1 产品概述

1.1 产品介绍

企业所得税应用为企业提供了自动化计算企业所得税和填报申报表的功能，产品功能覆盖企业所得税月度（季度）预缴和年度申报以及总分机构的汇总申报。系统能够自适应最新法规政策，支持缓缴申请管理，通过计税引擎实现自动化合规填报。

1.2 产品结构

企业所得税产品分为应用层、规则处理层，配合前端主数据资料、涉税数据，实现预缴、年度申报的数据生成和报表填报。

1.3 业务场景

通过企业所得税应用，税务人员可实现企业所得税相关数据的登记和查询，也可实现预缴申报及年度申报的自动化算税、申报表填报。

2 业务流程图

图2 企业所得税业务流程图

根据企业业务及税务处理的梳理结果，实施人员或企业税务人员可在基础设置菜单中配置应申报项目的取数规则。

每月申报期前，在前端财务数据及税务台账数据完备的情况下，用户打开底稿编制、预缴（年报）菜单即可通过系统自动生成工作底稿和申报表，并可在工作底稿或申报表中核对数据，留痕修改。

完成工作底稿和申报表的编制后，税务人员可提交工作流由上级审核。此外，税务云中也提供了历史工作底稿和申报表的查询功能。

3 亮点特性

（1）自动根据国家政策更新申报表模板

国家税务总局每年会根据最新颁布的税收政策更新纳税申报表，一般情况下年度申报表每年更新一次，预缴申报表不定期更新。

税务云提供标准化产品服务，由统一的运维团队在后台维护申报表，在申报期前自动更新，自动适配当前最新政策，无需用户二次开发调整系统逻辑。

（2）资产折旧摊销税会差异自动化调整

资产折旧摊销的会计核算是一项较为复杂的业务，在此基础之上，税务政策的规定和会计存在不同，且需要填报多种口径的数据，实操中处理相当复杂。

税务云基于用户提供不同口径折旧金额数据的情况下，提供了标准的填报规则，可帮助用户自动识别当期需申报的资产，并按一定口径完成申报表的填报，有效节省税务人员的时间、提高填报准确度。

（3）投资业务的全生命周期管理

投资业务通常包括初始投资、持有收益、价值变动、退出等多个环节，每个环节中涉及多样化的税务处理。在会计核算中，每一项投资行为是单独核算的，企业很难通过单笔会计核算了解投资业务的具体情况来辨别当下的纳税调整。

税务云提供了投资业务全生命周期管理台账，从初始投资开始，提供记录投资资产数据的管理工具，使得用户能够在一个台账中了解该资产的业务全貌，快速识别税会差异，从而进行纳税调整。

4 功能清单

企业所得税应用的功能菜单清单如下：

5 本应用与其他应用的关联

• 税金计算前：企业所得税纳税申报主要是针对税会差异进行调整，税金计算的依据主要是企业的财务数据，即涉税数据管理中的财务报表、科目余额表（财务云的科目余额表数据自动集成，不在涉税数据中体现）、资产折旧摊销数据。

  
  

• 税金计算后：用户如需通过税务云实现直接向税局申报纳税、缴款，可通过“直连报税”应用实现直接向各地电子税务局进行申报缴款。

6 名词解释