[概述]

合并方案有多个层级,由于关联方之间的往来类交易不涉及股权控制关系,关联方之间的往来交易是平等交易关系,往来抵消只需要将关联方之间往来报表项目余额相互抵消即可,因此多层合并的往来抵消分录模板可以与一层合并的往来抵消分录模板相同,都是单体组织间的关系

[操作步骤]

多层合并与一层合并使用的往来抵消分录模板是一样的,不需要像权益抵消分录要做特别设置,系统预置的往来抵消分录金额取数的解释说明可以参考一层合并中对往来抵消分录金额取数的解释说明。具体可跳转链接:系统预置的往来类抵消分录模板金额取值详细讲解(一层合并)

情景一:多层合并同一合并范围内不同组织往来抵消

多层合并同一合并范围内不同组织往来可以视同为一层合并不同组织的往来,多层合并同一合并范围内不同组织往来操作步骤可以参考一层合并往来抵消操作步骤。具体可跳转链接:系统预置的往来类抵消分录模板金额取值详细讲解(一层合并)

情景二:多层合并同一层级不同范围组织往来抵消

如图所示:蓝海零售连锁公司与蓝海电子商务有限公司属于同一层级,但是不同合并范围(可以理解为平行合并范围)

在蓝海电子商务合并范围内部事项查询只能看到蓝海电子商务的应付1000,看不到平行范围蓝海零售连锁应收1000,并且内部事项核对也只能看到本层范围内的两家公司,所以不能在平行范围内任意范围进行往来抵消

需要在同层级合并范围的直接上级范围进行往来抵消,如下图所示,两层合并范围直接上级是蓝海实业集团合并,可以在蓝海实业集团合并范围进行往来核对生成抵消分录。

情景三:多层合并不同层级组织往来抵消:

如图所示:蓝海零售连锁公司与蓝海电子公司在不同层级

往来抵消分录需要在两者的较高层级蓝海实业集团合并范围核对生成。

[备注]以上截图是8.0.20220811版本操作截图