【概述】

首先需要了解现金流量表现金及现金等价物期末余额和资产负债表货币资金的取数逻辑分别是什么?

现金流量表里,科目属性勾选了【现金科目】【银行科目】【现金等价物】这三个选项中的一个的(不能同时勾两个或者三个,否则容易现金流量表异常),就属于现金类科目。也就是说任何一个科目只要勾选这三个选项中的一个,系统就把它判断为现金银行类科目,凭证涉及这类科目金额的流入流出,就需要指定现金流量主表项目。现金流量表现金及现金等价物期末余额取的就是这类现金类科目的期末余额。

资产负债表里货币资金的取值是固定的,默认取库存现金、银行存款、其他货币资金三个科目的余额加总 。

由两个表的取值逻辑可知,如果要两个表要对平,则必须科目属性设置里,库存现金勾选现金科目,银行存款勾选银行科目,其他货币资金勾选现金等价物。其他科目不勾选现金类科目的标识。

【排查思路】

1、检查现金流量表是否完全指定。判断标准可以使用总账模块的现金流量表主附表的勾稽关系:主表的现金及现金等价物净增加额与补充资料(附表)里的现金及现金等价物净增加额是否相等?如果相等则表示现金流量表主表平衡;如果不相等,则可能存在未完全指定流量的项目,建议通过菜单栏【流量检查】按钮进行排查。现金流量表不平排查思路参考如何排查现金流量指定完后仍提示不平

2、检查资产负债表取数公式设置是否正确,公式取数参数设置的过滤条件与现金流量表是否一致。年度期间账簿要一致,币别要选综合本位币,勾选包括未过账。

3、如果是使用的报表模块的报表与资产负债表比对,则建议先使用报表里现金流量表与总账模块的现金流量表比对数据是否能对上,如果对不上,则需要检查是否是报表公式设置问题,或者是数据异常。

3.1检查汇率变动对现金的影响有没有设置公式,如果有数,没有设置公式,则报表取不到数。四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  本期=AcctCash("","CI04.01","Z","","0","0","0")- AcctCash("","CI04.02","Z","","0","0","0");本年=AcctCash("","CI04.01","Z","","0","1","0")- AcctCash("","CI04.02","Z","","0","1","0")

3.2检查现金流量表上期初现金及现金等价物余额取值的科目是否包含其他货币资金的科目代码1012。如果没有,则需要判断这个科目是否要作为现金类科目使用,需要就得在报表上加上这个科目,修改本期公式=Acct("","1001:1002","C","",0,0,0)为=Acct("","1001:1012","C","",0,0,0),本年公式修改为=Acct("","1001:1012","C","",0,1,0),同时1012科目属性需要勾选现金等价物,历史凭证没有指定的流量都得补上。如果其他货币资金1012这个科目不需要作为现金类科目,则不需要修改现金流量表公式,资产负债表与现金流量表对不上,差了这个科目的余额也是正常的。科目属性一旦定下来,建议不要随意更改,容易导致历史指定的流量异常。

【备注】以上操作截图为金蝶云星空8.1.0.20230921版本