敏捷制造 精细成本U9 顾问训练营南京站成本核算总体工厂仓库项目 / 批次 / 厂牌订单 / 品种 标准价移动平均工厂成本域成本类型核算对象（维度）账簿主账簿全月平均计算模式吸收（实时）分摊（事后）多币种账簿计算方法来源计算范围成本相关基本概念成本域成本类型料品成本类型成本要素AAI 配置：标准科目 账簿科目 会计科目 预设科目 预设科目影响因素 分录模板 会计科目模板成本域与成本类型成本要素系统根据企业的成本要素核算内容的不同，划分并在系统预置了：材料费用、人工费用、制造费用、外协费用和机器费用五种要素类型。用户可以通过此功能在这五种一级成本要素下建立各自不同的明细成本要素。在具体实施时，即时没有明确细分要求，也最好，分别建立下一级编码，以备未来精细管理，如 No101 材料费， No201 人工费， No301 制造费；因为顶级的 No1 等 5 个，一经引用，便无法新增下级；尽量在上线时，维护下级明细要素，名称等同成本要素类型即可，便于扩展；BOM 成本要素AAI ：财务业务一体化业务单据分录模板借贷方预设科目会计科目模板因素来源预设科目影响因素标准科目辅助核算交易分录凭证举例：业务单据：应收单（借 应收账款 | 客户 10 贷 主营业务收入 10 ）分录模板：应收单发票（借 应收账款 - 未税 贷 主营业务收入 - 预设科目 金额）预设科目影响因素：立账客户会计科目模板：应收账款 - 未税 设置标准科目 设置影响因素 立账客户辅助核算为立账客户 领料：借：生产成本贷：存货完工入库借：存货贷：生产成本分配：借：生产成本贷：制造费用贷：工资费用贷：原材料模版编码模版名称方向预设科目名称备注TBC_AVG_001领料成本核算 ( 普通领料 )借生产成本贷存货INV_085库存异动明细 - 跨组织领料借生产出库贷存货TBC_AVG_025费用分摊表借生产成本贷工资费用贷制造费用贷原材料TBC_AVG_006完工成本转出借存货贷生产成本INV_089库存异动明细 - 跨组织完工借存货贷生产入库TBC_AVG_019成本调整借成本调整仅调在制贷生产成本借存货调入库03分摊成本核算概述 成本核算的本质是将某一期间内企业生产经营中发生的费用，按其性质和核算范围进行分类归集，最终计算出该期间生产费用的发生额，以及各品种的实际成本和单位成本的业务活动。 U9 成本核算通过成本域的设置来确定核算的逻辑范围，通过成本类型的设置来确定存货的计价方式和成本计算方法，通过账薄的设置来确定核算时间范围和报告对象。 成本核算一般会经过确定核算范围和核算对象、直接费用归集、间接费用分配、完工在制分配、产品成本核算，存货发出成本核算；间接费归集产量工时归集间接费分配完工在制分配直接费归集生产成本对象成本品种单位成本账务处理分析查询成本核算总体流程成本数据和其他系统关联概述 成本会计系统负责实际成本核算，核算资源大部分来自其它系统，所以成本会计系统建有大量的数据接口。 成本会计系统的接口有用户接口和内置接口，内置接口不需要用户定义。 接口图示：分配标准成本计算成本要素设定基础设置查询报表分配方法产量系统参数归集完工产品成本费用分配组设定库存费用取数总账取数费用分配组约当系数设定总账费用接口设定库存费用接口设定定额工时设定费用分配组结转销售成本查询报表分配分配计算成本日常业务成本参数设置库存参数设置结构车间费用分配分析表生产订单主产品 .料号主产品 .料品名称完工数量入库数量报废数量在制数量约当数量总数量定额工时总工时占比 金额MO-000405-0001电动自行车 A 款660206212 0.187561.875MO-000504-0001自行车车架861006318 0.2812592.8125MO-000604-0002轮胎组件141402014228 0.4375144.375MO-001104-0001自行车车架11000133 0.04687515.46875MO-001204-0001自行车车架11000133 0.04687515.46875 28 4 28 64 1 330
