【问题描述】
暂估应收模式,没有发出商品科目,收入和成本如何做单据

【解决方案】
操作步骤:启用暂估冲回模式,销售出库单/退货单审核自动生成暂估应收单,到票从暂估应收单下推财务应收单,财务应收单审核自动生成同期的冲回单。以下针对凭证模板设置做详解:

1.库存单据和暂估应收单因为是同时产生,二选一生成凭证:
销售出库单/销售退货单(凭证模板已预设好,无需再自行设置)
借:主营业务成本 (明细信息.金额(本位币)(费用明细))
       贷:库存商品 (明细信息.总成本(本位币)(费用明细))

暂估应收单
注意凭证模板业务分类根据生成方式是空和立账类型区分
借:主营业务成本 (取明细成本金额字段)
       贷:库存商品 (取明细成本金额字段)

注意:库存单据和暂估应收单二选一配置凭证模板即可,同时一定要保证暂估应收单和库存单据在同一期间,才能保存库存商品期末对账能对平,冲回单不生成凭证

2.财务应收单生成确认收入凭证分录
注意凭证模板业务分类条件设置立账类型等于财务应收单
借:应收账款 (取单据头或明细价税合计字段)
      贷:主营业务收入 (取单据头或者明细不含税金额字段)
             销项税 (取单据头或者明细税额字段)

不启用发出商品科目的弊端就是,收入和成本如果都在财务应收单上确认的话,会导致出库期间存货对账不平,如果成本在出库单/暂估应收单生确认,收入在财务应收单上确认的话,会导致收入成本不在同一期间,利润忽高忽低。

[备注]全文图片是在8.1.0.20230309版本上操作所附的截图