金蝶K/3合并报表系统用户手册本书著作权属于金蝶软件(中国)有限公司所有，，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司2005年4月前言感谢您使用《金蝶K/3合并报表手册》。本手册包含的内容可以帮助您进行有效的合并报表的管理，主要包括以下内容： 系统总述 操作建议 详细的操作流程 系统的功能和特点 系统设置在手册的前言部分还向您提供了获得其它帮助信息的途径及编写约定。读者对象本手册假设您在本手册涉及的业务领域具有较好的工作经验和知识，并假设您对金蝶K/3产品基础知识有整体的了解。如果您没有使用过本系统，我们建议您接受一次或者更多的本子系统的培训课程（请同金蝶本地分支机构联系，获得更多培训信息）。如果您希望了解更加深入的系统知识，如系统接口等，请先了解金蝶K/3系统架构、MSSQLSERVER知识和阅读金蝶K/3系统技术文档。相关信息来源6您还可以通过以下途径了解我们的系统，并获取您需要的服务和帮助。1.在线信息如果您需要及时了解金蝶K/3产品动态，交流产品应用解决方案，可以登录金蝶网站（http://www.kingdee.com/）。2.售前咨询服务根据企业的发展和管理需要，提供管理咨询及解决方案，帮助企业作出快速、准确的决策。3.产品培训金蝶公司秉承技术创新、管理创新的宗旨，不断提供给客户完整的行业解决方案。在提供优秀产品的同时，不断推出配套的培训服务，帮助用户在应用软件时达到事半功倍的效果。4.实施咨询服务金蝶公司吸收十多万客户的经验，结合国内外先进的管理理念和管理软件的实施方法，推出符合中国国情的标准软件实施方法--金手指实施方法。我们愿意运用我们在企业管理及IT技术方面的知识，帮助顾客获得更大的成功！5.现场支持服务我们的资深专业人员面对面地和您沟通，在运行现场对问题进行研究分析，使问题迅速得到解决。6.CRM服务借助客户关系管理系统（金蝶EAS-CRM）我们建立了客户综合信息管理库，能够快速地解决客户的问题并保留历史记录，以便提供长期、持续、高效的服务。7.CSP服务支持金蝶公司融合多年客户服务经验与国外先进的管理思想，提炼出客户常用的和最需要的服务为一体的CSP服务。它是以金蝶公司先进的科技手段和专业化的服务队伍为依托，在业界领先推出的项目完整、功能全面的系统性服务产品。8.呼叫中心通过客户呼叫中心服务（CallCenter），提供全面、周到的服务，快速解答客户应用问题。9.个性化服务针对企业个性化的需求，我们提供“量身定制”服务，使用一切资源，包括和合作伙伴一道为您提供全面的应用解决方案。10.便利服务金蝶不仅是解决方案的提供者，也是相关附属产品的提供者。我们提供的便利服务不仅省去您选择的苦恼，还有利于保证相关产品和系统的兼容性和一致性。11.合作联盟服务我们和其他IT领域先导型的企业进行战略合作，为您提供企业管理咨询、系统集成、相关知识培训等全方位的服务。在此，您不仅能得到金蝶的服务资源，也能以优惠的条件享受金蝶合作伙伴的资源。12.版本升级服务版本升级服务将使您随时代的进步而保持投资的增值，以优惠的价格实现软件“以旧换新”。金蝶K/3产品设计思想金蝶K/3以企业基础管理为核心设计思想，对覆盖产品（服务）价值链的业务的流程进行全面的计划、组织、协调，及对业务的有效处理和有效控制的管理。针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内8部控制、知识管理、员工行为规范等管理，通过丰富的工具与方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。基础管理是企业持续的管理实践。基础管理的好坏决定了企业的战略目标能否实现，也决定了企业持续发展是否有坚实的内核。