1 功能介绍

      选择〖财务会计〗→〖应收款管理〗→〖期末处理〗→〖对账〗，提供两种对账方式：期末总额对账、期末科目对账。

      期末总额对账：是选择应收款管理系统的余额与总账系统指定科目的合计进行对账；

      期末科目对账：指定会计科目在应收款管理系统和总账系统的数据进行对账（如果没有选上“启用调汇于对账”，则不支持该对账方式）；

2 主要操作

2.1 对账检查

      在主界面选择“期末处理—期末对账检查”后，系统首先对当期的单据、凭证以及核销、票据操作进行对账检查，内容包括：

      1、    检查当前期间的单据是否已经审核（默认选中）；

      2、    检查当前期间的单据是否已经生成凭证（默认选中）；

      3、    检查物流录入发票的期间与应收应付系统是否相符；

      4、    检查单据期间、往来科目与对应的凭证是否相符（默认选中）；

      5、    检查指定科目的凭证是否存在对应的单据；

      6、    检查结账期间和总账、物流系统的当前期间是否匹配；

      7、    检查当前期间现金系统发送的付款单是否已经确认。

      上述内容以检查报告的形式显示，并且是分页签显示，显示内容包括：

      1、检查项目：按照选中的检查内容显示；

      2、错误类型：说明数据的错误的类型，错误类型分为严重错误和警告信息两种。如果存在严重错误，本期将无法结账；如果存在警告信息，则需要引起操作人员的警惕并注意核对数据，但是仍可以进行期末结账。

      3、检查结果：是指对账检查的具体结果，包括：单据类型+单据号+检查结果原因

      1）单据号、单据日期、币别、单据金额（原币）；

      2）凭证字号、金额

      检查报告支持存盘、引出、预览和打印；

      检查结束后进入对账处理；

2.2 设置对账的过滤条件

      1、期末对账提供两种对账方式：期末总额对账和期末科目对账。系统根据对账方式不同显示不同的过滤条件

      如果没有选上“启用调汇与对账”的系统参数，不提供“期末科目对账”的对账方式，在主控台选择时，系统提示“没有选上“启用调汇与对账”的系统参数，不能选择期末科目对账！”；

      2、选择对账方式－期末总额对账，过滤条件如下：

      内容说明：

      1）对账期间

      默认取应收款系统当前账套期间；

      期间允许手工修改；

      不支持范围查询。

      2）币别

      通过下拉菜单进行选择；

      默认取“本位币”；

      3）显示明细核算项目

      默认不选；

      如果不选，则按指定核算项目范围的合计金额显示对账结果；则只对所有核算项目的合计金额显示对账结果；同时控制应收款管理系统中核算项目范围都不允许录入；

      如果选上，则分别按指定明细核算项目的金额显示对账结果；此时允许应收款管理系统中核算项目范围的指定；

      4）包括未过账凭证

      默认不选；

      选上后总账系统得取数包括未过账凭证的数据；

      设置后系统在过滤条件中显示取数规则；

      系统提供总账系统涉及往来业务总额的取数，包括指定运算公式，用户可以根据实际情况进行选择对账内容，通过规则设置实现；

      设置后系统在过滤条件中显示取数规则；

      选项：包括未过账凭证（默认选上灰显）；

      3、选择对账方式－期末科目对账，过滤条件如下：

      内容说明：

      1）对账科目：支持选择多个对账科目，支持手工录入和F7查询，要求不能为空；

      2）其他内容参见期末总额对账的说明；

      4、过滤条件支持查询方案的保存；

2.3 对账报表查询

•       对账方式－科目对账内容

      作用

      期末科目对账可以提供应收款管理系统的单据与总账系统的账簿余额，按会计科目进行制定期间的对账，极大的方便会计人员完成应收款管理系统与总账系统的科目对账操作。

      使用约定

      必须选择“启用对账与调汇”选项，期末科目对账的功能才能使用。

      过滤条件

      期末科目对账的过滤界面参见下图：

      说明：

      1）对账期间一次只能对账一期，暂不提供多月份的对账操作。

      2）按某种币别查询时，只取原币金额，原币金额对应的本位币字段暂不提供；支持按综合本位币对账

      3）科目代码由用户选择，支持多科目的同时查询。

      4）科目代码录入后，将对应收款管理系统所有单据上的往来科目＝过滤条件中的科目的单据进行过滤；同时总账系统取数时，按将此科目取数。

      5）通过“对账检查”按钮，可以调用“对账检查”的程序。

      6）“显示核算项目明细”默认不选上，“核算项目代码”将不可选择，系统将提供符合过滤条件的应收款管理系统和总账数据

      7）“显示核算项目明细”选上时，“核算项目代码”才可以选择,应收款管理系统和总账系统将按照选择的核算项目出具明细数据。

      8）“核算项目类别”和“核算项目代码”的过滤条件对于应收款管理系统和总账系统的取数均有影响，即应收款管理系统取数时，取符合过滤条件的单据的应收歀项余额；总账系统取数时，取科目下挂的核算项目中包含符合过滤条件的核算项目。

