1.1 功能介绍

增值税时代，建筑企业在工程项目的预算、产值、合同、物资等业务上，需要进行价税分离处理。由于存在一般征收、简易征收、以及不同的税率等差异，因此，项目成本预算时，都是按裸价（不含税金额）来计算的。在实际成本核算时，还存在一些进项税额可能不能抵扣的情况。所以，税负成本需要单独测算。

1.2 应用场景

1.  项目增值税测算业务仅针对工程项目的增值税，不涉及营业税、所得税等税种的测算。测算的数据来源于项目成本预算中涉及的分包、劳务、材料等成本金额，并判断哪些金额是可以抵扣的，哪些估计不能抵扣。将可以抵扣的成本金额，选择合适的税率，从而计算增值税税负成本

2.  项目增值税测算的规则是项目收入合同的总销项税额减去预估可抵扣的总税额，差额就是项目增值税税的预估税负金额

3.  建筑项目云标准产品中，包含两种成本管控模式：CBS管控模式、BOQ管控模式，项目成本预算也是按这两种模式分别编制。因此，项目增值税测算时，成本预算数据也分别支持上述两种来源

4.  在项目施工过程中，收入合同的总金额、预算成本的各项成本金额等，都可能会发生变化。因此在执行过程中，可以对项目增值税的税负测算进行调整

1.3 系统路径

【建筑项目云】→【成本管理】→【目标成本】

1.4 关键字段/按钮说明

关键字段说明

关键按钮说明

2 主要操作

2.1 新增项目增值税测算

前提条件

1.   项目存在已经审核通过的CBS成本预算或BOQ成本预算的单据

操作步骤

1.   选择项目，销项税额测算分录会自动带出项目所有收入合同的最新数据。进项税额测算分录自动带出项目CBS成本预算或BOQ成本预算的数据

2.  通过默认税率设置，可以设置所有预算数据的税率，计算出进项税额

3.  通过批量调整，去修改进项税额测算分录中各项成本预算数据的税率，判断是否可以抵扣，从而计算出预估可抵扣税额，以及项目的预估税负金额

4.  项目增值税测算单据不支持反审核，当出现编制错误或实际业务发生变化时，可以通过调整功能去实现。调整后会自动生成新的版本

注意事项：项目增值税测算，只针对整个项目进行，无论项目是否按单位工程/标段核算。获取成本预算数据时，如果项目按单位工程/标段核算，则会自动获取所有单位工程/标段的成本预算数据。

后续操作

·   项目增值税测算单据审核通过后，还必须经过目标成本评审单评审通过后，才能变成有效版本

·   成本看板等相关的报表可以获取到项目增值税测算的数据，并能穿透联查

2.2 项目增值税测算调整

前提条件

1.  必须有已审核通过的项目增值税测算单据

操作步骤

1.  在列表界面，选择一条最新版本的项目增值税测算单据，点击【调整】按钮，进行项目增值税测算的调整

2.  调整时会自动带出项目收入合同的最新数据，以及最新版的项目CBS成本预算或BOQ成本预算数据。调整时，可以对这些数据进行调整

3.  调整后的版本，还必须经过目标成本评审单评审通过后，才能变成有效版本

后续操作

·   目标成本评审时，可自动获取到已审核的最新版本的项目增值税测算单