现金日记账登记操作指引
1 简介
1.1 功能介绍
日记账是根据经济业务发生先后顺序，逐日逐笔记入会计账簿。
对于出纳，主要涉及两本日记账：银行存款日记账和现金日记账。
支持随着经济业务发生，逐日逐笔自动登记银行日记账和现金日记账。
本文主要介绍现金日记账的登记功能。
1.2 应用场景
现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账，由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。
即每当企业发生现金收付业务，出纳人员需要及时准确记录现金收付的情况。
1.3 系统路径
【财务云】→【出纳】→【查账对账】→【现金日记账】
【资金云】→【资金结算】→【日记账】→【现金日记账】
1.4 字段/按钮/筛选条件说明
字段说明
| 字段名称 | 详细解释 |
| 现金账户 | 发生现金收付的具体现金账号 |
| 币别 | 发生现金收付的币别 |
| 业务日期 | 发生现金收付业务的日期 |
| 记账日期 | 登记日记账的日期，按照参数控制，详情见后文 |
| 组织 | 发生该笔资金收付业务的资金组织 |
| 摘要 | 现金收付业务的备注信息，用于记录收付业务辅助信息 1.如果登账参数=单据登账，摘要即为对应单据的“摘要” 2.如果登账参数=凭证登账，摘要即为对应凭证的“摘要” 3.如果登账参数=手工登账，摘要即为手工登记的“摘要” 4.如果登账参数=混合登账，单据登账的按1登记，凭证登账的按2登记，手工登账的按3登记 |
| 单据类型 | 登记日记账的单据类型 1.如果登账参数=单据登账，单据类型是“付款单”、“收款单”、“代发单”、“外币兑换单”、“现金存取”，根据实际登记日记账的单据类型记录 2.如果登账参数=凭证登账，单据类型是“凭证” 3.如果登账参数=手工登账，单据类型是“手工日记账” 4.如果登账参数=混合登账，单据登账的按1登记，凭证登账的按2登记，手工登账的按3登记 |
| 单据号 | 登记日记账的单据编码 1.如果登账参数=单据登账，单据号为“单据编码” 2.如果登账参数=凭证登账，单据号为“凭证号” 3.如果登账参数=手工登账，单据号为手工日记账单据编码，系统自动生成 4.如果登账参数=混合登账，单据登账的按1登记，凭证登账的按2登记，手工登账的按3登记 |
| 凭证字号 | 日记账关联的凭证的凭证号或者日记账关联的单据的关联凭证号 1.如果登账参数=单据登账，每次查询日记账会实时查询登记该笔日记账的单据关联的凭证，并显示凭证号 2.如果登账参数=凭证登账，每次查询日记账会实时查询登记该笔日记账的凭证的凭证号 3.如果登账参数=手工登账，每次查询日记账不显示凭证号 4.如果登账参数=混合登账，单据登账的按1显示，凭证登账的按2显示，手工登账的不显示 |
| 借方金额 | 日记账登记收款业务时，借方金额有值，且借方金额即为收款金额 借方金额允许为正数，也允许为负数，具体场景及用法详见后文参数介绍 |
| 贷方金额 | 日记账登记付款业务时，贷方金额有值，且贷方金额即为付款金额 贷方金额允许为正数，也允许为负数，具体场景及用法详见后文参数介绍 |
| 方向 | 余额方向，包含3个枚举值：借、贷、平。方向+金额 组合为日记账余额情况 1.方向=借，即余额为正数 2.方向=贷，即余额为负数 3.方向=平，即余额为0 |
| 余额 | 余额金额，方向+金额 组合为日记账余额情况 举例说明： 1.方向=借 余额=10,000.00，即余额为10,000.00 2.方向=贷 余额=10,000.00，即余额为-10,000.00 3.方向=平 余额=空，即余额为0.00 |
| 对方户名 | 交易对方的名称，即收款业务的付款人，或付款业务的收款人 1.如果登账参数=单据登账，对方户名即收款单的付款人、付款单/代发单的收款人 2.如果登账参数=凭证登账，对方户名不通过凭证登记。如果凭证有关联的收款单/付款单，且单据中付款人/收款人不为空，且单据与凭证是1对1的关系，系统将通过后台定时任务自动获取单据中的付款人/收款人到日记账对方户名中；如果单据与凭证是多对1的关系，那么系统不会获取； 3.如果登账参数=手工登账，以手工填写为准 4.如果登账参数=混合登账，单据登账的按1登记，凭证登账的按2登记，手工登账的按3登记 |
| 对方账号 | 交易对方的对方账号 逻辑同对方户名 |
| 对方开户行 | 交易对方的账号开户行 逻辑同对方户名 |