      9）“考虑未过账凭证”此选项只对“总账系统”的数据取数有关，与应收款管理系统的取数无关。   

       应收款管理系统的期初数：

      1）取到查询期间第一天为止，符合所有过滤条件的核算项目的应收款项余额。

      2）“期间”指单据上的财务日期所对应的财务期间

      3） 期初“应收款项余额”＝普票+增票+其他应收单－收款单－退款单－预收单－应收冲应付单

      4） 期初“应收歀余额”的公式中，普票、增票、其他应收单的计算时，应不包括销售方式＝现销的单据。

      5）“显示核算项目明细”选上时，应收款管理系统按照各核算项目进行数据显示

      6）“显示核算项目明细”不选上时，应收款管理系统取各核算项目的汇总数进行数据显示即可，不需分别显示核算项目的明细

      总账系统的期初数

      1） 按照过滤条件中用户设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额予以显示。

      2）“显示核算项目”选上时，按照过滤条件中用户设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额，区分核算项目予以显示。（指过滤条件中的，而不是科目对应的核算项目）

      3）“显示核算项目”不选上时，按照过滤条件中用户设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额，不需区分核算项目予以显示，（指过滤条件中的，而不是科目对应的核算项目）只要显示该科目的余额数即可

      4） 如果某科目没有下挂任何核算项目，在选上“显示核算项目明细”时，总账系统只能取该科目的科目余额，不能取到核算项目明细数据。

      5） “包括未过账凭证”选上时，需要将查询科目对应的未过账的凭证的数据也取出

      借方发生额的取数

      1.   应收款管理系统的借方发生数＝∑(A+B+C+D+E＋F)

       A=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、符合其他过滤条件的普通发票，包括物流系统和应收款管理系统的普通发票

      B=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、且符合其他过滤条件的增值税发票，包括物流系统和应收款管理系统的增值税发票

      C=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目，且符合其他过滤条件的其他应收单

      D=查询期内往来科目＝过滤条件中的选择科目，且符合其他过滤条件的坏账损失单

      E=“预收冲应收需要生成凭证”选上时，查询期内的存在预收冲应收操作，借方发生数需要增加符合过滤条件的并参与核销的预收单和退款单的核销金额

      2.   总账系统的借方发生数

      取查询科目已经过账的借方发生数，如果“包括未过账凭证”选上，则还要加上此科目下未过账的借发发生数。

      贷方发生额的取数

      1.   应收款管理系统的贷方发生额＝∑(G+H+I＋J+K)

      G=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、符合其他过滤条件的收款单

      H=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、且符合其他过滤条件预收单        

      I=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目，且符合其他过滤条件的退款单            

      J=“预收冲应收需要生成凭证”选上时，查询期内的存在预收冲应收操作，借方发生数需要增加符合过滤条件的并参与核销的发票和其他应收单的核销金额（详见预收冲应收的取数规则）

      K=期末调汇记录的取数（参见期末调汇规则关于调汇记录的描述）：启用对账与调汇选上时，调汇科目的默认方向＝贷，将调汇金额在此显示。

      2.   总账系统的贷方发生数

      取查询科目已经过账的贷方发生数，如果“包括未过账凭证”选上，则还要加上此科目下未过账的贷方发生数。

      期末余额的取数

      应收款管理系统的期末余额＝期初余额＋借方发生数－贷方发生数

      总账系统的期末余额＝期初余额＋借方发生数－贷方发生数

      预收冲应收的处理

      应收明细表按科目查询时，如果系统参数中“预收冲应收是否生成凭证”选上，则查询期内如果存在“预收冲应收”核销操作，对于核销原单的“往来科目”是查询科目时，在“本期实收”栏显示应收单的核销金额，在“本期应收”栏显示预收或退款单的核销金额。

      应收明细表不按科目进行查询时，不需要取“预收冲应收”的核销记录。

      应收明细表，如果“预收冲应收是否生成凭证”不选上，不需要取预收冲应收的核销记录。

      应收汇总表按科目进行查询时，取数规则与应收明细表一致

• 对账方式－总额对账内容

      总额对账的需求规则与科目对账大体一致，不同点包括：

      1.   过滤条件中的“会计科目”，只对总账系统的取数有效，对应收款管理系统的取数无效：不论会计科目选什么，应收款管理系统均取所有的单据，不判断单据上的往来科目是否等于过滤条件中的科目

      2.  预收充应收需要生成凭证且已经核销并生成凭证，总额对账不会取核销记录中预收冲应收的信息。