《听产品经理说》第71期·税务云特性：三条秘籍，帮你通关汇算清缴

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

一、用户场景

周一早上，去年刚入职A集团税务岗的小李正哼着小调往工位上走，上周刚刚送走了驻场工作的财务审计，小李想着总算可以歇一歇，下班后和小伙伴们一起happy了，却又碰上企业所得税汇算清缴申报表的修改，一系列相关业务的对比整理任务迎面而来……

二、解决方案

每年的企业所得税汇算清缴都是企业财税工作中的重点，相关的财务数据需要以财务审计结果为准，所以通常安排在财务审计末期开始启动，涉及的财税数据量大，时间紧张，如果遇到政策或申报表变化，免不了要手忙脚乱。一旦填报有误，还有可能给企业造成额外的税金负担甚至合规风险。看到这里，想必各位财税同仁已经感到“同病相怜”了。

面对汇算清缴工作中的诸多难点，金蝶云·星瀚税务云企业所得税应用通过以下3个特性帮助用户顺利过关：

管理纳税调整项目，构建所得税申报调整基础，保证最终纳税调整完整；
提供企业所得税台账记录涉税信息，满足多样化数据源取数需求；
税务云根据国家税收政策实时更新内置的计税逻辑和申报表模板，不需要用户费力查找修订内容。

三、方案特性介绍

1. 纳税调整项目确定财税取数规则

汇算清缴申报表由一个个填报项目组成，除了标准财务项目外，还有根据税收法规设计的各类纳税调整项目，税务云根据申报表主表和附表填报内容的属性将申报项目按大类归集，分为收入成本、期间费用、扣除调整、视同销售、资产调整、收入调整、特殊事项调整、其他调整、税收优惠共九大类。

图1 申报项目大类

税务云在每个大类中又提供了极为详尽的明细调整项目供用户选择，间接的起到了提醒功能，让用户想忘记自己有哪些调整项都难。

用户根据自身的业务特点、税务管理内容等，挑选好相应的明细调整项目，系统会自动给出调整所需的账载金额、实际发生金额的取数规则。用户配置好相应规则后，就可以稳坐钓鱼台了，剩下的全部工作交给税务云吧！

税务云后续会通过用户配置的取数规则实现涉税数据的自动抓取，再根据明细调整项目和相应税收政策自动进行纳税调整计算。

图2 纳税调整明细项目

图3 取数规则配置

2. 企业所得税台账记录涉税行为

企业财务数据有时核算不够具体，不能对业务情况做详细而完整的展示，也就无法直接准确地从其中提取纳税调整所需的财税数据。针对这个问题，企业所得税应用设置了统一的专业台账作为财务数据的补充，以便用户根据自身业务需要记录涉税行为，实现对涉税事项全生命周期、全流程的管控。多台账集成在同一功能内，再也不用左一个文件夹翻又一个文件夹找了！

图4 企业所得税台账

举个栗子：投资业务通常包括初始投资、持有收益、价值变动、退出等多个环节，每个环节的税务处理可能并不相同。很难通过单笔会计核算了解投资业务的具体情况，识别当下的税会差异。通过投资业务全生命周期管理台账，从初始投资开始，提供记录投资资产数据的管理工具，可以记录包括资产类型、投资性质、持有状态，甚至是否使用特殊性税务处理等，可记录的内容是不是比用户想到的还多？台账帮助用户了解涉税事项的业务全貌，识别税会差异。