期末调汇
1 应用场景
对于有外币业务的企业，在会计期末如有公司汇率的变化，通常要进行期末调汇的业务处理。
2 主要功能
2.1 设置受控科目
选择〖系统设置〗→〖基础资料〗→〖公共资料〗→〖科目〗, 科目属性中选择“科目受控系统”一项，为下拉框，内容为“空|应收应付|其他系统”，选择“应收应付”，则该科目只受控于应收应付系统，默认不受控，即选择项为空。
如果用户选择某科目受控“应收应付”，则意味着该科目将会由应收应付系统、物流的采购系统、销售系统、存货核算系统可以使用；总账系统将不能使用该科目生成凭证，否则系统给出提示：“该会计科目已经受控于应收应付系统！”的提示。
2.2 设置系统选项
在应收应付的系统参数中选择”启用对账与期末调汇的”选项。
1、 此选项新建账套是默认勾选。为了便于与总账可以按科目对账，建议此选项勾选
2、 在结束应收款管理系统初始化以前可以修改，但是结束初始化以后，没有选上的账套，将不能在勾选。
3、 如果取消该选项时，系统给出如下提示：
4、点击确定后，系统再次提示：
5、再次点击确定，此选项将为不选状态。
选项启用后，其作用概述为
基础资料中必须设置受控科目
单据上的往来科目，f7调用且返回的必须是应收应付受控科目。
单据审核时系统判断：必须存在“往来科目”，且一定为受控科目，否则单据不能审核
按凭证模板生成凭证时，模板上的“科目来源”必须存在“单据上的往来科目”，否则不能按照此模板生成凭证
不按凭证模板生成凭证时，凭证保存时检查必须存在单据上的往来科目
凭证生成后，科目来源＝单据上的往来科目的行次，其会计科目、金额、汇率、数量的内容为锁定状态，用户不能修改。但是该行的摘要内容可以修改
凭证生成后，如果修改凭证的其他内容，系统会自动校验凭证总金额与单据的单据金额的汇总数是否一致，原币金额与本位币金额均会校验并给出对应提示，如果继续，凭证将可以继续保存。
如果有需要调汇的会计科目（通过受控科目的会计科目属性中是否需要期末调汇决定），则期末调汇在应收应付系统针对需要调汇的单据进行期末调汇、生成调汇记录表，并生成调汇凭证。
总账调汇时，将不对应收应付系统已经调汇的科目余额进行调汇，只针对现金及银行存款类会计科目及债权债务类不在应收应付调汇的数据进行调汇，并生成与应收应付系统不同的调汇凭证。
期末可以总账与应收应付系统单据，按会计科目进行对账。
使用范围：应收应付系统的所有单据及物流系统的发票和费用发票
如果选项为不启用，其作用概述为：
基础资料中可以不设置受控科目，即使设置受控科目，应收应付系统对该科目不进行任何控制
单据上的往来科目，f7调用的是“科目”界面
单据上的往来科目不是必录项
凭证模板的不校验往来科目，凭证保存时也不用校验往来科目，只是在凭证保存时检查单证金额＋核算项目是否相符。
期末调汇时，如果点击应收应付系统的“期末调汇”功能，系统给出提示：“启用对账与调汇”的选项未选上，请到总账系统进行期末调汇！
期末调汇操作时，总账系统维持原来版本处理，在总账激发期末调汇操作，根据会计科目余额进行调汇并在总账生成调汇凭证；同时应收应付系统根据总账期末调汇时的调整汇率，按单生成调汇记录，调汇记录按核算项目＋部门＋业务员进行汇总小计。调汇单在调汇凭证生成时，系统立刻自动进行被调汇单据的余额更新。同时，应收应付系统自动将总账期末调汇的凭证字号带到调汇单上。
2.3 期末调汇
对于有外币业务的企业，在会计期末如有公司汇率的变化，通常要进行期末调汇的业务处理。对于往来业务的期末调汇处理，目前系统提供两种方法：在总账系统进行期末调汇操作、在应付系统进行期末调汇。
在总账系统进行期末调汇操作
期末由于外币汇率的变动需要进行期末调汇，在总账系统的〖结账〗〖期末调汇〗中录入损益科目、本次调整的汇率后，总账系统将根据总账需要调汇的会计科目的账簿余额生成调汇凭证；同时应付系统根据系统中需要调汇的单据的单据余额生成调汇记录，并可以在应付系统的〖调汇记录表〗中查询。
在应付系统进行期末调汇
如果需要在应收款管理系统进行期末调汇或是在应收款管理系统进行科目对账，需要将系统参数中勾选”启用对账与期末调汇的”选项。
1、此选项新建账套是默认勾选。为了便于与总账可以按科目对账，建议此选项勾选
2、在结束应收款管理系统初始化以前可以修改，但是结束初始化以后，没有选上的账套，将不能再勾选。
3、如果取消该选项时，系统给出如下提示：
点击确定后，系统再次提示：
再次点击确定，此选项将为不选状态。
4、选项启用后，其作用概述为：
基础资料〖科目〗中必须设置受控于应付系统的往来科目。
单据上的往来科目，F7调用且返回的必须是应收应付受控科目。
单据审核时系统判断：必须存在“往来科目”，且一定为受控科目，否则单据不能审核。
按凭证模板生成凭证时，模板上的“科目来源”必须存在“单据上的往来科目”，否则不能按照此模板生成凭证。
