一、企业简介

1.1、客户背景

A集团是一家综合型投资控股公司 ，集团下属全资控股子公司300多家，包括2家上市公司和1家新三板挂牌企业，主要从事海洋油气开发、热带农副产品开发、土地使用权租赁、房地产投资、工程建设、人力资源服务、教育咨询服务等。

1.2、客户痛点

A集团在编制合并报表时，存在以下痛点：

（1）A集团如何抽取下属各个子公司财务系统的数据，让集团内所有组织在会计期末使用统一的平台进行对账？

（2）A集团存在部分子公司未使用eas系统记账，如何接入eas并与其他子公司进行往来交易的核对？

（3）集团内各个子公司在对账过程中若出现差异该如何处理？

（4）集团内各个子公司对账无误后，如何根据对账数据快速生成抵销分录？

1.3、客户期望

通过EAS的对账平台快速集成所有公司的对账数据，让所有公司在会计期末统一进行对账，对账完成后，根据已核对的对账数据快速生成抵销分录，提高财务数据的质量和合并报表的出具效率。

二、应用蓝图

智能合并对账平台，通过对账组织设置、对账项目设置、对账项目映射，统一规范对账规则，从总账系统、财务报表、外部文件采集对账数据到对账工作台，执行单体之间两两核对并完成对账；合并层获取单体公司已确认的数据后，对数据进行审核，最后根据报表项目-对账项目映射、抵销模板，汇总单体公司已审核的对账数据，进而生成抵销分录到抵销分录序时簿，集团后续可进行合并报表的编报，提升了合并报表的出具效率。

三、解决方案

3.1对账组织设置

A集团先在企业建模下的组织单元中，将未使用eas系统的子公司维护进eas并设为实体财务组织，然后在对账组织设置序时簿批量添加所有参与对账的实体财务组织，填写相应对账负责人和联系方式。

3.2对账项目设置

A集团设置对账项目，对账工作台在生成对账数据时根据对账项目来生成对账数据,由于部分子公司未使用eas系统且上报给A集团的为财务报表数据，而非总账会计科目明细数据，所以A集团统一选择报表项目作为对账项目。

A集团为对账项目配置取数公式，对账工作台生成对账项目的数据时，根据公式生成数据，公式中的@用以填充对方公司。

3.3对账项目映射

A集团通过选取对账项目，设置一对一、一对多、多对一或者多对多的对账规则，对账工作台根据对账规则组合展示本方公司和对方公司的对账数据，映射关系中的白色底色代表本方公司项目，紫色底色代表对方公司项目。

3.4报表项目-对账项目映射

A集团将对账项目通过一对一、多对一的方式，映射到一个报表项目上，作为后续合并单元生成抵销分录的前提。

注意：当对账项目类型为报表项目时，映射关系可以不维护，若未维护映射关系，报表项目的对账数据生成抵销分录时，系统根据抵销分录模板，自动按报表项目对账数据的“报表项目+取数类型”生成抵销分录数据，若维护了映射关系，则按映射关系将报表项目对账数据生成到映射的“报表项目+取数类型”中，从而生成抵销分录。

3.5对账数据报表编制

A集团编制对账数据报表模板（新建个别报表模板-表页类型选择“对账数据报表”-维护“表头设置”）并下发给未使用eas系统的子公司,

子公司在eas编制对账数据报表后上报给集团。

3.6对账工作台

（1）生成对账数据

在左侧组织树，选择根节点，单击工具栏的生成对账数据，即可统一生成A集团中使用eas记账的组织的对账数据，

（2）导入对账数据

点击工具栏“从报表导入”功能，将使用异构系统的子公司对账数据报表导入到工作台。

至此，A集团所有公司的对账数据已统一集成到了对账工作台。

从报表导入功能也支持导入抵销表和动态罗列个别表，因此使用异构系统的子公司也可以通过在eas编制抵销表和动态罗列个别表的方式将对账数据导入到对账工作台。

（3）联查对账数据

A集团在对账时，可以联查由取数设置生成的对账项目数据，联查界面点击ACCT公式，可联查到明细账。

（4）差异处理

A集团各组织在对账时，选中需要进行差异处理的本方公司对账数据，点击工具栏中的差异处理，可进行差异处理操作：

（5）确认对账数据

A集团各个子公司在确定本方对账数据无误后，选定对账数据，点击工具栏中的确认，即可进行确认操作。

（6）反确认对账数据

A集团各个子公司选定已确认的对账数据后，点击工具栏中的反确认，可进行反确认操作。

3.7对账数据审核

A集团所有组织对账完成后，合并层可以直接审核下属公司确认完成的对账数据，若下级确认的对账数据存在差异，也可进行差异处理后再做审核。

（1）查询

进入序时簿后，表头选择好要素后，点击查询自动获取该合并单元下所有实体组织在相应年期的对账数据。

（2）批量差异处理

若部分对账数据在单体公司层面未做调整或集团层面评估需要做调整，A集团可以选定多条需要差异处理的对账数据后，使用批量差异处理功能进行处理，支持6种差异处理方式，分别为取大、取小、取借方、取贷方、取平均值、取零。

（3）审核

A集团选定对账双方已确认的对账数据，点击工具栏中的审核，即可进行审核操作。

（4）反审核

A集团选定已审批的对账数据后，点击工具栏中的反审核，即可进行反审核操作。

3.8生成抵销分录

A集团合并层审核单体公司确认完成的对账数据后，可直接在该序时簿根据已审核的对账数据、报表项目-对账项目映射设置和抵销分录模板，生成抵销分录到抵销分录序时簿。

（1）查询

进入序时簿后，表头选择好要素后，点击查询，系统根据抵销模板、已审核的对账项目数据和报表项目-对账项目映射关系自动预生成该合并单元的抵销分录。

（2）联查对账数据

A集团选择任意报表项目，点击联查对账数据，可以联查该报表项目由哪些对账项目的数据汇总。

（3）生成抵销分录

A集团选定预生成的抵销分录后，点击工具栏中的生成抵销分录，可将分录正式生成的抵销分录序时簿，至此完成了从单体组织对账到集团生成抵销分录的整个过程。

四、方案价值、达到的效果

1、统一规范了对账规则及映射关系，支持集团在同一个平台进行两两组织间的对账。  

2、对账工作台支持通过总账系统、财务报表、Excel文件、取数公式生成对账数据，满足了用户多样化的取数场景。

3、对账数据支持联查取数公式、联查明细账，预生成抵销分录支持联查数据来源，数据生成过程可视化。

4、对账数据存在差异时，既支持单体公司调整，也支持合并层调整；既支持手工调整，也支持算法调整，灵活便捷。

5、减少合并层核对和处理差异的时间，提高合并层抵销自动化率。