| 来源 | 日记账的生成来源，包含3个枚举值： 1.单据登记的日记账，来源=“单据生成” 2.凭证登记的日记账，来源=“凭证登账” 3.手工登记的日记账，来源=“手工新增” 4.手工登记的日记账，通过模板引入的，来源=“标准导入” |
| 出纳 | 登记日记账的出纳人员 1.如果是单据登账，即为触发单据登记日记账的系统操作人员，举例：付款单操作确认付款的人员 2.如果是凭证登账，即为触发凭证登记日记账的系统操作人员，举例，凭证操作复核的人员 3.如果是手工登账，即为登记日记账的系统操作人员 4.如果是混合登账，单据登账的按1登记，凭证登账的按2登记，手工登账的按3登记 |
2 主要操作
2.1 参数设置
| 参数名称 | 详细解释 |
|---|---|
| 登账方式设置 | 当前资金组织登记日记账方式可选枚举值包含：单据登账、凭证登账、手工登账、混合登账（单据+凭证+手工）、混合登账（交易明细+手工） ！！！用户需要慎重选择登账方式，一旦选择产生日记账数据，除以下特例外，均不允许修改登账方式。 特例：如果用户当前为“单据登账”，且已经有日记账发生，允许修改为“混合登账”方式。但是历史的非业务单据生成的已复核凭证，如需登记日记账，需要反复核后重新复核。 1.若登账参数选择“单据登账”
2.若登账参数选择“凭证登账” 凭证满足以下条件时才满足登记现金日记账的前提条件：
凭证登记日记账的时机：
3.若登账参数选择“手工登账” 系统不会自动登记日记账，需要手工新增或者引入日记账数据。 4.若登账参数选择“混合登账” 解决客户月末来不及录入业务单据，直接在总账凭证调整银行存款科目或者直接手工录入日记账，但是总账凭证调整部分/手工日记账部分未登记日记账的问题。即支持多种方式登记日记账（单据+凭证+手工）：
|
| 单据登账日期设置 | 当单据登账=单据登账/混合登账时，才会涉及此参数配置；意为单据登记日记账，日记账的记账日期如何取值。 枚举值，包含业务日期、系统日期两个选项。 if 选择业务日期，当触发单据登账时：
if 选择系统日期，当触发单据登账时：
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| 按付款日期登账 | 当登账参数=单据登账/混合登账时，才会涉及此参数配置；意为单据登记日记账，付款类日记账的记账日期如何取值。 枚举值，包含：柜台、网上银行、银企互联，支持多选。 该参数控制付款单/代发单单据登账场景下，按照何种日期登记日记账，主要适用于银企互联付款场景下，业务日期与实际付款日期不在同一期，出现跨月情况，应按照实际付款日期登记日记账，而不是业务日期。 举例：用户实际使用过程中，一笔付款业务，业务日期为7.30，经过层层审批后，实际通过银企付款时间为8.1。假设8.1这一天，7月份出纳应用还未结账，那么根据系统参数，该笔业务按照业务日期7.30登记日记账，与实务不符。但是如果配置了银企互联支付渠道的按照付款日期登记日记账，就不会出现上述问题。 此参数不进行配置，则付款单/代发单按照单据登账日期设置登记。 此参数配置，则付款单/代发单支付渠道满足此处勾选项的将按照单据付款日期登记。 |
| 凭证登账日期设置 | 当登账参数=凭证登账/混合登账时，才会涉及此参数配置；意为凭证登记日记账，日记账的记账日期如何取值。 枚举值，包含业务日期、系统日期、记账日期。 if 选择业务日期，当触发凭证登账时：
if 选择系统日期，当触发凭证登账时：
if 选择记账日期，当触发凭证登账时：
|
| 允许负数登记日记账 | 当出现负数发生额时的登账逻辑。 当参数开启时，若发生额为负数，则按照负数金额直接登记日记账； 当参数关闭时，若发生额为负数，则以其金额绝对值按照相反方向登记日记账。 举例说明： 出纳登记日记账参数：单据登账 允许负数登记日记账：是 收款单 收款金额：-100元 确认收款时判断：允许负数登记日记账 那么会登记日记账为： 借方 -100元 出纳登记日记账参数：单据登账 允许负数登记日记账：是 收款单 收款金额：-100元 确认收款时判断：不允许负数登记日记账 那么会登记日记账为： 贷方 100元 |
