企业对经营费用进行分摊时，已经明确知道该费用的承担对象并且此承担对象为核算维度，需要按费用承担对象的核算维度再分摊到其他核算维度。经营会计提供经营费用确定来源核算维度时再分摊到其他核算维度的功能。

发布版本：V8.1

上线日期：2023-04-20

补丁号：PT-148001

新特性介绍

• 自定义分摊规则增加费用来源核算维度字段
• 费用分摊方案支持按确定来源核算维度再分摊到其他核算维度

操作指引

1经营会计-》内部分摊-》自定义分摊规则

2经营会计-》内部分摊-》经营费用分摊方案

特性效果展示

1、 自定义分摊规则增加费用来源核算维度字段 

1) 选择费用来源核算维度，适用于费用归集单有费用承担对象且费用承担对象作为核算维度，需要按费用承担对象再分摊到其他核算维度的场景。 

2) 当分摊规则为经营科目+核算维度定义且分摊核算维度不为空时，费用来源核算维度才可以选择。 

3) 当费用来源核算维度不为空时，分摊公式选择的经营科目必须挂有分摊核算维度和费用来源核算维度。 

2、 经营费用分摊方案支持按确定来源核算维度再分摊到其他核算维度 

1) 经营费用分摊方案支持选择确定来源核算维度且按核算维度分摊的分摊标准。 

2) 当已选分摊标准规则是按科目+核算维度定义，则目标费用经营科目只能选择核算维度挂了分摊规则里分摊核算维度+来源核算维度的费用经营科目。 

3) 来源单据为经营流水账时暂时不支持按确定来源核算维度分摊。 

3、 引入总账科目方案设置暂时不支持按确定来源核算维度分摊。 

4、 费用归集单费用承担类型和费用承担对象需要录入对应的核算维度和核算维度值。 

5、 费用分配结果单增加表头字段“费用承担类型”和“费用承担对象”，将从费用归集单上获取对应字段的值，用于记录按确定费用来源核算维度分摊时获取到的来源核算维度和对应维度值。 

6、 确定来源核算维度并按经营科目+核算维度分摊的分摊逻辑 

1) 当分摊规则为确定来源核算维度且分摊其他核算维度，按来源核算维度获取来源单据上有对应费用承担类型的单据，权重值等于当前经营单元+按费用承担对象过滤的分摊核算维度值，总权重为按费用承担对象过滤的所有目标经营单元+核算维度的值。 

2) 生成经营流水账费用科目核算维度和金额取分配结果单的核算维度和金额。  

7、 案例实操 

经营费用分摊确定费用来源核算维度按经营科目+核算维度进行分摊 

1) 场景：企业集团拓展客户资源，发生了一笔费用，企业清楚知道这笔费用是属于具体哪个供应商核算维度的，需要在对应供应商核算维度下按销售部门不同客户的销售收入计算权重，将这些费用分摊到销售经营单元的费用科目上。 

2) 分摊实现流程： 

A. 设置收入科目“【收入按客户和供应商】2001.05”挂客户核算维度和供应商核算维度； 

    设置费用科目“【供应商客户资源开拓费】3001.25”挂客户核算维度和供应商核算维度。 

B. 设置经营单元分摊标准。 

• 设置自定义分摊规则为按经营科目+核算维度，分摊核算维度为客户，费用来源核算维度为供应商；

• 取数公式和类型为经营科目收入按客户和供应商的本期发生额；

• 对应接收方经营单元为销售一组、二组、三组。

C. 将发生的费用通过费用归集单录入，并录入费用承担类型和对象。

D. 设置经营费用分摊方案。 

• 设置经营费用分摊方案选择来源单据为费用归集单，并设置对应的过滤条件；

• 选择分摊标准为刚刚设置的有费用来源核算维度的分摊标准；

• 选择接收方经营单元为销售一组、二组、三组；

• 选择目标费用科目为供应商客户资源开拓费；

• 设置对应的交易类型和资金科目。

E. 选择方案执行经营费用分摊。

执行费用分摊完毕。 

3) 费用分摊结果情况 

A. 费用分摊明细表查询（正常分摊后如需查询分摊情况，只需要查询分摊明细表，如果对数据有疑问可以通过后面介绍的逻辑去核对） 

B. 权重计算逻辑（这里只是通过具体的数据来展示分摊权重计算相关逻辑，如果对分摊结果没有疑问，不需要进行核对） 

• 可以使用经营核算维度利润表核对每个经营单元的该收入科目的核算维度值，也可以使用经营流水账列表手工统计和核对，还可以通过使用自定义报表去统计来源权重的核算维度值。

• 可以看到，经营科目：收入按客户和供应商，在经营单元销售一组和二组的不同供应商和客户核算维度值的金额，而我们刚刚新增的来源单据归集单中，只有供应商核算维度为电力公司和HP的数据，所以我们可以只看供应商维度值为电力公司和HP的对应客户核算维度下的金额。这些金额将作为每个经营单元对应客户核算维度的权重。跟分摊成功后查看分摊明细表的权重和总权重相符。

C. 生成分配结果单情况

• 查询费用分配结果单，可看到生成的费用分配结果单如下： 

• 权重值等于各个经营单元【收入按客户和供应商】经营科目的对应来源核算维度供应商下分摊核算维度客户的值。

• 总权重等于所有经营单元对应核算维度的【收入按客户和供应商】经营科目的值之和。

• 金额等于权重值/总权重*来源单据金额

D. 生成经营流水账情况 

• 查询分摊生成的经营流水账如下：

• 经营科目取分摊方案设置的目标经营科目

• 核算维度和金额取费用分配结果单上的核算维度和金额值