【概述】

普通生产业务,A组织生产但是实际产品的货主是B组织,则会发生跨组织生产入库业务。

【案例分析】

蓝海实业集团,需要生产手机,生产完后对应的货物需要入库到蓝海通讯公司。

在系统中的操作流程如下:

1. 蓝海实业集团新增生产订单。【生产制造】→【生产管理】→【生产订单】,双击【生产订单】进行新增,填写对应的产品,以及修改对应的【入库货主】,修改为:蓝海通讯公司,然后提交审核生产订单。如下图所示:

2. 生产订单执行至开工,下推对应的领料单领料、生产入库单。生产入库单在审核时,由于生产组织和货主不一致,则会自动生成内部交易单据:分步式调出单和分步式调入单。如下图所示。

3. 如果您的生产组织和货主属于会计核算体系中两个不同核算组织下的业务组织,需要创建对应的应收应付结算清单。

【组织间结算】→【组织间结算关系】,双击【组织间结算关系】进行新增,如下图:

创建完结算关系后,【组织间结算】→【创建结算清单】,选择对应的业务日期进行创建对应的计算清单,创建完成后可以在应收应付结算清单进行查询并审核:

4、成本计算:当您生产组织启用了产品成本核算后,月底可以分别在生产组织和入库货主组织进行成本计算,生产组织核算生产入库单和分步式调出单,货主组织核算分步式调入单。

查看成本计算单,可以看到该生产入库单的成本,是由生产组织通过成本计算后计算出对应的生产领料成本与当期分配的一些共耗费用得出入库成本;

内部交易单据-分步式调出单直接携带的上游的生产入库单的成本,如下图;

内部交易单据-分布式调入单的成本,则是取自组织间结算清单创建的组织间结算价。

5、账务处理

(1)生产组织蓝海实业集团核算的生产入库单、内部分步式调出单:

        生产入库单: 借:库存商品

                              贷:生产成本

        分步式调出单:借:主营业务成本

                                贷:库存商品

(2)入库货主蓝海通讯公司核算的内部分步式调入单:

        分步式调入单: 借:库存商品

                                贷:应付账款_暂估应付款

【说明】

1、以上业务流程中,如果生产组织和货主是同一个核算组织下的两个下级业务组织,则不需要创建结算清单;

2、如果是A组织委托B组织生产的业务,可以操作组织间委托生产业务,参考:组织间委托加工