实践案例 | 公路投资建设运营企业应付模块的业财融合解决方案

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：2

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工程计量业务广泛存在于公路建设工程、设备安装类工程等建筑类工程中，业务复杂，公路建设期与运营期的工程计量业务更是公路产业板块的重难点。在企业财务共享平台搭建过程中，如何在应付模块实现工程计量业务的业财融合？

本期案例为您带来某大型国企的实践方案，通过对业务流程的深入剖析，分步骤给出解决方案，统一全集团的工程类业务支付流程。

撰稿人：金蝶-王柯宇

【温馨提示：因企业业务场景存在不同程度的差异，此案例仅供参考，请根据现场实际业务情况探讨最优解决方案，并在上线前进行充分验证。】

一、业务背景

企业背景与业务现状

S集团为某省世界五百强国企，同时也是省内国企排头兵，是重组整合两家省内大型国企，通过新设合并方式组建的省属国有企业，在交通基础设施设计施工建设等领域具有全球竞争力。

公路投资建设运营作为S集团的核心产业，一条公路的修建一般会分为建设期与运营期，建设期主要是公路的修建，运营期主要是公路竣工验收后的保养维护运营。无论是公路的建设期还是运营期，都需要针对公路建设进度或者养护进度做计量，以确定该期计量时已经完成的工作量，这一项业务也是公路产业板块的重难点，本案例也将主要以该项业务在应付模块的实际应用来具体阐述。

客户痛点分析

基于以上背景，S集团主要存在以下痛点：

集团重组后，存在核算系统未统一、业务流程未统一的情况；
公路建设期与运营期的工程计量业务较复杂，并且未形成支付的统一；
除业务本身的复杂性以外，S集团本身的信息化水平也较低，很多业务未形成统一的系统管理，存在同一项业务有多个不同厂商供应的情况。

客户诉求与期望

客户诉求：

（1）统一集团核算，统一应收应付、费用、资产等业务流程；

（2）在应付模块需要实现工程计量业务的业财融合。

客户期望：建设全集团统一的财务共享服务平台，为集团公司合并报表范围内核算主体提供专业、及时、高效的财务共享服务。

二、解决方案

方案整体思路

1、工程计量业务分析

分解工程计量报表，对整个计量业务的从业务到财务的流程进行剖析，再给出对应的解决方案。工程计量报表格式示例如下：

图1 工程计量报表格式示例

2、确定业务难点

工程计量业务落地的难点主要有以下几个方面

a．该业务在系统落地时需要将原本一张的凭证拆分为3-4张凭证，但是由于某些客观因素S集团希望保留原有做账方式，能够将整个业务生成在1-2张凭证上。

b．计量业务的预付款在支付时，存在“无固定金额且滚动支付与冲销”的特点，即首期计量支付开工预付款后，在下一期计量时会冲销上一期的部分预付款，并且在本期会再次支付一笔预付款，总的预付款余额不断累加。

c．一般业务在支付时，会存在质保金扣留一部分（如10%质保金）在质保期后支付给原供应商，而工程计量业务则存在数十项保证金扣留项目（如质量保证金、工程保证金、民工工资应急周转金、优质优价保证金等），并且由于工程金额巨大，会存在多个分包商，所以后续返还保证金时，还存在返还给多个供应商。

3、分步骤给出对应解决方案

针对上述落地难点，分步骤给出对应解决方案，以下为详细方案。

详细方案与特性

1、流程概述

业务人员在合同管理系统中录入合同信息，单据提交后进入审批流程。当收到计量支付证书未收到发票时，由合同下推暂估应付单，暂估应付单提交到审批流程中审核，收到发票后，再由暂估应付单下推生成财务应付单，财务应付单审核通过后，系统自动生成原暂估应付单的冲红单据并入账，以及保证金与扣款项的其他应付单。当需要付款时，业务部门发起付款申请单，审批通过后自动生成付款单，出纳人员根据资金支付流程支付。

2、业务流程图

详见附件。

3、系统功能特性

（1）违约金扣留后不返还（除公路板块）：计量应付单中需要录入扣款信息，其中违约金扣留后不需要返还（除公路板块）。

在提交单据后，自动下推负数借贷项调整应付单，单据类型为“计量扣款”，审核时应付单时需自动与源应付单结算，审核后反写应付明细的结算金额。

图2 计量应付单-录入扣款信息

（2） 计量应付单需要录入保证金的信息，提交时金额需汇总到表头质保金金额，审核自动生成一张财务应付单-其他应付单，单据类型为“计量保证金”，明细行需要携带计量应付单的保证金明细行，审核后反写应付明细的结算金额。

一般情况下这一部分的保证金需要返还，在支付项目款时同时下推支付返还金额；但是部分项目因为质量问题等特殊原因，将不再支付这一部分保证金，此时需要在财务应收单新增一张单据，与原财务应付单-其他应付单结算。

图3 计量应付单-审核下推其他应付单

（3）若扣留的各项保证金需要作为奖励金发放给各分包供应商时，会存在挂账供应商与实际支付供应商不一致的情况，所以在奖励金确定付款供应商后，通过在付款申请单明细行中的收款第三方填写付款供应商信息，然后走资金流程完成付款。

图4 奖励金发给分包供应商

（4）“无固定金额且滚动支付与冲销”的预付款，冲销时使用系统标准的“冲预付信息”功能，本次支付时，则填写到新增的单据体“本次预付信息”中，支付后会将本次需要预付的信息反写至支出合同的付款计划。

图5 本次预付及冲预付信息

三、方案的可推广价值

行业普适程度

该方案主要阐述了在公路建设行业中，最主要的工程计量业务，所以若有公路基建投资的企业，可参考该方案。

但是工程计量这个名词所包含的业务本身并不局限于公路建设，其余的建筑类、设备安装类等工程，也完全适用于该业务流程，例如案例中S集团下属的智慧公路、交通工程、地产等产业板块的工程类业务，均适用该流程，所以其余的工程类业务项目，也可适当参考该方案。

对客户的价值

（1）统一了全集团的工程类业务支付流程

通过星瀚系统建设财务共享系统，统一了S集团在工程类业务上的业务流程，实现了业务与财务的深度融合，并通过共享稽核的方式规避了工程类业务在支付与管控中的风险，提升了管理效能。

（2）实现了工程类应付业务的凭证自动化

工程类业务原本的“手工大凭证”仍然保留，但是可通过应付单据自动生成，实现了应付业务的自动化，一定程度上减轻了财务的工作量。

（3）从应付保证金扣款项延伸到应收保证金扣款项

基于应付保证金扣款项的功能，在S集团系统上线后，该需求从应付扩展到应收模块，应收模块仍然有同样的应收款项扣留保证金的场景。

四、注意事项

在方案的选择上，项目中针对S集团出具了两套方案，一套是上述现有方案，一套是在现有的方案的基础上，在财务应付单前置二开一张“工程结算单”（现有方案相当于是将财务应付单作为了工程结算单），最终客户方选择了现有方案，更多的是出于减少单据数量，减轻业务与财务的工作量，但是从后续上线后的业务流程流转的流畅性来看，选择二开“工程结算单”的方案或许会更好，当然，在实际项目中有很多个性化的场景与需求，还得结合实际情况来分析，两种方案均可参考。