金蝶K/3V14.2作业成本管理系统用户手册本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司2015年11月-1-前言感谢您使用《金蝶K/3V14.2作业成本管理系统用户手册》。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的作业成本管理，主要包括以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶K/3系统架构、MSSQLSERVER知识和阅读金蝶K/3系统技术文档。相关信息来源您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。1.在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http://www.kingdee.com/）。2.售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。3.产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。4.实施咨询服务-2-金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！5.现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。6.CRM服务借助客户关系管理系统（金蝶EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。7.CSP服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的CSP服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。8.呼叫中心通过客户呼叫中心服务（CallCenter），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。9.个性化服务针对企业个性化的需求，我们提供-量身定制-服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。10.便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。11.合作联盟服务我们和其他IT领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。-3-12.版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新”。金蝶K/3产品设计思想金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续的管理实践的基石。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的基础。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发和销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的企业管理软件、通过互联网提供服务的电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与IT技术的完-4-美结合，有效管理变革，确保组织快速、持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个WINDOWS版财务软件；第一个纯JAVA中间件软件；第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统—金蝶K/3的缔造者，同时金蝶K/3还是中国中小型企业ERP市场中占有率最高的企业管理软件。2004年10月，金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS构建于金蝶自主研发的商业操作系统—金蝶BOS之上，面向中大型企业，采用最新的ERPⅡ管理思想和一体化设计，有超过50个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定 通用格式约定格式意义宋体正文。下划线输入信息。斜体提示信息。 图形界面格式约定格式意义“”窗口名称。〖〗普通菜单项或树状结构菜单项。【】窗口中的按钮。<>窗体中的选项。→连续选择菜单及其子菜单或树状结构。 键盘操作约定格式意义[键1]键盘上的键名。[键1+键2]在键盘上同时按下两个键。 鼠标操作约定格式意义单击按下鼠标左键点击某一对象。双击连续两次鼠标左键打开某一对象。右击选中某一对象按下鼠标右键。拖放按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠标键。-5- 特别标志格式意义温馨提醒：提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用户谨慎使用。注意：提供一些应用关键的描述。举例：列举实例以便用户加深理解。