企业对经营费用进行分摊时，存在以下三种场景: 1、 经营单元发生的费用，需要分摊到本经营单元的经营科目的核算维度上。 2、 经营费用分摊方案，接收方为利润中心下的所有经营单元，当接收方经营单元发生变化时，以前需要调整分摊标准或者分摊方案目标接收方，企业希望能按发送方利润中心自动分摊到所属下级所有经营单元，减少调整方案工作量，提升工作效率。 3、 费用来源总账凭证的总账科目有挂核算维度，需要按核算维度直接指定给对应经营单元，同时此费用在对应经营单元中，需要按经营科目的核算维度占比分摊到对应经营科目的核算维度中。 此新功能用于解决以上三种场景，减轻设置费用分摊方案的工作量，提高工作效率。

发布版本：V8.1

上线日期：2023-04-20

补丁号：PT-148001

新特性介绍

• 经营单元分摊标准增加参数“接收方取分摊方的经营单元或下级经营单元”
• 总账引入方案设置选择勾选参数的分摊标准的处理
• 分摊方案选择勾选参数的分摊标准的处理

操作指引

1经营会计-》内部分摊-》经营单元分摊标准

特性效果展示

1、 分摊标准增加参数“接收方取分摊方的经营单元或下级经营单元”

1) 接收方类型为经营单元且分摊规则为自定义分摊规则时，参数才可勾选。 

2) 参数勾选时，会清空表体已设置的经营单元并锁定不可编辑。 

3) 勾选参数，当分摊方类型为利润中心时，则费用分摊接收方取分摊方利润中心所有下级经营单元，适用于上级发生的费用需要按经营组织架构分摊到下级经营单元或者下级经营单元的核算维度，当层级发生变化或者下级经营单元发生变化可以按最新的组织架构获取下级经营单元。 

4) 勾选参数，当分摊方类型为经营单元时，则费用分摊接收方取分摊方经营单元。适用于经营单元发生的费用需要分摊到核算维度。 

2、 引入总账科目方案设置选择勾选参数的费用分摊标准的处理

 

1) 当权重来源为核算维度对应经营单元时，权重标准可选择同时录入，但是非必录，不录入时跟原按核算维度对应经营单元引入生成经营流水账逻辑一致。如果录入，则只能选择勾选了参数且分摊规则为经营科目+核算维度的费用分摊标准，解决费用一次性按核算维度指定给对应经营单元，同时在对应经营单元中，需要按经营科目核算维度占比分摊到对应经营科目的核算维度中的问题。 

2) 引入方案中，设置的经营科目必须只挂分摊规则设置的核算维度。 

3) 分摊时数据处理规则：按总账科目核算维度对应各自经营单元获取分摊标准对应科目所有核算维度的值，总权重为总账科目核算维度对应的当前经营单元+分摊标准经营科目所有核算维度的值，分子为按当前经营单元+当前核算维度的值，其余分摊逻辑跟通用核算维度分摊逻辑一致。相当于按核算维度对应经营单元确定了生成经营流水账的经营单元范围和总金额，然后在对应经营单元中，将金额按某经营科目+核算维度的分摊标准，分摊到该经营单元某经营科目的核算维度中 

3、 费用分摊方案选择勾选参数的分摊标准。 

1）分摊方类型为利润中心时 

• 设置费用分摊方案选择了勾选参数的分摊标准，分摊方利润中心可以为空，分摊目标接收方经营单元字段锁定不可维护。

• 分摊标准勾选了参数，目标经营科目只能维护一行，不能维护多行。

• 分摊时数据处理规则：如果分摊方案分摊方为利润中心，分摊方利润中心为空，先按来源单据和分录条件获取对应期间的单据，再取来源单据上的利润中心，按利润中心层级分摊。每个利润中心为各自发送方，接收方对各自利润中心的下级经营单元，其余分摊逻辑跟通用费用分摊逻辑一致。

2） 分摊方类型为经营单元时

• 选择了勾选参数的分摊标准，分摊方经营单元可以为空。 

• 分摊目标接收方经营单元字段锁定不可维护

• 分摊时数据处理规则：如果分摊方案分摊方为经营单元，分摊方经营单元为空，先按来源单据和分录条件获取对应期间的单据，再取来源单据上的经营单元为各个发送方经营单元，接收方为对应相同各自经营单元，其余分摊逻辑跟经营单元按经营科目+核算维度分摊到经营单元的逻辑一致。只有来源单据核算维度跟分摊标准核算维度一致时才能分摊。

