）贷：应付账款（金额来源：采购发票价税合计）应付账款（金额来源：采购费用发票金额）金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第27页共27页图-564.总结1）商业模式下，所有的单据都要生成凭证。同时要注意凭证科目的设置。但是工业模式下，只需要对发票生成一张汇总凭证。2）商业模式下，费用发票可以不用钩稽，就可以单独生成凭证，但是工业模式下，费用发票必须和发票进行钩稽或者补充钩稽，才能生成凭证。3）商业模式下，如果费用发票做的是补充钩稽，即采购发票上期已经钩稽生成了凭证，那边本期费用发票做了补充钩稽，那么系统会自动产生一张成本调整单，如果费用发票设置的科目借方：应付暂估款贷：应付账款，那么这张成本调整单也要生成凭证。科目设置；借：原材料贷：应付暂估款。这张成本调整单要到入库成本调整单中去过滤出来生成凭证。但是如果是工业模式，像以上这种情况，只需要到费用发票补充钩稽界面过滤出这张单据生成凭证即可。科目设置借：原材料贷：应付账款4）商业模式下采购系统支持部分钩稽，工业模式下采购系统不支持部分钩稽。3.6工业模式下两种方式的区别工业模式下，暂估金额生成方式默认是差额调整，同时系统进行外购入库核算后，也会自动生成暂估补差单，但是不需要生成凭证。同时暂估冲回的方式选择月初一次冲回和单到冲回的方式的区别就是，月初一次冲回下，外购入库单做的暂估凭证。系统一结完帐，就会自动生成冲回凭证。如果在这个月发票还没有到，那么这张外购入库单要继续做暂估凭证。直到发票来。但是单到冲回方式就不同，外购入库单做了暂估凭证，系统一结完账，不会自动生成冲回凭证，等到发票什么时候来，什么时候做冲回凭证后方可对发票生成凭证。
