现金流量表流程
1 现金流量表流程图
2 现金流量表流程说明
目标 | 编制现金流量表的主表和附表。 | ||
业务背景 | 按照《企业会计准则--现金流量表》的要求，企业必须对外报送现金流量表（包括主表和附表），它集中反应企业资金资源的流动和配置，是企业对外报送的三大报表之一。常用的方法是T型账户法和工作底稿法。用手工编制现金流量是一个烦琐和技术复杂的工程，系统针对此难题提供了解决方法。 | ||
适用范围 | 现金流量表适合所有用账务系统的用户。提供了财务通常现金流量编制的方法：T型账户法和附表项目指定法，系统还提供了一种特别方法：凭证指定法，通过指定每张凭证的现金流量，最后汇总得出现金流量表。 | ||
序号 | 处理说明 | 责任部门 | 责任人 |
1 | 定义现金流量项目 -- 在系统内定义现金流量项目。 | 财务部 | 会计 |
2 | 凭证指定现金流量 -- 指定每张凭证的主表和附表现金流量项目。 | 财务部 | 会计 |
3 | T型账户指定主表项目 -- 通过T型账户指定主表项目，可以和凭证指定法结合使用。 | 财务部 | 会计 |
4 | 指定附表项目 -- 指定调整科目的附表项目，分析填列，可以和凭证指定法结合使用。 | 财务部 | 会计 |
5 | 出具现金流量表 -- 在指定现金流量项目的基础上，系统自动生成某期间（或期间段）的现金流量表。 | 财务部 | 会计 |
现金流量表流程
1 现金流量表流程图2 现金流量表流程说明目标编制现金流量表的主表和附表。业务背景按照《企业会计准则--现金流量表》的要求，企业必须对...
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本文2024-09-22 15:43:43发表“kis知识”栏目。
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