强调过程管理是基础管理的特性，是因为它是能真实反映业务处理过程的第一手的、最详尽的资料，使企业的业务决策和战略决策建立在“理性”的基础上。关于金蝶金蝶国际软件集团有限公司是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶开发及销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的、通过互联网提供服务的企业管理及电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间件软件。同时，金蝶向全球范围内的顾客提供与软件产品相关的管理咨询、实施与技术服务。金蝶独特的“快速配置，快速实施，快速应用，快速见效”的全球化产品与服务定位，能够帮助顾客从容面对动态不确定商业环境带来的挑战，实现业务流程与IT技术的完美结合，有效管理变革，确保组织快速持续和健康成长。金蝶国际软件集团有限公司是中国第一个WINDOWS版财务软件，第一个纯JAVA中间件软件，第一个基于互联网平台的三层结构的ERP系统—金蝶K/3的缔造者，其中金蝶K/3是中国中小型企业市场中占有率最高的企业管理软件。2004年10月，金蝶正式对外发布了新一代产品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS构建于金蝶自主研发的商业操作系统—金蝶BOS之上，面向中大型企业，采用最新的ERPⅡ管理思想和一体化设计，有超过50个应用模块高度集成，涵盖企业内部资源管理、供应链管理、客户关系管理、知识管理、商业智能等，并能实现企业间的商务协作和电子商务的应用集成。编写约定 通用格式约定格式意义宋体正文。下划线输入信息。斜体提示信息。 图形界面格式约定格式意义“”窗口名称。〖〗普通菜单项或树状结构菜单项。【】窗口中的按钮。<>窗体中的选项。→连续选择菜单及其子菜单或树状结构。 键盘操作约定格式意义[键1]键盘上的键名。[键1+键2]在键盘上同时按下两个键。10 鼠标操作约定格式意义单击按下鼠标左键点击某一对象。双击连续两次鼠标左键打开某一对象。右击选中某一对象按下鼠标右键。拖放按住鼠标左键不放移动鼠标到指定位置，放开鼠标键。 特别标志格式意义温馨提醒：提醒某些操作可能会导致一些严重的后果，请用户谨慎使用。注意：提供一些应用关键的描述。举例：列举实例以便用户加深理解。操作前提：进行某一操作之前,必须先完成的操作.定义：定义内容中出现的财务或计算机术语。流程图图例说明本手册中的主要业务流程均采用EPC（Event-driven-ProcessChain）图进行描述。EPC全称Event-driven-ProcessChain，即事件驱动的流程链方法，通过连接事件和任务，用户可以明确地建立复杂的业务流程的模型，并开展分析。EPC方法不仅使用易于理解的符号和语言帮助用户、咨询顾问描述业务信息系统，而且还集成了组织结构、功能、数据和信息流等重要特性。EPC模型可以显示出任务链和责任链发生中断，将如何影响到公司优化其流程的能力。通过将组织与各个任务进行匹配，用户可以非常方便地看到一个流程中涉及到哪些部门或岗位。EPC图中涉及到的元素说明如下表：名称图标定义示例事件事件描述了状态的发生，它反过来又充当了一个触发器。收到原始凭证功能功能描述了初始状态向最终状态的转换。录入凭证组织单元组织单元描述了企业的大体结构。财务部会计信息、物料、资源对象信息、物料或者资源对象描述了现实世界中的对象（比如业务对象、实体）。科目流程路径流程路径显示了流程之间的前后连接关系（可以辅助导航）。凭证处理流程逻辑操作符逻辑操作符描述了事件和功能或流程之间的逻辑关系。