案例/问题描述：

1、 期初余额对账操作

2、 对账不平解决思路

问题步骤或分析及应用价值：

首先期初余额对账不平会检查：

1.总账上下级

2.总账和辅助账、辅助账和明细账、总账和多辅助账、辅助账和多辅助账、多辅助账和明细账

那新年度期初对账不平应该如何调整，有哪些方法呢？

注意：做以下任何调整操作之前请先备份帐套数据。

解决方案：

1、 总账上下级对账不平

1. 没有辅助核算、有部门、项目、自定义辅助核算的科目

a. 去年12月对账是平的，今年没有修改科目辅助核算，可以备份帐套后重新结转

b.在不平科目的下级科目中调整期初余额，使一级科目的期初余额为0后点击清零，再重新录入期初余额

c.如果还是对账不平，可能是科目的末级标识有问题，可以删除该科目重新增加科目然后再录入期初余额。

2、 总账与辅助账、辅助账与明细账对账不平

1. 有部门、项目、自定义辅助核算的科目（总账与辅助账对账不平）

a. 去年12月对账是平的，今年没有修改科目辅助核算，可以备份帐套后重新结转

b. 在不平科目的下级科目中调整期初余额，使一级科目的期初余额为0后点击清零，再重新录入期初余额

2. 有个人、客户、供应商往来辅助核算的科目（总账与辅助账对账不平、辅助账与明细账对账不平）

1. 去年12月对账是平的，今年没有修改科目辅助核算，可以备份帐套后重新结转

2. 之前年度凭证恢复记账了，新年度这个时候对账会显示对账不平。只需要上年度凭证重新记账即可正常（这个是特殊情况，比较容易忽略）

新年度期初这个科目对账是平的

回到上年度反结账反记账这个凭证

在回到新年度对账发现辅助账和明细账。多辅助账和明细账对账不平，相差金额就是这500

再回到上年度将该凭证记账

记账后再查看新年度期初余额对账平衡

这种情况往往是修改了上年度的数据后没有重新记账，这个时候来对新年度的年度帐就会发生对账不平，这个时候将上年度数据记账后就正常了

3. 手工调整

a. 总账数据是正确，但明细账数据不正确。可以在明细账界面手工录入记录，不点汇总到辅助明细。

b. 总账数据和辅助账数据不正确，明细账数据正确。在往来明细界面点击汇总重新汇总一下

总结：

1. 上下级对账不平时，备份账套重新结转、对下级科目调整期初余额，使得一级科目期初为0，然后对一级科目做清零（会删除一级科目及其下级科目期初余额），最后重新录入期初余额。

2. 先检查上年度12月对账是不是正常，新年度是否有修改科目辅助核算。如果以上都正常，备份账套，重新结转。

3. 有往来辅助核算的科目不平，先检查往来明细中是否有数据，有数据但是不平时，可手工在往来辅助明细点汇总到辅助明细。