1 简介

1.1 功能介绍

支持对本企业发生的不可在税前扣除的项目进行登记管理，不可在税前扣除的项目包括罚金、罚款和没收财物的损失、税收滞纳金、加收利息、赞助支出、与取得收入无关的支出、不合规票据支出。

1.2 应用场景

在企业发生不可税前扣除项目时，登记该台账，维护与不可税前扣除项目相关的信息，包括不可扣除项目明细、所属税期、金额、凭证号。在企业进行年终汇算清缴时，底稿可以识别各不可税前扣除项目进行展示，并自动为企业所得税汇算清缴的不可税前扣除项目提供数据。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【企业所得税】→【税务台账】→【扣除调整类台账】→【不可税前扣除项目台账】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

按钮说明

2 主要操作

2.1 引入

操作步骤

步骤一：点击<引入>按钮，下载不可税前扣除项目引入模板。

图1  下载不可税前扣除台账模板

步骤二：在引入模板录入数据后，选择导入选项，并上传引入模板。点击<开始引入>按钮，完成数据引入。

图2 上传不可税前扣除台账

2.2 新增

操作步骤

步骤一：点击<新增>按钮，打开新增界面, 在基础信息区录入与不可税前扣除项目的数据，在新增明细可以相关的信息与数据（一行数据为一次交易明细），点击<确定>按钮即可。

图3  新增不可税前扣除项目台账编辑界面

3 后续操作

【不可税前扣除项目台账】可以作为“扣除调整”纳税调整的数据源之一。在配置扣除调整的取数规则时，将台账作为数据源，并选择对应的金额字段后，年度申报底稿会根据当前所属税期时间查找台账中对应时间的数据，并将数据输出至底稿，完成数据抓取。