“XOR”：表示从多个流程中，必须并且只能选择其一；“V”：表示“或”的关系；“Λ”：表示“且”的关系。控制流控制流描述了事件和功能或流程之间的先后和逻辑依赖关系。信息流、物流信息/物流定义了某个功能是否被读取、变更或者写入。资源、组织单元分配资源/单元分配描述了哪个单元（员工）或资源来处理某个功能或者流程。意见反馈感谢您使用我们的产品及用户手册。在本手册的最后附有意见反馈表，您可以在上面说明您对我们的产品或用户指南的意见和建议，并通过金蝶分支机构或直接传真至(0755)26710817产品管理部反馈给我们,我们将期待你给予我们好的建议和意见。金蝶K/3合并报表系统用户手册目录I目录第1章系统概述..-1-1.1关于本系统.-1-1.2本系统在K/3ERP系统中的位置.-5-1.3与其它系统的接口.-6-第2章主要业务流程及规范..-9-2.1系统总体业务流程图.-9-2.2系统初始化.-12-2.3子公司编制报表（网络模式）.-17-2.4子公司编制报表（文件模式）.-19-2.5集团合并报表.-23-第3章系统实施指导..-26-3.1实施前的准备工作.-26-3.2系统初始化流程.-27-3.3应用部署模式.-28-第4章系统管理..-32-4.1系统安装.-32-4.2新建账套.-34-4.3权限管理.-37-4.4系统参数设置.-40-4.5导航图与工作流管理.-42-第5章关键基础数据设置..-45-5.1公司清单.-45-5.2合并方案.-47-5.3报表项目.-53-5.4报表模板.-55-第6章报表检查体系的构建..-69-6.1基础设置.-69-6.2报表检查机制.-75-第7章快报编制..-79-7.1基础设置.-80-7.2执行快报.-82-7.3快报查询.-83-第8章子公司编制报表（网络模式）..-85-8.1合并报表客户端登录.-85-8.2修改报表模板.-86-8.3编制个别报表.-87-8.4报表调整.-92-8.5报前检查.-92-8.6提交报表.-93-第9章子公司编制报表（文件模式）..-95-9.1文件式应用的相关设置.-95-9.2完全无网络条件下的文件式应用.-96-目录金蝶K/3合并报表系统用户手册II9.3有网络条件的文件式应用..-100-第10章报表接收和检查.-103-10.1报表进度监控..-103-10.2报表接收..-107-10.3报表检查..-109-第11章外币折算.-111-11.1外币折算处理流程..-111-11.2基础设置..-112-11.3外币报表编制..-116-11.4外币折算..-116-第12章集团报表调整.-118-12.1调整分录模板设置..-118-12.2集团报表调整..-120-第13章抵销处理.-124-13.1手工抵销的处理..-124-13.2内部往来的自动抵销..-128-13.3内部权益投资的自动抵销..-141-第14章汇总/合并报表编制..-153-14.1汇总报表编制..-153-14.2工作底稿编制..-156-14.3合并报表编制..-159-14.4子集团报表上报..-161-14.5报表归档..-161-第15章查询与报表分析.-163-15.1查询功能综述..-163-15.2报表维护..-164-15.3项目序时簿..-166-15.4自定义报表..-169-第16章通用报表操作.-177-16.1格式编辑..-177-16.2使用数据..-187-16.3页面设置..-192-16.4VBA与宏..-194-第17章系统工具.-201-17.1远程登录设置工具..-201-17.2报表客户端在线升级工具..-205-17.3账套升级工具..-206-17.4抵销分录取数类型升级工具..-207-17.5预设模板引入工具..