工资薪金及跨期扣除项目台账

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

工资薪金及跨期扣除项目台账

1 简介

1.1功能介绍

【工资薪金及跨期扣除项目台账】可对工资薪金及跨期扣除项目中的纳税调整进行维护，其中：

工资薪金：支持企业对以项目或部门为维度，维护无法直接从财务数据中获取的本年度实际支付的工资薪金金额、本年发放的属于上年度的工资薪金、次年度汇算清缴前发放的本年度工资薪金以及本年度实际发放的工资薪金中不可以在企业所得税前列支的数据；
跨期扣除项目：企业可以对发生的预提费用或其他跨年度支付的费用就其计提与支付的时间和金额分别登记管理；同时工资薪金及跨期扣除项目台账跨期扣除项目台账可以作为企业所得税汇算清缴纳税调整的数据源。

1.2 应用场景

工资薪金：对于实际支付的工资薪金的组成较为复杂的企业，用户可以在不同的字段下录入相应的金额，作为企业的工资薪金管理台账以及企业所得税汇算清缴时的数据来源，增加企业所得税纳税申报的合规性；

跨期扣除项目：支持企业以项目、合同、成本中心或者跨期扣除项目的费用类型为维度，录入跨期扣除项目的计提的时间与金额，以及跨期扣除项目实际支付的时间和金额。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【企业所得税】→【税务台账】→【扣除调整类台账】→【工资薪金及跨期扣除项目台账】

1.4 字段/按钮说明

字段说明

字段名称	详细解释
税务组织	选择当前需要编制的工作底稿对象
业务编码	系统自动生成
业务名称	填写该工资薪金及跨期扣除项目的业务名称
费用类型	选择适用的工资薪金及跨期扣除项目费用类型，包括：工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、社会保险、住房公积金、补充医疗保险、补充养老保险、其他工资薪金项目及其他跨期扣除项目
成本中心	填写工资薪金及跨期扣除项目所属部门
会计核算日期	选择该工资薪金及跨期扣除项目的入账日期或者实际支付日期
核算类型	选择适用的工资薪金及跨期扣除项目核算类型，包括：账面计提、实际支付、不可税前扣除
金额	填写该工资薪金及跨期扣除项目的账面计提金额或者实际支付金额
会计凭证编号	填写与该工资薪金及跨期扣除项目的计提或者支付有关的凭证的编号，例如会计核算时的凭证编号
合同编号	填写与该工资薪金及跨期扣除项目相关的合同编号
备注	手动填写具体明细或解释说明

按钮说明

按钮名称	详细解释
引入	通过引入模板将数据引入至工资薪金及跨期扣除项目台账
引出	以Excel表格引出台账内所有或选中数据
新增	打开台账新增界面，用户可完成数据录入
删除	删除工资薪金及跨期扣除项目台账中已选中的数据

2 数据看板

汇总工资薪金及跨期扣除项目的账面计提金额、实际支付金额及不可税前扣除金额，并自动为企业所得税汇算清缴的该项目提供数据。

图1：数据看板

3主要操作

3.1 引入

操作步骤

步骤一：点击<引入>按钮，下载工资薪金及跨期扣除项目引入模板。

图2：下载引入模板

步骤二：在引入模板录入数据后，选择导入选项，并上传引入模板。点击<开始引入>按钮，完成数据引入。

图3：上传引入模板

3.2 新增

操作步骤

点击<新增>按钮，打开新增界面，录入数据，点击<保存>按钮。

图5：新增台账

4 后续操作

【工资薪金及跨期扣除项目台账】可以作为“工资薪金”、 “一般跨期扣除项目”、“广告宣传费”、“业务招待费”等纳税调整项目的数据源。在配置申报项规则时，可以将工资薪金及跨期扣除项目台账作为数据源，并选择相应的金额字段，年度申报底稿会根据当前所属税期时间查找台账中对应时间的数据，并将数据输出至底稿，完成数据抓取。