云星空-基础财务处理-总账业务处理  学习笔记

1.01初始化-新建账套

操作：点击【开始】→【程序】→【金蝶K3】→【金蝶K3服务器配置工具】→【账套管理】。初次使用时用户名为：Admin，无密码。

1.02初始化-基础资料

操作：选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】

1、余额方向、数量金额辅助核算、核算项目在科目被使用之后即无法修改。

2、期末调汇：科目进行了外币核算，此选项才可用。选择该选项后在期末执行“期末调汇” 时对此科目进行调汇。

3、往来业务核算：适用于应收、应付等往来科目，选择该项，科目必须下挂核算项目。

4、数量金额辅助核算：适用于原材料、库存商品等存货科目。

5、现金科目、银行科目、现金等价物：现金类科目需要设置，是出现金流量表的基础。

6、在已发生业务的科目下，再增加一个子科目，系统会自动地将父级科目的全部内容转移到新增的子科目上来，您可以再增加一个新的科目处理相关业务，该项操作不可逆。

1.03初始化-系统参数  +  初始数据录入

操作：系统设置-系统设置-总账-系统参数。

1.启用往来业务核销

     启用往来业务核销后，进行往来业务核算的科目，在核销管理里可以进行核销处理，从而可以查看账龄；

2.多栏账损益/成本类科目期初余额从余额表取数

      在表结法下需要选择此项，多栏账余额列对应的期初余额取自科目余额表的期初余额；在账结法下（即成本/损益类科目期初没有余额的情况下）不需要选择此项，多栏账分析列的期初余额取科目的实际损益发生额。

操作：系统设置-系统设置-总账-系统参数。

1.凭证分账制

      外币的处理有统账制和分账制两种，统账制下，外币业务必须折合为本位币；分账制则不需要进行折算，直接记录外币原币金额。分账制一般仅应用于银行等金融性企业。

2.凭证日期处理

       例：企业规定总账每期只能录入25号之前的凭证，25号之后的凭证要求做到下一期，同时每月6号前必须录完上一期的凭证。假设当前会计期间为8期，则9月6号前允许录入8期的凭证，9月6号后便不再允许对8月份的凭证进行新增、修改和删除。针对上述要求应将三个参数设置为：凭证结账日为25，凭证录入截止日期为6，月份调整系数为1。

3.初始数据录入：

操作：在K/3 主界面，选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【科目初始数据录入】，进入“初始余额录入”界面。初始数据录入完毕后，单击【平衡】，查看初始数据试算平衡情况，最终试算结果平衡即可结束初始化。

2.01凭证处理

操作：在K/3主界面，选择【财务会计】→【总账】→【凭证处理】→【凭证录入】，进入凭证录入界面。

1.快捷方式：

【 F7 】　   按[F7]系统即可弹出“科目代码”界面查看所有的代码，如凭证摘要库、科目代码库、核算项目代码库等，您可以从代码中选择您所需的科目；在金额栏按[F7]可调出计算器。

【空格】　按[空格]将录入的金额转换借贷方向。

【 CTRL+F7 】实现借贷数据自动平衡。

2.冲销：凭证只有过账后，才能冲销。凭证冲销时，建议使用红字冲销，不建议使用借贷冲销。

3.凭证录入选项设置，点击【查看】-【选项】。

4.凭证审核、过账。

2.02报表

1.科目余额表

       查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的报表。

2.明细分类账

       用于查询各科目的明细分类账账务数据。

3.试算平衡表

       用于输出和查询所选期间的各科目的期初余额、本期发生额及期末余额数据。可以分币别查询试算平衡表，但币别为“综合本位币”的条件下，试算一定是平衡的。

4.核算项目与科目组合表

       核算项目与科目组合表提供了核算项目与会计科目二维组合报表，既可以反映指定类别的核算项目所涉及的所有或多个 会计科目的发生额及期初期末余额，又可以反映指定会计科目对应的所有或多个核算项目发生情况及余额。

3.01期末处理

1.期末调汇：

   注意：外币科目属性要勾选期末调汇；所有外币业务凭证要过账；调汇金额＝会计科目的原币余额*期末汇率－会计科目的本位币余额。

2.结转损益：

    注意：按其余额的相反方向结转，选择该选项，财务费用期末余额为贷方￥200，结转时分录：借：财务费用     200，不勾选则为贷方的负数。

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