-208-17.6项目数据修改工具..-209-17.7项目数据备份工具..-210-附录A..-212-附录B..错误！未定义书签。金蝶K/3合并报表系统用户手册第1章系统概述-1-第1章系统概述1.1关于本系统财务合并是集团企业财会人员面临的大课题，而满足各种制度、准则的标准或要求，能够及时准确地提供财务报告，并适应对业务类型、资本结构、组织架构等不同分类标志的数据要求，无疑是集团财务管理的基本工作要求。金蝶K/3合并报表系统将帮助各类企业集团，在集团内建立起基于组织架构的财务报告体系，来实现集团内各级公司报表数据的采集，从而保证集团企业财务报告的及时性、真实性和准确性。同时通过对内部交易事项的调整和自动抵销，能够真实反映集团的整体运营状况，准确衡量各公司的业绩和绩效。在此基础上，完成集团合并报表、汇总报表的编制，实现集团报表的合并。在合并报表的基础上，系统提供了对报表的币别转换以及报表的分析功能。金蝶K/3合并报表系统的具体功能包括： 报表数据集中存放，在线传递，统一管理 强大的报表控件，丰富的表格操作 合并报表工作流管理 全自动化的快表编制 股权关系管理 多角度、多方式合并 自定义报表项目类型 提供各类预设报表模板 独创动态统计表功能 提供多种报前检查功能 支持多汇率体系的外币折算 高度自动化的合并抵销处理1.1.1报表数据集中存放，在线传递，统一管理金蝶K/3合并报表系统采用集中式的网络化数据管理模式，报表数据集中在集团进行管理，子公司则通过合并报表客户端工具，可直接通过Internet提交报表数据，极大降低数据分布带来的管理成本，确保数据在集团内传递的可靠性和第1章系统概述金蝶K/3合并报表系统用户手册-2-稳定性。同时金蝶K/3合并报表系统既可与金蝶K/3ERP系统紧密集成应用（通过取数公式直接从系统取数，降低手工编织报表的工作量），又可独立于金蝶K/3ERP系统应用（可直接从Excel表中引入报表数据）。1.1.2强大的报表控件，丰富的表格操作金蝶K/3合并报表系统采用金蝶自主研发的、功能强大的报表控件，完全支持多表页操作，除具备金蝶特有的报表功能外，也具备主要的Excel表格功能，同时界面及操作风格与Excel风格一致，符合大多数财务人员熟练使用Excel的操作习惯。1.1.3合并报表工作流管理合并报表工作涉及面很广，需要集团内所有子公司的参与，为保证合并报表的时效性和规范性，需要对整个流程进行有效的管理。金蝶K/3合并报表系统提供了对合并报表工作流的管理，包括合并报表导航图、报表编制进度监控等，并配合邮件短信的进度信息传递等功能，为集团合并报表管理人员提供了有效的管理平台。1.1.4全自动化的快表编制为了及时、准确地为集团管理层提供集团各级公司的运营数据，金蝶K/3合并报表系统提供全自动化的快表编制功能，集团只需设置好快报方案和报表模板，系统将自动从各公司的核算账套中获取数据，并自动汇总形成集团汇总报表数据，整个过程无需人工干预，用户在预定时间便可获得想要的报表数据。1.1.5股权关系管理合并报表必然要基于一定的股权投资关系来进行，一方面集团合并的范围需要基于股权投资关系来确认，另一方面权益抵销也需要依据股权投资关系来计算得到。在金蝶K/3合并报表系统中提供了对企业集团股权关系以及投资变动的管理，集团管理者可随时查询任意时间集团内公司的股东及被投资单位的股权状况，为投资、及报表合并提供参考。关于股权关系管理的详细说明，请参见《股权关系》中的说明。金蝶K/3合并报表系统用户手册第1章系统概述-3-1.1.6多角度、多方式合并企业集团的财务管理人员不仅需要对外部的投资者、政府等呈报财务报告，同时需要根据集团管理者需要，编制满足内部管理需要的财务报告，因此需要从不同角度编制各类合并报表，例如按投资控股关系、按经营区域、按产品线等等。