操作前提：进行某一操作之前,必须先完成的操作。定义：定义内容中出现的财务或计算机术语。流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用EPC（Event-driven-ProcessChain）图进行描述。EPC全称Event-driven-ProcessChain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。EPC图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程-6-逻辑操作符逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。“XOR”：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一；“V”：表示“或”的关系；“Λ”：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息流/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/组织单元分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户手册的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26615016K/3产品事业部反馈给我们,我们将期待您给予我们好的建议和意见。-1-目录第1章系统概述.错误！未定义书签。1.1关于本系统..错误！未定义书签。1.2本系统在K/3ERP中的位置.错误！未定义书签。1.3与其它系统的接口..错误！未定义书签。1.4本系统重要事项说明..错误！未定义书签。第2章业务模式及应用.错误！未定义书签。2.1整体应用流程..错误！未定义书签。2.2作业成本应用流程..错误！未定义书签。第3章系统初始化及设置.错误！未定义书签。3.1基础资料维护..错误！未定义书签。3.2系统设置..错误！未定义书签。3.3期初数据处理..错误！未定义书签。第4章成本资料设置.错误！未定义书签。4.1分配标准维护..错误！未定义书签。4.2补充投料维护..错误！未定义书签。第5章分配标准设置.错误！未定义书签。5.1共耗材料费用分配标准设置..错误！未定义书签。5.2其它共耗费用分配标准设置..错误！未定义书签。5.3在产品成本分配标准的设置..错误！未定义书签。5.4分类法成本分配标准设置..错误！未定义书签。第6章分配标准数据录入.错误！未定义书签。6.1实际工时录入..错误！未定义书签。6.2系统预设分配标准数据录入..错误！未定义书签。6.3用户自定义分配标准数据录入..错误！未定义书签。6.4副产品标准成本录入..错误！未定义书签。第7章产量归集.错误！未定义书签。7.1投入产量查询..错误！未定义书签。7.2完工产量查询..错误！未定义书签。7.3在产品盘点产量录入..错误！未定义书签。7.4废品产量录入..错误！未定义书签。第8章费用归集.错误！未定义书签。8.1材料费用查询..错误！未定义书签。8.2人工费用录入..错误！未定义书签。8.3折旧费用录入..错误！未定义书签。8.4其它费用录入..错误！未定义书签。8.5成本中心间费用归集..错误！未定义书签。8.6废品索赔录入..错误！未定义书签。8.7费用相关报表..错误！未定义书签。第9章费用分配.错误！未定义书签。9.1材料费用分配..错误！未定义书签。9.2其它费用分配..错误！未定义书签。9.3成本中心间费用分配..错误！未定义书签。-2-9.4材料费用分配明细表..错误！未定义书签。9.5其它费用分配明细表..错误！未定义书签。9.6成本中心间费用分配表..错误！未定义书签。第10章成本计算.错误！未定义书签。10.1成本计算合法性检查..错误！未定义书签。10.2产品成本计算..错误！未定义书签。10.3成本计算单..错误！未定义书签。10.4销售订单成本计算单..错误！未定义书签。10.5材料成本计算单..错误！未定义书签。10.6分类法产品成本计算单..错误！未定义书签。10.7成本还原表..错误！未定义书签。10.8废品损失表..错误！未定义书签。10.9销售订单成本跟踪汇总表..错误！未定义书签。10.10销售订单成本跟踪明细表..错误！未定义书签。第11章凭证管理.错误！未定义书签。11.1凭证模板设置..错误！未定义书签。11.2凭证生成..13611.3凭证查询..错误！未定义书签。第12章期末处理.错误！未定义书签。12.1结账..错误！未定义书签。12.2反结账..错误！未定义书签。附录A术语表.错误！未定义书签。附录B参考书目.错误！未定义书签。附录C意见反馈表.错误！未定义书签。金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第1章系统概述-1-第1章系统概述1.1关于本系统本章是对作业成本管理系统内容的总述。作业成本管理系统突破传统的成本对象概念，以销售订单和生产任务单直接作为实质上的成本对象，彻底打破部门成本核算模式，避免因为成本核算精细化的需要而虚增半成品编码及出入库业务；引入成本中心的概念，全方位集成财务、物流、车间管理等业务系统，全过程跟踪生产作业与过程，成本管理真正细化到车间每一工序每一作业，实现了真正意义上的“按单成本”管理体系和作业成本管理体系。