[概述]

合并方案中只有一家控股公司,其他公司都与控股控制在同一层合并范围内,由于统一在控股公司核算的合并方案只需要出具一个合并报表,因此往来抵消分录也只需要在同一范围内抵消;关联方之间的往来报表项目余额需要抵消,往来抵消分录如何取数;

[具体解释]

往来抵消分录模板关键字段解释:

报表项目及取数方向:六大往来类报表项目,债权类报表项目应收账款/其他应收款/预付账款贷方抵消,债务类报表项目应付账款/其他应付款/预收账款借方抵消,也支持增加自定义报表项目

取数来源:默认取抵消表,所以往来类抵消先要做抵消表模板并上报接收才能生成抵消分录,也支持将取数来源改成取公式定义。

数据类型:取期末数,年初数不需要抵消,因为资产负债表工作底稿取数类型是期末数,往来类抵消只需要抵消期末数,年初数不参与计算直接从上期同步

差异处理:预置往来抵消分录模板取大,意思是往来双方报表项目不等,以较大值确认金额

差异分配:预置往来抵消分录模板取首行,意思是将往来双方报表项目需要调整的金额放置需要调整方向的首行,比如借方需要调增20,那么预收款项是借方首行,预收款项就会调增20.

[操作步骤]

生成往来抵消分录的前提和具体步骤:

前提:在一层合并范围中,只要组织上报了需要抵消的数据,内部事项查询就能看到所有上报的组织。

步骤一:内部事项核对:内部事项核对任意组织的对应关系都会显示,勾选全部进行核对,没有数据的会显示未核对

步骤二:差异处理,核对记录有差异就先进行差异处理或批量处理。

步骤三:将核对记录提交审核后并点击自动生成抵消分录,生成抵消分录后提交审核

[备注]以上是在8.0.202208版本的操作截图