除了多角度编制合并报表的需求，集团编制合并报表还可能采用不同的合并方式：顺序法合并或同步法合并。顺序法合并是指依据“子公司—子集团—总集团”的多层组织架构关系，逐级进行合并；而同步法合并则是将总集团以下的所有公司全部拉平成一级，按“子公司—总集团”的两层关系进行合并。两种方式各有利弊：顺序法合并不仅满足了总集团编制合并报表的需要，也满足了子集团编制合并报表的需要，但由于需要层层合并，效率相对较低；同步法合并则极大提高了总集团编制合并报表的效率，只要各公司提交各自的个别报表，总集团就能很快编制汇总和合并报表。金蝶K/3合并报表系统巧妙的设计了“合并方案”功能，不仅解决了多角度合并的需求，还解决了多方式合并的问题，同时无论合并方案如何设置，设置多少种，子公司都不会因此增加报送报表的工作量。集团可从各种管理角度设置对应的合并方案，一种合并方案即对应用户的一种合并角度，来满足企业多角度合并的需要。同时，又可根据顺序法合并和同步法合并的需要，设置各种级次的合并方案，顺序法合并就根据集团组织架构的层级，设置对应层级架构的合并方案，同步法合并则对应设置“总集团—子公司”的两级合并方案。关于合并方案的详细说明，请参见《合并方案》中的说明。1.1.7独创动态统计表功能在现代企业的管理当中，企业财务报表的作用只是一部分，更多的作用来自于管理报表，管理报表信息需要对财务报表信息和非财务报表信息进行加工。管理报表对编制管理报表无具体法规要求，其格式完全由管理层决定，能够专注于企业经营活动的特定范围，这类报表的特点在于报表项目在各个公司都不相同，而且即使在同一公司中在不同期间也可能是不同，例如按客户统计的应收账款明细表，每个公司由于面向的客户不一样，因此集团无法像资产负债表一样，在一开始就能确定好报表项目和格式，但集团进行数据采集和汇总，又必须遵循规范的报表数据。为了解决这一矛盾，金蝶K/3合并报表系统提供独创的动态统计表功能，经过简单的报表定义，子公司即可根据自己的业务实际情况，填报各项数据；系统将对这些动态变化的报表数据进行汇总、排序，极大简化了集团合并报表人员编制管理报表的工作量。第1章系统概述金蝶K/3合并报表系统用户手册-4-关于动态统计表的详细说明，请参见《5.4报表模板》及《8.3.5动态罗列表的编制》中的说明。1.1.8提供多种报前检查功能合并报表数据的正确性，除了合并过程中对数据进行正确的处理，更大程度上依赖子公司上报数据的正确性。在进行数据采集的过程中，金蝶K/3合并报表系统提供了多种报前检查功能，包括表内、表间的数据正确性勾稽检查等，对数据的异常差异性检查，既保证上报数据的正确性和合理性，又可以对子公司上报数据中的关键指标的异常变动予以警示。如何在系统中构建报表的检查体系，请参见《第7章报表检查》中的说明。1.1.9支持多汇率体系的外币折算在经济全球化的今天，企业的商业活动中将涉及到利用多种货币，尤其是集团型企业，很多跨国企业可能还会面临多汇率体系问题，因此币别汇率管理、外币折算等成为合并报表中的重要环节。金蝶K/3合并报表系统提供完善的币别汇率管理，可以针对不同的汇率体系维护不同币别的日汇率，并可根据实时汇率自动计算平均汇率。并严格按照外币报表折算的会计方法，通过折算方案的定义，实现不同的报表项目可按不同的汇率进行折算。关于外币折算的详细说明，请参见《第11章外币折算》中的说明。1.1.10高度自动化的合并抵销处理在合并报表时，为了真实反映集团的整体运营状况，准确衡量各公司的业绩和绩效，必须要对集团内的内部事项进行抵销调整。由于集团内的各种往来、交易、投资等业务复杂，由此也为准确的进行抵销调整带来了极大的难度。金蝶K/3合并报表系统提供对内部往来和内部投资事项的数据核对，并进而进行自动抵销处理的功能，极大简化了合并报表的工作量，保证了合并报表数据的正确性。