本系统具有以下特点： 在基础资料中提供成本中心、成本项目、要素费用等重要资料的定义； 分配标准灵活应用； 数据录入分费用录入和产量录入，数据源与其它系统集成共享； 以要素费用为主线进行费用分配； 提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能；提供以生产任务单成本为主链的各成本中心成本。 提供多凭证模板，支持多科目来源和多金额来源；基础资料中有关成本中心、成本项目、要素费用等的处理 定义部门、成本中心、工作中心之间的关系，成本中心的定义对于作业成本至关重要。 在定义物料信息时可定义默认成本项目，做为该物料耗用划分至成本对象的默认成本项目； 在定义部门信息时需定义部门的“部门属性”，即车间、非车间； 成本对象可体现成本计算的方法。分配标准灵活应用第1章系统概述金蝶K/3作业成本管理系统用户手册-2- 系统提供三类预设分配标准，用户如有个性化要求，可通过四则运算定义复合分配标准； 提供分配标准设置功能； 提供自定义分配标准录入功能。数据录入分费用录入、产量录入，数据源与其它系统集成共享 初始数据可以引入； 材料费用查询直接调用仓存管理系统的生产领料单数据； 折旧费用、人工费用录入可引入总账数据，新增的其它要素费用可引入总账的费用凭证数据； 投入产量查询直接调用生产任务管理系统的生产任务单； 废品产品录入可引入生产任务单汇报和车间工序汇报数据； 完工产量查询直接调用仓存系统的产品入库单。按要素费用为主线进行费用分配 对材料要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行数量、金额分配； 对人工、折旧及其它要素费用在本期所有符合条件的生产任务单之间进行金额分配；提供向导式成本分步计算，连续实现成本计算和出入库核算的功能 由系统根据物料的耗用关系自动判断成本计算步骤； 对生产任务单汇集的投入总成本在完工产品与期末在产品间分配； 计算产品所耗用的明细材料的成本； 计算以生产任务单为主链的各成本中心成本； 对分类法成本对象按产量系数分配到明细产品； 提供成本还原。提供多凭证模板，提供多种科目来源、多种金额来源 一种业务单据可设置多种凭证模板，并提供了标准凭证模板； 提供了多科目来源，包括：费用单据上物料的存货科目、生产领料单上的对方科目、部门的核算科目、成本中心的核算科目、固定科目等； 系统会根据凭证模板中科目下挂的核算项目与单据上字段的对应关系，自动将单据上的相应信息携带到凭证中；金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第1章系统概述-3- 提供多种金额取数来源，包括各费用录入表数据、费用分配表数据、成本计算单等。1.2本系统在K/3ERP中的位置详细内容见图1-1:图1-1第1章系统概述金蝶K/3作业成本管理系统用户手册-4-1.3与其它系统的接口详细内容见图1-2:图1-2与生产数据管理系统的接口生产数据管理系统提供与BOM、工艺路线等相关数据和信息。与仓存管理系统的接口仓存管理系统的生产领料单提供作业成本管理系统的材料费用数据来源，仓存管理系统的产品入库单提供作业成本管理系统的完工产量数据来源。与生产任务管理系统的接口提供投入产量、废品产量、任务单汇报信息。与车间作业管理系统的接口提供工时耗用和工序汇报信息。与存货核算系统的接口在作业成本管理系统中可直接调用存货核算的材料出库核算、产品出库核算、自制入库核算。金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第1章系统概述-5-与总账系统的接口总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证提供作业成本管理系统折旧费用、人工费用、其它费用的数据来源，作业成本管理系统中的业务数据生成的凭证自动传入总账系统。与标准成本系统的接口当启用标准成本系统之后，作业成本与标准成本很多数据是共享的，如费用归集、废品产量归集、实际工时录入、费用分配结果等数据。在标准成本系统中，如果要使用自制物料差异还原功能，则还需启用作业成本系统。在标准成本系统结账时，会同步执行作业成本的结账功能。1.4本系统重要事项说明〖在产品盘点产量录入〗在本系统的重要性〖在产品盘点产量录入〗是确认生产任务单是否符合成本核算要求，成本中心是否有投入产出，投入产出是否平衡的重要判断依据，因此，在每期间成本核算之前要检查此表，调整完此表后，一定要执行【保存】按钮。〖固定金额录入〗、〖固定比例录入〗中的生产任务单的来源是〖在产品盘点产量录入〗，使用该功能前需要先进入〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点表。〖费用分配〗、〖成本计算〗的数量依据也是在产品盘点表，使用这些功能之前都需要进入〖在产品盘点产量录入〗并保存盘点表。成本中心的定义在本系统的重要性成本中心是成本核算与考核的中心，成本中心的定义决定着成本核算的精细度，最小范围的成本中心与工序对应，可以得到工序+任务单成本，最大范围的成本中心与部门对应，可以得到部门+任务单成本，成本中心的大小将影响相关成本数据收集的所花费的成本，因此，用户应综合考量后确定成本中心与部门、与工作中心的关系。