4、 手工分摊不支持选择到此种勾选参数的分摊标准。 

5、 案例实操 

经营单元发生的费用，需要分摊到本经营单元的经营科目的核算维度上。 

1) 场景：企业各个经营单元发生了一些费用，已经记录在对应经营单元的费用科目客户核算维度总和上，需要将这些费用按客户收入科目的核算维度占比分摊到该费用科目客户维度上。 

2) 历史未提供该参数时，需要将每个经营单元分别设置一行分摊方案，使用同一个分摊标准去进行分摊 

3) 提供该参数功能后，只需要过滤出需要分摊的经营流水账，不需设置分摊方经营单元，选择该分摊标准，系统自动将过滤出来的经营流水账，按经营科目+核算维度的分摊标准分摊到自身经营单元对应经营科目的核算维度上 

经营费用分摊方案，接收方为利润中心下的所有经营单元 

1) 场景：企业上级利润中心发生了待摊费用，记录在该利润中心下，需要将这笔费用分摊到该利润中心下层级所有经营单元上。 

2) 历史未提供该参数时，需要将各个利润中心分别设置一行分摊方案，并且选择对应下级所有经营单元为目标接收方。一旦下级经营单元发生增减，需要修改分摊方案。 

3) 提供该参数功能后，只需要过滤出需要分摊的来源单据，不需设置分摊方利润中心，选择该分摊标准，也不需要设置接收方经营单元，系统自动将过滤出来的来源单据，按分摊时的组织架构利润中心层级，自动分摊按分摊标准分摊到下层所有经营单元  

设置费用来源总账凭证的总账科目有挂核算维度，需要按核算维度直接指定给对应经营单元，同时此费用在对应经营单元中，需要按经营科目的核算维度占比分摊到对应经营科目的核算维度中。 

1) 场景：企业总账凭证已经将费用在核算维度上区分出是哪个经营单元的，需要将这笔费用引入记录到对应经营单元，且该费用还需要按收入经营科目的客户核算维度分摊到费用经营科目的客户核算维度中。 

2) 历史未提供该参数时，在设置引入总账科目方案时，需在过滤条件中将每个核算维度分别过滤出来设置引入来源，选择的分摊标准为同一个分摊标准。 

3) 提供该参数功能后，设置引入方案为按核算维度对应经营单元，且设置按经营科目+核算维度分摊标准即可。 

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分摊数据示例 

场景一：总账科目引入 

总账科目引入方案设置： 

• 总账科目为费用科目+部门核算维度

• 分摊标准中分摊规则为收入科目+物料核算维度分摊，且勾选“接收方取分摊方的经营单元或下级经营单元”。

• 方案设置经营科目为总部分摊费用经营科目+物料核算维度。

• 权重来源为核算维度对应经营单元，核算维度选择部门。

• 凭证费用科目核算维度存在部门A 对应经营单元A金额1000，核算维度部门B对应经营单元B金额2000

• 取AB经营单元分摊规则的经营流水账

经营单元	科目	物料核算维度	金额
A	收入科目	物料01	3000
A	收入科目	物料02	1000
A	收入科目	物料03	4000
经营单元	科目	物料核算维度	金额
B	收入科目	物料01	5000
B	收入科目	物料02	2000

 引入生成归集单金额A经营单元为1000，B经营单元为2000，分别生成A和B分摊结果单 

单据编号	经营单元	物料核算维度	金额	权重值	总权重
01	A	物料01	3000/(3000+1000+4000)*1000	3000	3000+1000+4000
01	A	物料02	1000/(3000+1000+4000)*1000	1000	3000+1000+4000
01	A	物料03	4000/(3000+1000+4000)*1000	4000	3000+1000+4000
02	B	物料01	5000/(5000+2000)*2000	5000	5000+2000
02	B	物料02	2000/(5000+2000)*2000	2000	5000+2000

分别生成A和B经营流水账 

单据编号	经营单元	费用科目	物料核算维度	金额
01	A	总部分摊费用	物料01	3000/(3000+1000+4000)*1000
01	A	总部分摊费用	物料02	1000/(3000+1000+4000)*1000
01	A	总部分摊费用	物料03	4000/(3000+1000+4000)*1000
02	B	总部分摊费用	物料01	5000/(5000+2000)*2000
02	B	总部分摊费用	物料02	2000/(5000+2000)*2000

