知识点：劳务报酬计税

应用场景：获得劳务报酬的人员如何计税？

定义：提供劳务所取得的收入。劳务的种类很多，如旅游、运输、饮食、广告、咨询、培训、产品安装等等。提供劳务主要是依靠企业的技术、设施等非实物形态的服务。

劳务收入计算应纳税所得额也需要单独计算，全国不统一，下面为最多使用的公式。

解决方案：

1.新增一个工资类别为“劳务报酬”

2.增加两个工资项目：劳务报酬（增项）、计税基数（其他）

3.公式设置中设置“计税基数”公式

计税基数=iff(劳务报酬>50000,劳务报酬*1.1,iff(劳务报酬>20000,劳务报酬*1.05,iff(劳务报酬>4000,劳务报酬*0.8,iff(劳务报酬>800,劳务报酬-800,0))))

4.选项中设置“计税基数”为计税依据项目

5.薪资管理-设置-选项-扣税设置中设置劳务报酬税率表，基数和附加用都填0，由于新个税政策是按年计税的，劳务报酬单独计税，所以税率表需要设置年税率表（月税率表的上限和扣除数都需要乘以12）

6. 薪资管理-人员档案，不勾选居民（因为劳务税不需要按年累计）

7.以上设置完成后，即可录入劳务报酬计算个税

例如：劳务报酬42000，那么应该怎么扣税呢？

计税基数=42000*（1+5%） =44100

计税基数按月税率表确认税率和速算扣除数

工资代扣税=44100*30%-2000=11230

总结：

1.新增劳务报酬工资类别，增加两个工资项目：劳务报酬（增项）、计税基数（其他）

2.公式设置-设置“计税基数”公式：计税基数=iff(劳务报酬>50000,劳务报酬*1.1,iff(劳务报酬>20000,劳务报酬*1.05,iff(劳务报酬>4000,劳务报酬*0.8,iff(劳务报酬>800,劳务报酬-800,0))))

3.选项中设置“计税基数”为计税依据项目

4.薪资管理-设置-选项-扣税设置中设置劳务报酬税率表（年税率表），基数和附加用都填0

5.薪资管理-人员档案，不勾选居民