一、背景描述

现金流量分析，指在日常填制的会计凭证中，将现金流量信息进行分析记录，系统支持根据模板自动分析，也可手动指定分析。

二、功能详解

应用节点：【会计服务】-【凭证】-【现金流量分析】

2.1 基础配置

应用节点：【会计服务】-【财务公共】-【现金流量类型】

现金流量类型是依据不同的会计准则对现金流量项目的分类档案，在企业账户级范围内默认按现金流量类型编码唯一。系统按会计准则预置，允许客户自行维护、修改，并会影响后续现金流量分析结果。

新建的会计主体，选择会计主体后，支持引用系统根据不同准则预制的现金流量类型，客户可在此基础上进行完善和维护。

应用节点：【会计服务】-【财务公共】-【现金流量项目】

现金流量项目依托于现金流量类型存在，并且现金流量项目依托于现金流量类型和各财务核算账簿关联，形成核算账簿对现金流量的映射关系，可使财务核算既灵活又不失其管控特性。

选择现金流量项目后，新增子级现金流量项目，“主表/附表”、“方向属性”默认同上级，不支持修改，“编码”只支持在上级编码基础上进行修改；

若上级现金流量项目已有分析数据，则在新增及保存第一个下级时，提示原在项目上分析的数据均移动到当前新增的项目上，且操作不可逆。

应用节点：【会计服务】-【财务公共】-【账簿设置】

账簿在做现金流量分析之前，需要在账簿设置当前账簿引用的现金流量类型，在后续做现金流量分析的时候，才能选到现金流量项目。

应用节点：【会计服务】-【基础设置】-【总账参数】

参数GL09：凭证现金流量主表分析的检查环节，默认不检查，可以修改，影响新发生业务；

如果设置为“凭证保存”，则在保存凭证时检查，如果现金流量主表分析不平衡，系统自动弹出现金流量的录入框，您需要进行现金流量的维护，不平衡不允许保存；

如果设置为“总账结账”，则在凭证保存时不检查、在总账结账时检查，现金流量主要分析不平衡时不允许结账，并且在总账结账的结账检查项目里列出检查结果，显示出当前账簿下不符合要求的凭证类别+凭证号

如果设置为“不检查”，则两个环节都不检查，不控制。

2.2 科目映射关系

应用节点：【会计服务】-【总账】-【科目映射关系】

用于建立现金流量项目和科目+辅助核算之间的关联，以便于在以凭证为载体记录的会计事项中，按照分录上的科目+辅助核算找到对应的现金流量项目，从而确定该经济事项从现金流量的角度的业务性质。

业务规则：

定义现金流量项目和科目+辅助核算的关联分为两级，企业账号级和组织级，如果组织级定义了映射规则，则按照组织级定义的关系为准进行分析，如果组织没有定义，则以企业账号级定义的关系为准；

定义关联关系时，必须先确定会计主体，然后选择科目表和现金流量类型，以现金流量项目为主线定义关联的会计科目和辅助核算；

定义现金流量主表的关联关系时，只需要定义一方会计科目+辅助核算，另一方视同为现金银行类的会计科目，流入项目下定义的科目方向为贷方，流出项目下定义的科目方向为借方;

定义现金流量附表的关联关系时，可以只定义一方，对方默认为所有的会计科目+辅助核算，也可以两方都定义，做更精细的限定；

科目映射关系可分别在流入与流出的现金流量项目上定义相同的科目+辅助核算，即相同的科目+辅助核算可以自动分析到不同的流入与流出表项上;

定义时，对于相同优先级，不能定义有相互包含的规则，以避免产生二义性;

定义会计科目和辅助核算的关联关系时，支持定义默认的关系，其优先级要低于正常的定义关系。即在实际匹配时，先匹配已经定义了会计科目和辅助核算的，如果匹配不上，再匹配定义了默认规则；

分析时，如果凭证分录的方向与定义的关联关系方向借贷相同时，分析结果的金额正负方向与凭证的金额正负方向相同；如果凭证分录的方向与定义的关联关系方向借贷相反时，分析结果的金额正负方向与凭证的金额正负方向相反；

凭证进行现金流量分析时，首先匹配的是组织，即当前组织如果有定义，则匹配当前组织，如果当前组织没有定义，则匹配企业号；

凭证进行现金流量分析时，是按照现金流量项目类型和科目表进行匹配的，即一个组织如果现金流量与科目的关联规则后，该组织下的账簿只要使用的是相同现金流量项目类型和科目表，均使用同一个规则进行分析。这样可以减少配置和后期维护的工作量。

三、应用场景

以 CloseBal 期末余额进行设置举例，实际业务中需结合业务情况设置匹配的公式进行取数结转。

3.1 现金流量手动分析

手动分析，支持在凭证详情页面，对凭证手动进行现金流量分析，指定现金流量项目；

手动分析，支持在现金流量分析节点，对凭证手动进行现金流量分析或手动修改分析结果；

3.2 现金流量自动分析

自动分析，支持在凭证详情页面，根据科目映射关系，对凭证自动进行现金流量分析；

自动分析，支持在现金流量分析节点，对凭证单个、批量自动进行现金流量分析；

3.3 现金流量账表查询

现金流量查询功能是根据现金流量分析的结果，按照指定的查询条件查询一定日期范围内各现金流量表项的数据分配情况。查询条件包括：账簿、期间、现金流量项目等等；查询时可选择是否包含附表内容等。

查询结果列表中，可双击行，联查现金流量明细账。查询结果只返回有数据的表项，没有数据的表项自动过滤，不显示。

现金流量明细查询是根据现金流量分析的结果，按照选择的现金流量表项查询一定日期范围内的凭证现金流量分析明细条目;支持查询多账簿下的现金流量明细数据。

为了方便用户查询，系统提供了查询方案功能，用户可以将常用的查询条件保存，以便以后查询时直接调用，无须每次查询时都要输入繁多的查询条件。具体的实现方式为：当前查询条件输入，查询完毕后，点击窗口左上角的“另存为”按钮，输入查询方案名称后，即可将当前查询条件的设置情况保存在方案树中，以后进入到查询条件输入时即可选择调用，若不需要则可删除该查询方案。

四、联系方式

本文未尽事宜请邮件联系 liusn5@yonyou.com