金蝶K/3V12.3标准成本系统用户手册本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司2011年10月1前言感谢您使用《金蝶K/3V12.3标准成本系统用户手册》。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的标准成本系统使用，主要包括以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶K/3系统架构、MSSQLSERVER知识和阅读金蝶K/3系统技术文档。相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。1.在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http://www.kingdee.com/）。2.售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。3.产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。4.实施咨询服务-2-金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！5.现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。6.CRM服务借助客户关系管理系统（金蝶EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。7.CSP服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的CSP服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。8.呼叫中心通过客户呼叫中心服务（CallCenter），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。9.个性化服务针对企业个性化的需求，我们提供-量身定制-服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。10.便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。11.合作联盟服务我们和其他IT领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。312.版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新”。金蝶K/3产品设计思想金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续的管理实践的基石。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的基础。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快-4-速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与IT技术的完美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个WINDOWS版财务软件；第一个纯JAVA中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统—金蝶K/3的缔造者，同时金蝶K/3还是中国中小型企业ERP市场中占有率最高的企业管理软件。2004年10月，金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS构建于金蝶自主研发的商业操作系统—金蝶BOS之上，面向中大型企业，采用最新的ERPⅡ管理思想和一体化设计，有超过50个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用EPC（Event-driven-ProcessChain）图进行描述。EPC全称Event-driven-ProcessChain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。EPC图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程5逻辑操作符XORVV逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。“XOR”：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一；“V”：表示“或”的关系；“Λ”：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息流/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/组织单元分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26615016K/3产品事业部反馈给我们,我们将期待您给予我们好的建议和意见。-1-目录第1章系统概述.11.1关于本系统..11.2本系统在K/3ERP中的位置.31.3与其它系统的接口..3第2章业务模式及应用.72.1整体应用流程..72.2物料级..82.3任务单级..122.4工序跟踪任务单级..16第3章系统初始化及设置.213.1基础资料维护..213.2系统参数设置..253.3期初余额设置..283.4初始化处理..32第4章标准成本基础数据管理.334.1成本类型维护..334.2物料标准单价维护..344.3成本BOM设置.354.4成本工艺路线设置..374.5成本中心标准费率设置..384.6委外物料标准加工费维护..394.7委外工序标准加工单价维护..414.8定时服务设置..41第5章标准成本卷算.435.1标准成本计算合法性检查..435.2标准成本计算..445.3成本类型数据交换..465.4标准成本报表..47第6章标准成本生效.496.1标准成本生效申请..496.2标准成本生效