场景二：费用分摊方案来源单据为费用归集单 

费用分摊方案设置： 

• 来源单据费用归集单

• 分摊方类型为利润中心，分摊方为空

• 分摊标准中分摊规则为收入科目当期发生额分摊，且勾选“接收方取分摊方的经营单元或下级经营单元”。

• 目标费用科目为分摊费用，交易类型为内部分摊，资金科目为银行存款。

• 执行分摊时，根据分摊方案过滤条件，找到利润中心不为空+系统生成为否对应的费用归集单有2张，分别为利润中心A金额800和利润中心为B金额1000的费用归集单。

• 找到组织架构中，利润中心A下存在底层经营单元A1、A2、A3，利润中心B下存在底层经营单元B1、B2。

• 分别取A1、A2、A3、B1、B2经营单元分摊规则的经营流水账

经营单元	科目	当期发生总额
A1	收入科目	3000
A2	收入科目	1000
A3	收入科目	4000
经营单元	科目	当期发生总额
B1	收入科目	5000
B2	收入科目	2000

分别生成A1、A2、A3、B1、B2分摊结果单 

单据编号	经营单元	费用项目或经营科目	金额	权重值	总权重
01	A1	取归集单	3000/(3000+1000+4000)*800	3000	3000+1000+4000
02	A2	取归集单	1000/(3000+1000+4000)*800	1000	3000+1000+4000
03	A3	取归集单	4000/(3000+1000+4000)*800	4000	3000+1000+4000
04	B1	取归集单	5000/(5000+2000)*1000	5000	5000+2000
05	B2	取归集单	2000/(5000+2000)*1000	2000	5000+2000

分别生成A和B经营流水账 

单据编号	经营单元	费用科目	金额
01	A1	分摊费用	3000/(3000+1000+4000)*800
02	A2	分摊费用	1000/(3000+1000+4000)*800
03	A3	分摊费用	4000/(3000+1000+4000)*800
04	B1	分摊费用	5000/(5000+2000)*1000
05	B2	分摊费用	2000/(5000+2000)*1000

•  如果分摊标准按经营科目+核算维度，分摊逻辑跟按核算维度分摊的逻辑一致，只是需要注意目标经营单元为利润中心下的所有经营单元

• 后续如果经营组织架构发生变化，分摊时获取对应的利润中心的最新下级经营单元。

场景三：费用分摊方案来源为经营流水账 

费用分摊方案设置： 

• 来源单据经营流水账

• 分摊方类型为经营单元，分摊方为空

• 分摊标准中分摊规则为收入科目+物料核算维度，且勾选“接收方取分摊方的经营单元或下级经营单元”。

• 目标费用科目锁定，交易类型为内部分摊，资金科目锁定。

• 执行分摊时，根据分摊方案过滤条件，找到对应经营流水账，分别为：

  经营单元A、金额800、科目销售费用、核算维度为物料1。

  经营单元B、金额1000、科目销售费用、核算维度为物料1。

• 分别取A、B经营单元分摊规则的经营流水账

经营单元	科目	物料核算维度	金额
A	收入科目	物料01	3000
A	收入科目	物料02	1000
A	收入科目	物料03	4000
经营单元	科目	物料核算维度	金额
B	收入科目	物料01	5000
B	收入科目	物料02	2000

分别生成A和B分摊结果单和对应负数结果单 

单据编号	经营单元	物料核算维度	金额	权重值	总权重
01	A	物料01	3000/(3000+1000+4000)*800	3000	3000+1000+4000
01	A	物料02	1000/(3000+1000+4000)*800	1000	3000+1000+4000
01	A	物料03	4000/(3000+1000+4000)*800	4000	3000+1000+4000
02	B	物料01	5000/(5000+2000)*1000	5000	5000+2000
02	B	物料02	2000/(5000+2000)*1000	2000	5000+2000

分别生成A和B经营流水账和对应负数流水账 

单据编号	经营单元	费用科目	物料核算维度	金额
01	A	销售费用	物料01	3000/(3000+1000+4000)*800
01	A	销售费用	物料02	1000/(3000+1000+4000)*800
01	A	销售费用	物料03	4000/(3000+1000+4000)*800
02	B	销售费用	物料01	5000/(5000+2000)*1000
02	B	销售费用	物料02	2000/(5000+2000)*1000