关于自动抵销的详细说明，请参见《第13章抵销处理》中的说明。金蝶K/3合并报表系统用户手册第1章系统概述-5-1.2本系统在K/3ERP系统中的位置图1-1K/3系统总图第1章系统概述金蝶K/3合并报表系统用户手册-6-1.3与其它系统的接口K/3财务K/3HRK/3供应链子公司数据库账套合并报表系统集团合并报表数据库账套管理驾驶舱K/3数据仓库商业智能分析图2-2系统接口图1.3.1与K/3业务子系统的接口金蝶K/3ERP系统提供了丰富的取数公式，各子公司在K/3ERP系统进行运营管理积累的数据，都可以在合并报表系统中通过取数公式，形成各类财务报告、管理统计报告上报到集团。1.3.2与K/3管理驾驶舱的接口合并报表系统中的报表，包括个别报表、汇总报表、工作底稿、合并报表，都可以发布到管理驾驶舱中，供企业管理者随时查阅。金蝶K/3合并报表系统用户手册第1章系统概述-7-1.3.3与K/3数据仓库的接口K/3数据仓库可以从集团合并报表数据库账套中，根据集团管理决策分析的需要，进行数据抽取，并利用BI分析工具，形成集团综合的分析平台。金蝶K/3合并报表系统用户手册第2章主要业务流程及规范-9-第2章主要业务流程及规范2.1系统总体业务流程图根据集团编制合并报表的业务处理流程，金蝶K/3合并报表系统主要包括了四部分的功能： 基础资料维护：基础资料是保证报表顺利合并的基础，相比K/3其他系统的基础资料，合并报表系统的基础资料相对独立。主要包括：建立参与集团合并的公司清单、股权关系，录入用于报表合并的币别汇率、报表项目，根据集团管理的需要设置多种合并方案，并设置报表格式和常用的调整分录和抵销分录的模板，以及设置第2章主要业务流程及规范金蝶K/3合并报表系统用户手册-10-用于检查报表数据正确性的勾稽关系。这些数据将是集团报表正确合并的基础，在初始化的时候要结合集团企业的管理要求来进行设置，并在日常根据集团业务的变动进行相应调整。关于基础资料设置与维护的详细说明，请参见《第5章关键基础数据设置》。 数据采集:合并报表工作需要母公司与各子公司的协同运作，母公司财务人员在合并报表服务器端完成基础资料数据的建立。在每月合并报表工作开始后，即可通知子公司开始报表的编制工作。子公司通过合并报表客户端工具，按照母公司制定好的报表模板，编制本公司的个别报表，个别报表与内部交易数据可以直接取自K/3ERP系统，也可以手工输入。所有的报表通过报表检查后即可正式保存到母公司集中的服务器上。 报表审核调整：子公司完成个别报表后，母公司即可在【个别报表】中进行查看，并进行审核。然后进行报表数据的调整，例如按母公司会计准则，对子公司的相关数据进行调整等，这些调整可以通过【调整分录】来处理。同时，如果是跨国公司、或需要进行分账制核算的集团，还需要对子公司上报的外币报表进行折算。对集团内的内部关联事项进行抵销调整，也是完成报表合并极为重要的工作。系统将根据收集到的内部业务数据，进行数据的核对，然后由系统自动产生抵销分录。用户还可以根据需要，手工录入抵销分录。 合并与分析完成了报表的调整后，报表的汇总、合并工作基本上就已完成了，【汇总报表】、【工作底稿】、【合并报表】是为了给客户展示和查询报表数据用的。【工作底稿】完全模拟手工状态下的工作底稿，可以将多个公司的数据同时展示出来，同时列示出集团内抵销调整的数据，最终得到母公司的合并报表数据。完成了工作底稿，合并报表就可以自动产生了，在【合并报表】中进行查询即可。金蝶K/3合并报表系统用户手册第2章主要业务流程及规范-11-为了对历史报表数据进行保护功能，防止用户随意修改报表时间，重算或修改原有的报表，影响报表数据的准确性，合并报表系统提供了【报表归档】管理功能。在按集团报表模板编制出各.