申请单维护..506.3标准成本生效数据查询..516.4新产品标准成本计算..52第7章产量及工时归集.537.1加工工时归集..537.2废品产量录入..557.3在产品产量录入..577.4加工工时吸收费用表..57第8章实际费用归集.598.1材料费用查询..598.2人工费用归集..598.3折旧费用归集..61-2-8.4其它费用归集..638.5成本中心间费用归集..658.6费用归集报表..67第9章实际费用分配.699.1费用分配标准维护..699.2自定义费用分配标准维护..729.3自定义成本中心间费用分配标准维护..729.4成本中心间费用分配..739.5成本中心材料费用分配..749.6成本中心其它费用分配..789.7实际费用分配报表..81第10章任务单成本管理.8310.1成本容差设置..8310.2任务单容差控制报告..8510.3任务单财务结算手工处理..87第11章存货成本分析报表.8911.1采购成本明细表..8911.2进项税额汇总表..8911.3采购入库差异表..8911.4核算单据查询..9011.5外购入库单与采购发票钩稽表..9011.6差异调整单查询..9111.7材料发出汇总表..9111.8产成品发出汇总表..9111.9生产领料成本汇总表..9111.10生产领料成本明细表..9211.11销售成本明细表..9211.12分项销售成本明细表..9311.13销售成本汇总表..9311.14分期收款发出商品明细账..9411.15分期收款发出商品汇总表..9411.16委托代销发出商品汇总表..9411.17委托代销发出商品明细账..9511.18销项税额汇总表..9511.19材料明细账..9511.20产成品明细账..9611.21存货收发存汇总表..9611.22查询分析工具..97第12章生产成本分析报表.10312.1委外入库成本差异表..10312.2成本中心费用差异表..10312.3生产成本差异表（物料）..10312.4生产成本差异表（任务单）..10412.5废品损失标准成本表..107第13章凭证管理.109-3-13.1凭证模板设置..10913.2凭证生成..11913.3凭证查询..12113.4凭证批量生成报告..121第14章成本差异还原.12314.1原材料成本差异还原..12514.2自制物料成本差异还原..12614.3成本差异还原报表..128第15章期末处理.13115.1期末成本差异结算..13115.2期末关账..13415.3期末结账..13515.4期末反结账..13815.5对账检查..138附录A术语表.141附录B意见反馈表.145金蝶K/3标准成本系统用户手册第1章系统概述-1-第1章系统概述1.1关于本系统本章是对标准成本系统内容的总述，具有以下特点： 在公共基础资料中提供物料、成本中心、成本项目、要素费用等重要资料的定义； 提供多种标准成本体系应用的解决方案，以满足企业在不同场景下的应用； 提供标准成本制订流程； 提供多方案成本模拟功能； 提供标准成本账务处理流程； 提供标准成本差异核算体系及差异还原功能； 提供任务单过程管控流程；基础资料中有关物料、成本中心、成本项目、要素费用等的处理在定义物料时可定义其与标准成本因素相关的项目，如批量、成本BOM、标准工资率、会计科目等资料，作为标准成本基础数据管理的数据来源之一，也是标准成本生成凭证科目来源之一。物料上的标准成本数据也是衔接标准成本与供应链单据的纽带。基础资料中提供了与标准成本相关的核算资料，如成本中心、成本项目、要素费用等。提供多种标准成本体系应用的解决方案，以满足企业在不同场景下的应用通过参数定义，结合不同的模块应用，可设定多种标准成本体系应用的解决方案，满足企业在不同的发展阶段的应用需求。物料级的应用策略，适用于企业使用了总账、标准成本、供应链及生产数据管理等模块，只需要制订物料单位标准成本、供应链单据及时记账，用标准成本进行账务处理等功能，及与实际费用发生形成差异并进行账务处理及分析，不需要处理差异还原业务。任务单级的应用策略，适用于企业使用了总账、标准成本、供应链、生产数据管理、生产任务管理、作业成本管理（可选）等模块，除了提供制订物料单位标准成本、供应链单据及时记账、用标准成本进行账务处理功能之外，还能进行生产任务单日常过程控制；除正常的采购差异之外，在核算生产差异时，可按生产任务单归集各类成本数据，成本核算程度较细；并可执行月末差异还原流程，出具实际成本报表及相应账务处理。第1章系统概述金蝶K/3标准成本系统用户手册-2-工序跟踪任务单级的应用策略，适用于企业使用了总账、标准成本、供应链、生产数据管理、生产任务管理、车间作业管理、作业成本管理（可选）等模块，除了提供制订物料单位标准成本、供应链单据及时记账、用标准成本进行账务处理功能之外，还能进行生产任务单日常过程控制；除正常的采购差异之外，在核算生产差异时，可按生产任务单+成本中心归集各类成本数据，成本核算程度细致；并可执行月末差异还原流程，出具实际成本报表及相应账务处理。提供标准成本制订流程标准成本制订可以在账套初始化前后，方便上线前的准备工作。提供标准成本基础数据的维护平台，提供各种引入方式。提供标准成本逐级卷算功能，并提供各式报表。提供标准成本变更、生效流程。提供多方案成本模拟功能提供成本类型的应用，不同的成本类型可以记录不同方案的模拟数据。标准成本卷算可以分成本类型计算及保存数据，并提供各式报表。提供标准成本账务处理流程供应链实仓出入库单据以标准成本核算，并可即时入库核算，得出差异。提供凭证定时生成功能。提供标准成本差异核算体系及差异还原功能采购入库流程形成采购差异，包括订单差异和发票差异。委外入库流程形成委外差异，包括材料差异和加工费差异。生产过程形成生产差异，包括领料差异和工时差异。各种差异提供对应报表。提供差异还原功能，包括材料差异还原及产品差异还原。提供差异还原分析报表及差异还原账务处理提供生产成本过程管控流程提供任务单成本容差设置及控制流程。提供定时执行任务单成本过程管控功能。提供容差控制反向流程。金蝶K/3标准成本系统用户手册第1章系统概述-3-1.2本系统在K/3ERP中的位置详细内容见图1-1：图1-11.3与其它系统的接口详细内容见图1-2：第1章系统概述金蝶K/3标准成本系统用户手册-4-图1-2与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供成本BOM、成本工艺路线、标准工时等相关数据和信息。