1 简介

1.1功能介绍

根据中国会计准则规定，所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”通常是核算企业负担的所得税，是损益类科目，这一般不等于基于中国税务政策的规定计算得出当期应交所得税，因为所得税费用与当期应交所得税可能与存在税法和会计准则上的“暂时性差异”。

本菜单支持税金计提底稿与纳税申报底稿分开核算，用户可以在税务云中独立计提税金，并下推凭证至财务云总账，从而进一步推动财税一体化的实现。

1.2 应用场景

企业所得税计提底稿，根据取数规则，帮助用户实现不同计提周期的税金自动计算。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【税金计提】→【计提底稿】→【所得税计提】→【计提底稿编制·】

1.4 字段/按钮说明

基本信息字段说明

按钮说明

2 主要操作

步骤1：政策确认

进入计税底稿编制页面，用户选择需要生成计税的税务组织和所属税期后，在基本情况中确认企业的预缴方式，以及是否“从事国家限制或禁止行业”。然后，在右侧四个栏目中填写确认季初/末从业人数、季初/末资产总额。

不能编辑的栏目中：

• “登记注册类型”在【基础资料-税务组织管理-纳税主体信息】中维护。

• “申报企业类型”在【基础资料-税务组织管理-汇总方案】中维护，若该组织未有对应汇总方案，则自动显示为“非跨地区经营企业”。

• “资质信息”指用户的优惠证照资质，例如取得有效的高新技术企业资质，在【基础资料-税务组织管理-纳税主体信息】中维护。

• “已配置的减免税收优惠”指在【申报项配置】中配置取数规则，后续底稿将根据配置的规则自动取得税收优惠数据。

用户确认有关信息无误后，点击“下一步”。

步骤2：计税底稿

用户点击下一步， 用户可点击对应页签逐个查看各个涉税事项的具体计算过程，确认每张页签下的数据是否准确。

此外，用户可点击带有超链接的蓝色数值，在弹窗中查看该自动取得的数据明细。

若用户确认数据无误，可点击“下一步”。

步骤3：纳税总览表用户可在纳税总览表浏览企业本期的总体税金情况，用户确认数据无误后，可点击“提交”，前往计提底稿查询界面查看税金计提数据是否准确。