【用途与目的】
在期末对进行外币业务核算的期末调汇属性的科目,在汇率变动时,自动计算汇兑损益、生成汇兑损益转账凭证及更新调汇历史信息功能。
【操作路径】
〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖期末调汇〗
【使用时机】
期末核算汇率与日常核算汇率不相同,造成期末余额出现汇率差异时。
【操作说明】
1.操作前提
• 会计科目勾选“期末调汇”属性。
• 涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。
• 同一个币别日常核算汇率与期末调汇汇率出现差异。
• 期末调汇功能权限已经设置。
2.影响期末调汇的选项
在期末调汇时有一些选项对操作有影响,需要用户关注,参数的控制逻辑详见系统参数描述,选项包括:
• 总账参数GL_072 “启用报告币调汇”,设置报告币调汇时,系统支持对报告币进行调汇。不启用时,期末调汇第一步不显示报告币最新汇率。
• 〖企业建模〗->〖组织架构〗->〖组织单元〗选择对应组织单元的〖财务页签〗中期末调汇汇率表、基本核算汇率表、报告货币折算方式、报告货币折算汇率表影响本位币、报告币的汇率差的计算。
3.操作步骤
步骤一:点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖期末调汇〗按钮,系统打开期末调汇序时簿。
步骤二:点击工具栏的【新增】,进入“调汇模板-新增”界面。
主要字段属性说明:
数据项 | 说明 |
汇兑损益科目 | 即发生的汇兑差异转入的损益科目,一般为财务费用科目。在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。 |
损益 | 根据用户需要同时结转收益和损失,生成汇兑损益凭证。 |
凭证日期 | 生成转账凭证的日期。系统自动给出,一般为会计期间末。也可以自行修改。 |
凭证类型 | 生成转账凭证的凭证字。 |
凭证摘要 | 生成转账凭证的凭证摘要。 |
指定科目调汇 | 勾选之后,用户可手工维护调汇科目,在科目维护F7可以批选科目,批选科目之后。在GL072设置为是的情况下,科目F7范围为全部科目,对所选科目做报告币调汇,对所选科目有“期末调汇”属性的的做本位币调汇。在GL072设置为否的,情况下,所选科目F7为勾选了“期末调汇”属性的科目,只会对本位币调汇,不会对报告比调汇。 |
所有币别调汇 | GL072设置为否时,对所有有期末调汇属性的科目做本位币调汇。GL072设置为是时,对所有有期末调汇属性的科目做本位币调汇,对所有余额科目做报告币调汇。 |
步骤三:新增模板信息后,点击【保存】,即可在“期末调汇”界面生成一条模板记录。
步骤四:选择多个模板批量生成凭证时,在“期末调汇”界面,选择多个期末调汇凭证模板记录,然后点击【生成凭证】,则系统在“已生成凭证”的列显示已生成的凭证号
在该凭证界面中,调汇科目对应的原币金额为零,并且不支持修改。
4.系统业务规则
• 本位币汇率调汇金额计算方式:本位币汇率差=原币*期末调汇汇率-本位币的期末余额。
• 启用报告币调汇时,原币折算方式下报告币调汇金额计算方式:报告币汇率差=原币*期末调汇汇率-报告币的期末余额。
• 启用报告币调汇时,本位币折算方式下报告币调汇金额计算方式:报告币汇率差=本位币*期末调汇汇率-报告币的期末余额。