不按凭证模板生成凭证时，凭证保存时检查必须存在单据上的往来科目。
凭证生成后，科目来源＝单据上的往来科目的行次，其会计科目、金额、汇率、数量的内容为锁定状态，用户不能修改。但是该行的摘要内容可以修改。
凭证生成后，如果修改凭证的其他内容，系统会自动校验凭证总金额与单据的单据金额的汇总数是否一致，原币金额与本位币金额均会校验并给出对应提示，如果继续，凭证将可以继续保存。
如果有需要调汇的会计科目（通过受控科目的会计科目属性中是否需要期末调汇决定），则期末调汇在应收应付系统针对需要调汇的单据进行期末调汇、生成调汇记录表，并生成调汇凭证。
总账调汇时，将不对应收应付系统已经调汇的科目余额进行调汇，只针对现金及银行存款类会计科目及债权债务类不在应收应付调汇的数据进行调汇，并生成与应收应付系统不同的调汇凭证。
期末可以总账与应收应付系统单据，按会计科目进行对账。
使用范围：应收应付系统的所有单据及物流系统的发票和费用发票。
如果“启用对账与调汇”选项为不启用，其作用概述为：
基础资料中可以不设置受控科目，即使设置受控科目，应收应付系统对该科目不进行任何控制
单据上的往来科目，F7调用的是“科目”界面
单据上的往来科目不是必录项
凭证模板的不校验往来科目，凭证保存时也不用校验往来科目，只是在凭证保存时检查单证金额＋核算项目是否相符。
期末调汇时，如果点击应收应付系统的“期末调汇”功能，系统给出提示：“启用对账与调汇”的选项未选上，请到总账系统进行期末调汇！
期末调汇操作时，在总账激发期末调汇操作，根据会计科目余额进行调汇并在总账生成调汇凭证；同时应收应付系统根据总账期末调汇时的调整汇率，按单生成调汇记录，调汇记录按核算项目＋部门＋业务员进行汇总小计。调汇单在调汇凭证生成时，系统立刻自动进行被调汇单据的余额更新。同时，应收应付系统自动将总账期末调汇的凭证字号带到调汇单上。
5、 期末调汇操作步骤
a) 进行期末调汇的单据必须同时符合下列条件：
1. 已生成凭证
2. 已经过账
3. 非记账本位币的存在单据余额的外币单据，包括原币为0，本位币不为0的单据
4. 单据上的往来科目在“科目”属性中打上“期末调汇”标记的会计科目
以上条件需全部同时满足，方可以在应付系统进行调汇。
调汇期间内的外币单据未做凭证或未过账,系统给出提示：“存在未做凭证或未过账的单据，不能进行期末调汇。”
b) 期末调汇操作：
凭证过账后，选择〖财务会计〗→〖应付款管理〗→〖期末处理〗→〖期末调汇〗, 系统提示“为了保证调汇结果正确，请先完成对账！”确认后，系统会调出“对账检查”界面，
选择“概述”显示以下参数：
1. 查物流录入发票的期间与应收应付系统是否相符；
2. 检查单据期间、往来科目与对应的凭证是否相符；
3. 检查指定科目的凭证是否存在对应的单据；
4. 检查结账期间和总账、物流系统的当前期间是否匹配；
选择“高级”，可录入科目。
如果不对账，则调汇开始。
1. 用户确认对账结束后，可以激发调汇动作。弹出类似总账的调汇界面，录入调整汇率。点击下一步并确认后，系统提示：“正在生成调汇记录，请等待…”其中“生成转账凭证”选项为勾上并灰显。“凭证生成日期”为总账当前账套期间的最后一天。“凭证生成分类”的“汇兑收益”、“汇兑损失”量字段为灰显。
2. 弹出生成的调汇记录表，请用户确认是否生成。如果“确认”则保存，“否”则删除，返回上一操作。
3. 调汇记录生成并确认后，系统自动生成调汇凭证，并且可以查看凭证。
c) 反期末调汇操作：
1. 反期末调汇的作用
在调汇记录表的界面增加“反调汇”按钮。在选择“启用对账与调汇”时，只能对最近一次的期末调汇操作进行反操作，可以“调汇序号”进行判断，即最大的调汇序号才能反调汇；如果不启用对账与调汇，则“反调汇”按钮无效，为灰显。
旦激发反调汇，系统将给出提示：“系统将对最后一次的调汇记录进行反期末调汇，其对应的应收应付期末调汇凭证将被删除，各单据余额将恢复为调汇前的金额！”系统将自动把最近的期末调汇操作生成的应收应付调汇凭证进行删除，并将参与调汇的单据余额反更新，回复为调汇前的单据金额。
2. 反调汇的控制
如果月末结账之前，进行反调汇，需依次进行调汇
反过账应付调汇凭证已经结转损益并已经入账的凭证――删除应付调汇凭证结转损益凭证――删除应付调汇凭证同时反核销调汇记录的核销日志
系统对上述操作依次检查，上一操作没完成，将不能进行下一操作。系统应予以提示：“应付调汇凭证已经结转损益并以已经过账，不能反调汇”。
应收款管理系统已经月末结账后，而本月又没有期末调汇记录，点击“反期末调汇”按钮，系统提示：结账后不能对以前期间进行反期末调汇操作。需反结账后才能进行。
期末调汇
本文2024-09-22 16:12:32发表“kis知识”栏目。
本文链接：https://wenku.my7c.com/article/kingdee-kis-86463.html
