客户问题：

采购结算余额表与暂估材料余额表的结存不一致？

问题步骤或分析及应用价值：

采购结算余额表是统计采购模块里供应商的采购入库、结算及未结算的暂估情况。

暂估材料余额表是统计存货核算里供应商暂估入库、报销及暂估结存的情况。

两个报表的结存都是指暂估的结存，那么它们有什么不同点呢？为什么会不一致呢？

1. 什么是暂估？

采购暂估

以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估。

存货暂估

对未结算的采购入库单进行记帐，由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以以暂估价来记帐。

2. 什么是报销

采购报销

以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单与采购发票结算，则认为是报销。

存货报销

以存货核算是否进行结算成本处理来判断，已暂估记帐的采购入库单与采购发票结算后，存货核算进行结算成本处理，则认为是报销。

3. 采购结算余额表数量来源

举例：1月采购入库数量10*单价1，1月到票数量2*单价3，1月结算

查询1月采购结算余额表

查询2月采购结算余额表

数据来源

上期结余数量：过滤条件开始日期之前的采购入库单的数量-采购入库单的累计结算数量+过滤条件开始日期之后结算单的结算数量。

上期结余金额：过滤条件开始日期之前的采购入库单的暂估金额-采购入库单的累计结算金额+过滤条件开始日期之后结算单的暂估金额。

本期入库数量/金额：过滤条件中的开始日期和结束日期之间的采购入库单上的数量/暂估金额。

本期结算数量/金额：过滤条件中的开始日期和结束日期之间的结算单的结算数量/金额。

结算暂估金额：过滤条件中的开始日期和结束日期之间的结算单的暂估金额。

本期结余数量：上期结余数量+本期入库数量-本期结算数量。

本期结余金额：上期结余金额+本期入库金额-本期结算暂估金额。

4. 暂估材料余额表数量来源

举例：1月暂估记账数量10*单价1，1月到票数量2*单价3，1月结算

查询1月暂估材料余额表

2月结算成本处理后，查询2月暂估材料余额表

数据来源

暂估采购入库单：已记账未结算或先记账后结算未做结算成本处理的采购入库单

期初数量/金额：记账日期在查询日期之前的暂估采购入库单的数量、金额。

本期暂估数量/金额：记账日期在查询日期内的暂估采购入库单数量、金额。

本期报销数量/金额：记账日期在查询日期之前的暂估采购入库单，在查询日期内做了结算并进行了结算成本处理的结算数量及暂估金额。

结存数量/金额：期初数量/金额+本期暂估数量/金额-本期报销数量/金额。

5. 核对思路

1、核对两边过滤的期间是否一致，暂估材料余额表选择会计月份，采购结算余额表选择相应的日期。

由于采购结算余额表包含了固定资产的业务类型，如果有固定资产采购，采购结算余额表需要排除固定资产采购的数据。

暂估材料余额表包含了普通采购、委外加工、进料加工、一般贸易进口的业务类型，要和采购结算余额表核对只能选择业务类型是普通采购。

2、核对期初是否一致

2.1当期初不一致时，逐月往前查询核对。

2.2当期初一致时，核对本期的暂估-报销是否一致

2.2.1核对采购结算余额表是否有问题

由于采购结算余额表中本期入库取自本期的入库单中的数量、暂估金额，和入库单列表（业务类型是普通采购）核对是否一致。

本期结算数量、结算暂估金额和结算单列表核对是否一致。

2.2.2核对暂估材料余额表是否有问题

暂估材料余额表是按照记账日期查询，采购结算余额表是按照单据日期查询。需确认本期是否存在跨月记账的单据，（以前的单据本月记账）。如果存在以前月份的单据本期记账的话一般两个报表的期初数会不一致。

另外保证查询期间内的采购入库单全部记账，结算成本处理完成。