数据匹配性、及时性在本系统的重要性由于作业成本核算以任务单为主链，又兼有会计核算期间的要求，因此在任务单的相关单据的期间上要匹配，比如任务单下达日期、领料期间、完工入库期间、汇报期间，这些可能属于不同人操作，在日常管理上要注意其匹配性，不能出现类似于完工入库在上期，领料期间在本期的事件。成本是业务的反映，如业务不及时，是混乱的，则成本核算的数据也是不可信的。车间作业管理中的流转卡业务在成本中的处理第1章系统概述金蝶K/3作业成本管理系统用户手册-6-虽然流转卡业务在车间作业管理中处理，在某一张流转卡上也有作业次序，但针对任务单的多张流转卡之间没有先后次序，因此，作业成本系统很难提供任务单+成本中心的成本信息，在本系统的处理上，将视流转卡业务的任务单为非工序跟踪任务单一样的处理，只提供任务单的成本信息。分类法应用注意事项对于作业成本中分类法的应用请关注以下几点：1、在基础资料成本对象中设置分类法成本对象，定义主、联、副产品的关系以及系数，详见第3章基础资料维护中的分类法成本对象；2、主产品BOM中选择联产品和副产品，并且子项类型对应选择联产品、副产品；如果出现主产品BOM中已经定义联副产品但未相应增加分类法成本对象的情况，成本计算合法性检查将中断，无法继续进行成本计算，为解决该问题用户可到基础资料中增加该分类法成本对象，或者将产品入库单中的联副产品修改为其他入库单。金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第2章业务模式及应用-7-第2章业务模式及应用2.1整体应用流程作业成本管理系统的整体应用流程图2-1：图2-1第2章业务模式及应用金蝶K/3作业成本管理系统用户手册-8-2.2作业成本应用流程作业成本应用流程图2-2：图2-2金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第3章系统初始化及设置-9-第3章系统初始化及设置3.1基础资料维护在金蝶K/3系统主控台中，选择〖系统设置〗 〖基础资料〗 〖公共资料〗。基础资料是金蝶K/3系统进行管理所必须的各项基础数据的总称，在系统中具体包括科目、币别、凭证字、计量单位、结算方式、仓位、核算项目管理、客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、劳务、成本项目、要素费用、费用、成本中心、分支机构、工作中心、现金流量项目、辅助资料管理等。在金蝶K/3系统中，基础资料存在于每一个子系统，用户可以在每一个子系统方便的进行基础资料的维护。在此只讲述与作业成本管理系统有关的几个重要的基础资料的设置，其它基础资料维护的详细介绍请参见K/3基础资料系统手册。物料信息设置、部门设置、会计科目设置核算项目——成本对象的设置核算项目——成本项目的设置核算项目——要素费用的设置核算项目——成本中心的设置核算项目——工作中心的设置3.1.1物料信息设置、部门设置、会计科目设置1、物料可在物料属性的<物流资料>中“设置成本项目”行，用F7可选成本项目，物料上携带的成本项目将携带至材料费用分配结果表。在材料费用分配时，该材料的成本项目优先取物料上定义的成本项目。2、部门可在部门属性中设置“部门属性”行，用F7可选部门的属性，提供两个选项：车间、非车间；只有属性为“车间”的部门才参加成本计算。3、会计科目主要提供作业成本管理系统凭证模板设置的固定科目来源。第3章系统初始化及设置金蝶K/3作业成本管理系统用户手册-10-3.1.2核算项目——成本对象的设置1、成本对象成本对象是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，成本对象的属性决定了成本计算的方法，在本系统中提出了三种成本计算方法：品种法、分步法、分类法，因而也提出了三种成本计算的对象。2、品种法、分步法成本对象默认为取属性为<自制>或<配置类>并且计价方法为非分批计价法的物料（作为预设），为保持品种法、分步法的成本对象与自制物料一致，不允许直接在成本对象资料中增加品种法、分步法的成本对象，自制或配置类物料自动增加的成本对象不允许修改、删除，只能通过对自制或配置类物料的修改、删除的操作实现成本对象的修改、删除。当成本对象为自制或配置类物料时，成本计算方法自动默认为“品种法”，在成本计算时，根据对成本对象计算步骤的判断自动刷新这部分成本对象的成本计算方法，确定成本对象为品种法或分步法。3、分类法成本对象可选多个物料计价方法为非“分批认定法（批内移动平均法）”的自制物料作为一个类别成本对象，对应的明细产品必为两个以上，需录入各明细产品的系数，需指定标准产品，标准产品的系数为1，标准产品只能选一个；录入明细物料时可以一次选中多个物料同时返回，在各明细产品中用户可以指定哪些产品是副产品，是否是标准产品和是否是副产品都不选择时表示该明细产品在分类法成本对象中属于联产品；被指定为副产品的产品只能采用录入固定标准单位成本并以此作为单位完工产品成本的方式参与成本计算；被指定为副产品的产品不能同时被指定为主产品，且该副产品可以被主产品循环领用，系统在判断是否存在嵌套领料和分析计算步骤时将不再考虑该副产品的耗用情况。本系统控制：已被定义为一种分类成本对象的自制产品，将被禁用，不能作为品种法成本对象，也不能做为另一类别成本对象的对应产品，当删除分类法成本对象或类别中的部门明细产品时，系统将对已禁用的明细产品自动反禁用为品种法成本对象。