现金流量项目

【用途与目的】

现金流量表是每个公司都要对外报出的三大报表之一，要出现金流量表就必须有现金流量项目这个基础数据。现金流量项目定义是否合理准确，关系到现金流量表能不能正确的取数，定义的现金流量项目为账套内全部财务组织使用，所以定义现金流量项目时，请尽量准确合理。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖总账〗->〖基础设置〗->〖现金流量项目〗

【使用时机】

在日常业务中需要使用现金流量表时，需要运用此功能定义现金流量项目的基础资料。

【操作说明】

1.操作前提

• 现金流量项目功能权限已经设置。

2.操作步骤

手工新增模式

步骤一：点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖基础设置〗->〖现金流量项目〗按钮，系统弹出现金流量界面。

步骤二：选择左边的节点，点击工具栏【】按钮，系统弹出现金流量项目新增界面，定义现金流量项目的类别。

步骤三：选择需要设置明细现金流量项目的类别后，点击工具栏【】按钮，系统弹出现金流量项目新增界面。

现金流量项目类别和明细新增界面使用同一个界面，不同点在于新增明细时，新增界面会自动携带对应的类别和复选项功能，并且不支持修改。

步骤四：新增具体的现金流量项目后，点击工具栏【】按钮，保存现金流量项目。

在日常业务中使用现金流量时，只有大于等于3级的现金流量项目才可以被使用，小于3级的现金流量项目不支持使用。

步骤五：对于未使用的现金流量项目增加辅助账时，可以点击工具栏【】按钮进入现金流量项目修改界面，选择具体的辅助账类型后，点击工具栏【】按钮，保存现金流量项目。

主要参数属性说明：

步骤六：对于已使用现金流量项目增加辅助账时，可以点击工具栏【】按钮进入辅助账类型变更界面。

已经使用的现金流量项目设置辅助账类型或者已经有辅助账类型的现金流量项目改变辅助账类型均需要使用此功能。

主要功能属性说明：

步骤七：选择需要设置的辅助账类型后，点击工具栏【确定】，系统自动将辅助账类型信息更新到对应的现金流量项目。

步骤八：选择需要启用辅助账的现金流量项目，点击工具栏【】，系统自动启用现金流量项目的辅助账类型。

现金流量项目设置辅助账类型后需要执行启用操作，否则设置的辅助账类型在日常业务中不能使用。已经启用的辅助账类型不使用后，可以使用工具栏【】按钮执行禁用操作。

工具栏主要功能说明：

• 制度差异设置：

此菜单设置的内容为CU隔离。分成上下两部分：A、对股利、利息等设置为经营活动的流量项目。B、设置不包括在净利润项目的科目。

功能说明：

• 现金流量的经营活动项目只有未使用过的现金流量（即凭证现金流量或T型账户未指定过的流量项目，或者已使用但又删除的流量项目）才可以新增设置，否则提示此流量项目已使用不可以再设置；

• 对已设置的流量项目的修改和删除均要求现金流量项目未使用。

• 不包括在净利润项目的科目只有未使用过的科目（即无带此科目的凭证，或者已使用但又删除带此科目的凭证,允许初始化中有此科目的余额）才可以新增设置，否则提示此科目已使用不可以再设置；

• 对已设置科目的修改和删除均要求科目未使用才可以。

• 已设置了的损益科目在现金流量业务处理中视为非损益类科目处理。主要有：现金流量表计算净利润时，剔除此科目的发生额；凭证现金流量或T型账户拆分时，均将此处理设置的科目视为非损益类科目。

在对现金流量进行了制度差异设置后，会出现主附表经营活动净额不一致的情况。

• 通知单勾稽公司设置：

此菜单为设置现金流量通知单的勾稽公司。不设置勾稽公司时，发送方和接收方均可以对现金流量通知单进行勾稽；当设置了勾稽公司，只有设置为勾稽方的公司才可以对现金流量通知单进行勾稽。

现金流量通知单与往来通知单勾稽最大的区别在于：现金流量通知单要求反勾稽方必须是勾稽方，往来通知单是发送方和接收方均可以进行勾稽和反勾稽操作。

• 维护可见现金流量项目：

• 可以通过该功能维护当前组织管理单元可以使用的现金流量项目；

• 一个管理单元下面《可见的现金流量项目》方案只能是一个。

• 财务组织会使用自己管理单元下的可见方案，如果财务组织的管理单元没有维护方案，那么系统会取管理单元的上级管理单元，直至找到方案。如果一直到根节点都没有方案，那么会取全局的现金流量项目；比如：cu1维护的可见现金流量项目是C1.010101-C4.040599（环球集团可见）区间的，ou1在找环球日化cu2.1没有找到可见方案之后，将会找上一级cu1的可见方案（环球集团可见），如果环球集团没有维护的话，那么就直接取所有的现金流量项目。

• 一个管理单元的方案对该管理单元下的所有组织是通用的。比如：ou1维护一个方案，那么在ou2看到也是这个方案。这个方案（管理单元cu2.1下）对于cu2.1任何一家组织都是可以修改，影响的也是cu2.1下的任何一家组织；

外部引入模式

步骤一：在现金流量项目界面点击〖文件〗->〖引入〗按钮或者使用快捷键【Ctrl+I】系统弹出现金流量项目引入界面。

步骤二：选择需要引入的现金流量项目初始余额模板后点击【引入】按钮，系统引入对应模板数据。

现金流量项目支持引出功能，选择〖文件〗->〖引出〗可以将设置好的现金流量项目引出到外部文件。

3.系统业务规则

• 在附表项目中选择了净利润复选项则此项目为唯一的,且不可以增加下级流量项目。

• 现金流量项目为集团共享模式，对应的辅助账类型也是只能选集团共有的辅助账类型。

• 现金流量项目增加下级时，辅助账类型的处理与科目带辅助账设置一样处理。如：上级带的辅助账类型增加下级时自动递延到下级；上级为空时，下级可以带辅助账；下级带的辅助账只能大于等于上级的辅助账。但此处与现金流量是否已经使用无关：即使已经使用过的现金流量项目，也可以设置或修改辅助账。

• 现金流量项目禁用和启用规则：流量项目的禁用需要先禁用最末级项目逐级往上禁用，上级现金流量项目禁用后，下级现金流量项目不可以启用；启用时则需要先启用上级项目，然后再启用下级项目。上级现金流量项目启用时，下级现金流量项目可以启用或者不启用。禁用和启用可以随时进行，不受是否发生业务的限制。被禁用的现金流量项目在现金流量指定时，是不可见的。

• 现金流量辅助账启用、禁用和辅助账类型变更需要满足“比上级多且比下级少”的原则，即修改后的辅助账类型的核算项目必须包含其上级现金流量项目的核算项目，且包含于其下级现金流量项目的核算项目。

• 现金流量项目在没有业务发生时，可以修改项目类别，但是必须从根级项目开始修改，其下级直接继承。

• 在对已发生业务的现金流量项目新增下一级现金流量项目时，下一级项目继承上一级项目的所有属性，现金流量表中将记录在原项目上的现金流量数据自动转移到下级新增的第一个明细项目上。

• 现金流量项目有严格的上下级继承关系，项目类别是继承而不允许修改的，现金流向的继承关系依照以下规则进行：上级是现金流入/流出，其下级项目可以是现金流入，也可以选择现金流出；上级是现金流入时，下级项目必须是现金流入，不允许修改成别的现金流向；上级是现金流出时，下级项目必须是现金流出，不允许修改成别的现金流向。