【用途与目的】

在权责发生制下，有些业务会导致现金或者银行存款一次性流出，而对应的费用则需要分期摊销，记入受益的各个期间。比如预付的保险费、固定资产修理费用。当然也可以用于一些长期资产的摊销，比如低值易耗品的摊销、无形资产的摊销和递延资产的摊销处理。

为了方便用户的使用，EAS凭证摊销功能支持按照预先设置好的摊销期间、各期摊销的金额或者比例的方案来生成凭证，减少用户的工作量。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖凭证摊销〗

【使用时机】

存在需要定义摊销方案来支持期末生成凭证时。

【操作说明】

1.操作前提

• 凭证摊销的功能权限已经设置。

2.操作步骤

步骤一：点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖凭证摊销〗按钮，系统弹出凭证摊销的序时簿界面。

步骤二：点击工具栏的【新增】，进入“摊销模板-新增”界面。

主要参数属性说明：

摊销方案模板头字段说明：

摊销方案模板体字段说明：

步骤三：新增模板信息后，点击【保存】，即可在“凭证摊销”界面生成一条凭证摊销凭证模板记录。

步骤四：选择多个模板批量生成凭证时，在“凭证摊销”界面，选择多个凭证摊销凭证模板记录，然后点击【生成凭证】，则系统在“已生成凭证”的列显示已生成的凭证号

点击凭证号，可以联查到凭证界面查看。

3.系统业务规则

• 当前期间摊销方案已经生成凭证后，不支持再次生成凭证。一个会计期间只能生成一张凭证。

• 新增摊销方案后，系统自动保存为未启用状态。摊销方案生成凭证后，状态更新为进行中。

• 已经生成凭证的摊销方案支持修改，可以直接增加原有待摊销科目的摊销总额，也可以增加待摊销科目，但是不能修改原有的待摊销科目；转入费用科目以及分配比例均可进行修改；已生成凭证的摊销期间不可以修改。

• 新增的摊销期间只能为当期期间及当前期间的以后期间，不能新增当前期间以前的期间。

• 如果摊销方案已经在某些期间生成了摊销凭证，则这些已生成凭证的摊销期间不可再编辑。如果是摊销总额发生变化，这些已生成凭证的期间保持摊销金额不变，根据摊销金额和新的摊销总额重新计算摊销比例并显示；而尚没有生成凭证的摊销期间勾选了固定复选项，则该行的比例不变，只是变更摊销金额；在摊销总额发生变化时，未生成凭证的期间的金额自动计算。

• 摊销方案利润中心列支持利润中心F7选择录入，与凭证新增分录行利润中心F7显示逻辑一致：

• GL_115参数设置为否，不启用跨组织记账，利润中心F7显示所有以当前财务组织为主委托记账组织的利润中心。

• GL_115参数设置为是，启用跨组织记账，利润中心F7显示为委托当前财务组织记账并启用了科目对照的利润中心。

• 摊销方案利润中心字段是否必录受参数GL_108“公共凭证中利润中心字段必录”控制，参数值为是，摊销方案利润中心字段必录；参数值为否，利润中心字段非必录。

• 摊销方案中待摊科目选择了利润中心，则生成凭证时会自动将方案中设置的利润中心字段带到凭证上；待摊科目上设置了多个利润中心待摊信息时，默认按照相同的转入科目规则生成凭证；摊销方案生成凭证时按照待摊科目分录顺序分别匹配转入科目生成凭证。