与车间作业管理系统的接口通过工序汇报提供工序上的工时耗用数据、产量数据及相关成本中心信息；与生产任务管理系统的接口提供任务单的投产期间、任务单状态、产量、废品产量等信息；通过任务单汇报提供任务单的工时耗用数据。与作业成本系统的接口与标准成本体系应用策略的选择相关，如应用策略为任务单级和工序跟踪任务单级，则费用归集、工时归集与作业成本系统共用一套数据，实际费用分配也综合了作业成本相关功能。与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供成本系统的折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源，成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。与采购管理系统的接口金蝶K/3标准成本系统用户手册第1章系统概述-5-采购入库单的单价来源于标准成本系统数据；采购业务数据及相应差异数据在标准成本财务处理及提供相关分析报表与销售管理系统的接口销售出库单的单价来源于标准成本系统数据；差异还原的数据可传至销售模块的相关单据；销售业务数据在标准成本财务处理与仓存管理系统的接口仓存管理系统的实仓出入库单据的单价来源取自标准成本模块计算的单位标准成本；仓存管理系统的生产领料单提供标准成本系统的实际材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供标准成本系统的完工产量数据来源。第1章系统概述金蝶K/3标准成本系统用户手册-6-金蝶K/3标准成本系统用户手册第2章业务模式及应用-7-第2章业务模式及应用2.1整体应用流程标准成本系统集成采购管理、仓存管理、计划基础数据、生产任务管理、车间作业管理、及总账等系统，提供标准成本为基础的核算、管理流程。标准成本整体应用流程图如下图2-1：标准成本制定标准成本基础数据管理计划基础数据标准成本计算标准成本生效外购业务成本管理外购标准成本、订单差异处理外购发票金额、发票差异处理委外入库标准成本、差异处理采购业务管理存货成本管理仓存业务管理生产业务成本管理材料成本归集成本中心实际费用归集吸收费用计算成本中心费用差异管理生产任务管理作业成本系统车间作业管理任务单财务结算成本差异控制成本差异还原实际费用分配原物料实际成本计算自制物料实际成本计算成本差异分析与账务处理总账等相关系统期末处理在制品成本计算期末结账差异分析与标准成本变更期末数据结转成本差异分析基础数据管理图2-1根据企业不同的业务管理状况，标准成本提供三个层级的应用策略：物料级、任务单级、工序跟踪任务单级，在标准成本业务数据发生前，用户可以通过系统参数“标准成本体系应用策略”，设置应用级次。不同策略下，系统提供不同的成本核算、分析与控制模式，分以下三个部分描述。第2章业务模式及应用金蝶K/3标准成本系统用户手册-8-2.2物料级2.2.1业务流程当标准成本系统参数“标准成本体系应用策略”设置为物料级，标准成本体系适用本业务流程。详细内容见图2-2：金蝶K/3标准成本系统用户手册第2章业务模式及应用-9-图2-2第2章业务模式及应用金蝶K/3标准成本系统用户手册-10-2.2.2业务流程说明相关内容见表2-1：目标完成标准成本基础数据维护、管理、自制物料标准成本卷算，将卷算的物料标准成本生效，以生效的标准成本数据作为物流、总账核算的基础，处理采购、仓存、销售出库、产品入库、其他出入库等物流业务，实现生产类成本中心实际费用的归集与分配、实际加工工时的归集与吸收加工费的计算、材料成本的归集与分配，于月底计算成本中心未吸收费用差异、产品加工费差异，以及月末在制品成本。业务背景对产品用料、生产工艺、加工效率、成本中心费用构成、采购环境、成本考核等企业经营、管理体系要素充分研究后，制定完备、准确的标准成本数据，如标准BOM、标准工艺路线、成本中心标准费率、标准采购成本等。以标准成本数据作为成本控制的依据。任何实际成本与标准成本的差异均在发生的源头体现，体现应对差异负责部门或个人的考核。经营决策的成本信息。标准成本是在正常情况下的合理成本，作为经营决策的依据，如订单报价，以及估算产品未来成本的依据等。作为存货计价的依据。标准成本剔除了各种不合理因素，体现存货在竞争环境下的真实价值，而非个体实际成本。适用范围1、企业所处经济环境竞争激励，产品处于买方市场，价值由市场竞合确定。2、产品生产工艺、加工模式变化频率较低，采购等经营环境相对稳定。3、企业具备以标准成本为基础考核、控制、核算等管理制度。4、具备完整的标准成本基础数据及其管理制度。序号处理说明责任部门责任人1在K/3〖标准成本〗的〖标准成本基础数据管理〗中，设置标准成本基础数据，包括成本类型、外购物料标准单价、成本BOM、成本工艺路线、成本中心标准费率、委外物料标准加工费、委外工序标准加工单价。注：BOM、工艺路线资料与计划基础资料集成，其内容在计划基础资料功能中维护，此处由用户指定计算标准成本所采用的BOM和工艺路线编号。维护标准成本基础数据是按成本类型进行的。在系统初始化前，或在业务运行中，需要进行成本模拟、标准成本变更等，均可通过此功能维护标准成本基础数据。财务部成本会计2在K/3〖标准成本〗的〖标准成本卷算〗中，进行标准成本计算及其合法性检查。计算前，先要在上述标准成本基础数据管理中准备完整的标准成本基础数据，再按成本类型进行自制物料的单位标准成本计算，计算完成后，通过相关的报表可查看分析计算结果。标准成本基础数据、计算结果可进行数据交换，在成本类型间拷贝。标准成本计算是按成本类型进行的。在系统初始化前，或在业务运行中，需要进行成本模拟、标准成本变更等，均可通过此功能计算新的标准成本。财务部成本会计金蝶K/3标准成本系统用户手册第2章业务模式及应用-11-3在K/3〖标准成本〗的〖标准成本生效〗中，进行标准成本的生效。用户维护标准成本基础数据，完成标准成本计算，分析计算结果，确认要作为存货价值、记账的基础，则通过标准成本生效功能实现此确认和转换过程。生效过程包括三个步骤：第一步，提出生效申请；第二步，对生效申请单数据进行分析、审核；第三步，对系统后台生成的调价单，以及历史调价记录进行确认。生效可能在初始化过程中进行，此时尚没有业务数据发生，生效申请单审核后即完成生效；如果生效是在业务进行中，变更标准成本，生效时，同时要按新的标准成本调整本期物流单据的单价、金额，以及仓存物料的结存成本，因此要对本期的物流单据按新的标准成本生成凭证，新旧标准.
