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在企业资产折旧环节会涉及诸多核算科目，有些资产存在多个部门使用，需要以多个分摊比例进行折旧，财务核算较为复杂。那如何解决以上问题，优化财务核算流程呢？

别着急，本期文章为大家带来固定资产计提折旧凭证模板配置方案，快速优化财务核算流程。

撰稿人：金蝶伙伴-李向军

一、业务背景

• 在实际业务中，资产折旧分摊涉及的科目有成本、费用等诸多科目，对应的辅助核算涉及组织、预算号、项目、产品类型等。

• 财务卡片的分摊科目影响因素不一致且存在多个部门使用同一个资产、需要按多个分摊比例分摊卡片折旧的情况。

二、解决方案

1、在财务卡片上扩展“费用分摊科目”、相应的辅助核算字段如“行政组织”、“预算号”、“项目”、产品类型等。

图1 财务卡片扩展字段-费用分摊科目和辅助核算维度

2、在财务卡片上扩展“是否多比例分摊”字段，且设置为“必录”。

图2 财务卡片扩展字段-是否多比例分摊

3、折旧凭证模板配置方法

• 100%比例凭证模板分录取数条件：多比例分摊字段=否，费用分摊科目取卡片费用分摊科目字段，对应辅助核算维度取卡片扩展的辅助核算字段。

图3 凭证模板配置-100%比例

• 多分摊比例凭证模板取数条件：多比例分摊字段=是（同时增加了资产类别作为分录取值条件，因为会出现同样的科目影响因素、不同的资产类别进不同的科目情况），费用分摊科目取科目影响因素，辅助核算维度通过DAP函数“子分录（纵表）核算维度值信息”取值（取折旧明细），金额也取自折旧明细。

图4 凭证模板配置-多分摊比例

图5 凭证模板配置-DAP函数“子分录（纵表）核算维度值信息（折旧明细）

图6 科目影响因素配置

• 如有特殊情况例如分摊科目需要进入主营业务成本，辅助核算为客户/项目等，且涉及多比例分摊，科目影响因素也无法确定，直接在凭证模板中通过分录适用条件选择 “资产编码”单独配置（此类卡片数量极少）。

图7 凭证模板配置-特殊情形

图8 科目影响因素-特殊情形

• 凭证实际取值效果

图9 凭证效果

三、注意事项

• “科目影响因素”的管控策略设置为私有或者分配。

• 以上方法仅适用于100%比例分摊时，全集团分摊科目的辅助核算类型比较固定，如果变化很快则需要在财务卡片上无限制增加辅助核算字段，不可取。

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