| 允许登记已结账期间发生的日记账 | 是否允许登记已结账期间发生的日记账，默认为是。 举例说明： 出纳应用当前期间：2021年7期 出纳登记日记账的参数：单据登账，登账日期设置：按业务日期 是否允许登记已结账期间发生的日记账：是 那么如果有一笔收款单 业务日期 2021.06.30 点击确认收款时触发登记日记账，正常来说，按照业务日期登记日记账，这边收款单应该登记在2021.06.30，但是此时由于出纳期间已经是2021.07期，那么进而判断参数：允许登记已结账期间发生的日记账，系统自动将这笔日记账登记在2021.07.01 出纳应用当前期间：2021年7期 出纳登记日记账的参数：单据登账，登账日期设置：按业务日期 是否允许登记已结账期间发生的日记账：否 还是上面的例子，一笔收款单 业务日期 2021.06.30 点击确认收款时触发登记日记账，正常来说，按照业务日期登记日记账，这笔收款单应该登记在2021.06.30，但是此时由于出纳期间已经是2021.07期，那么进而判断参数：不允许登记已结账期间发生的日记账，系统无法登记日记账，确认收款也会失败。 此时用户判断本笔业务具体应该登记到哪一期。如果要登记到当期，那么把业务日期修改到当前期间；如果要登记到6期，那么反结账回到6期确认收款。当然不建议采用后者。 启用了这个参数的用户对于日记账的登记比较严格，当期的日记账必须在登记到当期。 |
2.2 登账参数=单据登账，登账逻辑
收款单、付款单、代发单、外币兑换单结算方式.类别=现金，当单据达到终态时自动登记日记账，逆向操作后自动取消登记日记账。
注：付款账号可选范围为当前资金组织可用现金账户。
正向登记：
一般情况下，当单据上结算方式.类别=现金，在单据达到终态时，系统自动按照 资金组织+现金账号+币别+金额+登账日期 登记日记账。
注：付款单坐扣手续费不为空时，将按照 付款金额+坐扣手续费 合计金额 登记日记账
逆向取消：
当对终态单据进行逆向操作时，如果此时资金组织登账参数=单据登账/混合登账时，逆向操作成功后自动取消登记日记账；如果此时登账参数不是以上两种，那么逆向操作成功后将不会取消日记账。
2.3 登账参数=凭证登账，登账逻辑
凭证登记在主账簿，凭证中会计科目是现金科目 或 现金等价物+登日记账 的科目，且核算维度中维护现金账户，凭证复核成功后登记日记账，反复核后自动取消日记账。
准备工作
凭证同时满足满足以下条件时才满足登记银行日记账的前提条件。
凭证登记在主账簿
凭证中会计科目-科目属性为“现金科目”或者（“现金等价物”且勾选“登记日记账”）。
凭证中会计科目-核算维度包含【现金账户】核算维度。
凭证中选择了满足以上两个条件的会计科目，且该科目核算维度正确维护现金账户。
现金类会计科目+现金账户核算维度（值来源：cas_accountcash）-复核凭证登账
现金等价物科目+登日记账+现金账户核算维度（值来源：cas_accountcash）-复核凭证登账
现金等价物科目+现金账户核算维度（值来源：cas_accountcash）-复核凭证不登账
正向登记：
满足以上条件的凭证，复核成功后按照 核算组织+现金账户+币别+原币金额+日期 登记日记账。
逆向取消：
触发反复核时，如果核算组织登账参数为凭证登账，反复核成功后自动取消登记日记账；如果是其他参数，反复核成功后不会取消日记账。
2.3 登账参数=手工登账，登账逻辑
只能通过手工新增或者模板引入方式登记日记账。
只有资金组织登账参数=手工登账/混合登账，现金日记账查询界面才显示“新增”按钮。
准备工作：配置参数
正向操作：
进入现金日记账查询界面，选择需要手工登账的组织，然后点击“查询”按钮。
点击“新增”，进入手工日记账登记界面。
根据现金收付时序，逐条录入日记账。
亦支持通过Excle批量引入日记账数据。
录入数据/引入数据检查无误后，点击“登记”按钮，完成登记。
！！！一旦点击登记，不支持修改，请反复检查后再登记入账。如登记错误，只能删除后重新录入/引入。
逆向操作：
如果手工日记账登记错误，需要删除，选中需要删除的数据，点击“删除”按钮。
如果选中数据在录入时是整批录入/引入的（大于1条），那么在删除数据时，系统会弹出以下提示：
（1）仅删除选中数据。
（2）删除所选记录所在批次所有数据（所在批次共几条数据）。
（3）针对选中记录所在批次选择性删除。
选择第一个选项，点击确认按钮只删除所选数据。
选择第二个选项，点击确认按钮即删除整批数据。
选择第三个选项，点击确认按钮即弹出整批数据列表界面，选择需要删除的数据，点击删除按钮进行删除。
现金日记账登记操作指引
本文2024-09-22 22:44:20发表“云星瀚知识”栏目。
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