【问题描述】
暂估应收模式,有发出商品科目,收入和成本如何做单据

【解决方案】
操作步骤:启用暂估冲回模式,销售出库单/退货单审核自动生成暂估应收单,到票从暂估应收单下推财务应收单,财务应收单审核自动生成同期的冲回单。以下针对凭证模板设置做详解:

方案一:收入和成本分开确认
推荐这种方式,因为收入凭证可以及时确认,月末等存货核算之后,再生成确认成本的凭证
1.库存单据和暂估应收单因为是同时产生,二选一生成凭证:
销售出库单/销售退货单
借:发出商品 (明细信息.金额(本位币)(费用明细))
       贷:库存商品 (明细信息.总成本(本位币)(费用明细))

暂估应收单
注意凭证模板业务分类根据生成方式是空和立账类型区分
借:发出商品 (取明细成本金额字段)
       贷:库存商品 (取明细成本金额字段)

注意:库存单据和暂估应收单二选一配置凭证模板即可,同时一定要保证暂估应收单和库存单据在同一期间,才能保存发出商品或者库存商品期末对账能对平

2.财务应收单生成确认收入凭证分录
注意凭证模板业务分类条件设置立账类型等于财务应收单
借:应收账款 (取单据头或明细价税合计字段)
       贷:主营业务收入 (取单据头或者明细不含税金额字段)
               销项税 (取单据头或者明细税额字段)

3.暂估冲回单生成结转成本凭证
注意凭证模板业务分类根据立账类型和生成方式等于暂估红冲区分
借:主营业务成本 (取0-明细成本金额字段)
       贷:发出商品 (取0-明细成本金额字段)

方案二:收入和成本一起确认
该方案的弊端是,只有月末做完存货核算之后,财务应收单才能生成收入和成本凭证,收入无法实时确认

1.销售出库单/退货单和暂估应收单二选一生成凭证,详见方案一第一步
2.暂估冲回单不生成凭证,财务应收单生成凭证确认收入和结转成本

上述方案一中第二步的暂估冲回单的凭证分录不再设置,直接把对应的会计分录加入到财务应收单的业务分录下,注意因为财务应收单的成本金额是正数的,所以直接取这个字段就好
借:应收账款 (取单据头或明细价税合计字段)
       贷:主营业务收入 (取单据头或者明细不含税金额字段)
              销项税 (取单据头或者明细税额字段)
借:主营业务成本 (取明细成本金额字段)
         贷:发出商品 (取明细成本金额字段)

【延伸阅读】

智能会计平台-发出商品报表对账  https://vip.kingdee.com/article/49139937248917504

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