成本对象的“还原系数维护”页，当在系统设置中选中<对半成品成本进行还原>，该页可显示，当没有选择系统参数的还原选项时，该页不显示，选择还原时系统计算的还原系数自动回填，系统不能计算的还原系数需手工录入，在成本计算过程中需手工录入某一成本对象的还原系数时，弹出该成本对象设置框的“还原系数维护”界面，录入各成本项目的还原系数，保存时检查还原系数之和是否为1，否则不能保存，还原系数为非必录项。成本对象在设置凭证模板时可做为会计科目的核算项目，丰富了会计科目的内容，又简化凭证的设置。3.1.3核算项目——成本项目的设置成本项目的生产费用按不同用途划分，称为成本对象的成本项目，在此系统预设了三种金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第3章系统初始化及设置-11-成本项目：直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化。成本项目的设置信息包括：代码、名称、标准成本项目类别、成本性态。标准成本项目类别包括：直接材料、直接人工、变动制造费用、固定制造费用。直接材料默认的标准成本项目：直接材料。直接人工默认的标准成本项目：直接人工。制造费用默认的标准成本项目：变动制造费用。只有标准成本项目类别为“直接材料”的成本项目，才计算该成本项目下的明细材料耗用成本，包括明细材料成本的数量和金额明细。成本性态包括：变动成本、固定成本，在对成本进行性态分析时使用。成本项目可以任意删除、修改和新增，系统自动根据内码进行识别处理并保证数据的正确性。3.1.4核算项目——要素费用的设置要素费用是对生产费用按发生的经济内容的分类，在此系统预设了三种要素费用：材料费用、人工费用、折旧费用。针对要素费用设置如下信息：相关内容见表3-1:数据项说明必填项（是/否）代码要素费用代码。是名称要素费用名称。是默认对应成本项目指要素费用分配的结果的缺省成本项目，材料费用默认成本项目的缺省值“直接材料”；人工费用默认成本项目的缺省值“直接人工”；折旧费用默认成本项目的缺省值“制造费用”。是转入基本生产科目基本生产部门发生的非转入要素费用所进科目。否转入辅助生产科目辅助生产部门耗用要素费用所进的科目。否转入制造费用科目该要素费用转入制造费用所进的科目。否贷方科目指要素费用发生的贷方科目，可作为凭证模板设置的科目来源。否表3-1注意：系统预设三种要素费用不得删除、修改，用户只可以自由删除、新增、修改自定义要素费用。有关基础资料维护的详细介绍请参见K/3基础资料系统手册和K/3生产数据管理系统手册。第3章系统初始化及设置金蝶K/3作业成本管理系统用户手册-12-3.1.5核算项目——成本中心的设置成本中心是作业成本系统中归集、控制、考核成本的组织机构，是作业成本系统中的关键要素。任何一个工作中心都必须明确地隶属于一个成本中心，同时，任何一个成本中心都必须明确地隶属于一个部门。在实际应用中，工作中心、成本中心、部门的隶属关系通常应遵循能明确成本控制责任和方便成本核算的原则。成本中心的设置信息包括：代码、名称、核算科目代码、所属部门、类型、未吸收差异科目、费用归集科目。成本中心设置信息中“核算科目代码”用于设置凭证时的科目来源，“未吸收差异科目”、“费用归集科目”主要用于提供标准成本系统凭证模板设置的固定科目来源，在作业成本中可不予以理会；成本中心设置信息中“所属部门”主要用于设置与部门的隶属关系；成本中心与部门之间是多对一的关系，支持F7过滤出部门属性为车间的部门。成本中心设置信息中“类型”提供三种类型：费用类、工序跟踪类、非工序跟踪类，其中费用类的成本中心不参与生产成本核算；一个车间属性的部门只能设置一个非工序跟踪类的成本中心，一个车间属性的部门可以设置多个工序跟踪类的成本中心。成本中心的类型设置与作业成本系统的成本计算策略相关，任务单级别的计算策略不能使用工序跟踪类型的成本中心，工序跟踪任务单级别的计算策略可以使用非工序跟踪及工序跟踪类型的成本中心。系统预设的成本中心为以前版本的应用，主要是非工序跟踪生产任务单生成凭证用，从V12.0版本以后，凭证生成不采用此种方式，用户可不予以理会。3.1.6核算项目——工作中心的设置工作中心建立了作业成本与车间业务的桥梁，通过在工作中心属性中设定成本中心，建立工作中心与成本中心的对应关系。工作中心属性中的成本中心属性为工序跟踪或非工序跟踪类型，工作中心与成本中心是多对一的关系，支持F7调用成本中心核算项目。3.2系统设置作业成本管理系统的参数设置在〖系统设置〗模块中实现。进入K/3系统，单击〖系统设置〗→〖作业成本管理〗→〖系统设置〗进入“系统参数维护”界面。打开各种系统参数设置，即可设置各系统的参数。与本系统直接相关的系统参数在<作业成本管理选项>中进行设置。打开<作业成本管理选项>，系统提供如下参数。金蝶K/3作业成本管理系统用户手册第3章系统初始化及设置-13-生产任务单工序执行路线取数来源提供两个选择：工艺路线和工序计划单，选择“工艺路线”时，工序执行路线取生产任务单上指定的工艺路线；选择“工序计划单”时，工序执行路线取生产任务单对应的工序计划单。工序计划单来源于生产任务单设置的工艺路线，此参数设置“工序计划单”会使成本更贴近实际业务，之所以增加“工艺路线”选择项，是因为有些客户.
