U9V6.0- 应付立账用友网络科技股份有限公司陈淑红 ｜ 2018 年 2 月 4 日课程介绍1业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用31应用模式2练习题4目 录要点说明系统实现31 课程介绍课程简介与目标学习要求课程简介：本课程通过定义应付立账业务场景描述，来着重介绍应付立账应用模式、要点说明及系统实现等内容，以期达成掌握应付立账相关业务要点及账务处理等内容。课程目标：1 、掌握应付立账账务处理及其相关要点；2 、掌握应付立账的各类应付模式。课程对象：面向实施序列初级财务顾问。 课前学习：1 、为保证学习效果，需要深入学习 CBO 的基本组件；2 、在课后加强练习，巩固学习成果。课程介绍1业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用31应用模式2练习题4目 录要点说明系统实现32.1 业务介绍 - 业务概述企业在对外进行采购的业务中，需要确立对供应商的付款义务，这一过程在 U9 系统中被称为应付立账。在实务中，不同的企业组织架构、不同性质业务，会有不同的债务确认方式按组织架构区分：单组织立应付、多组织立应付、关系企业立应付按业务类型区分：标准采购、全程委外、工序委外、 VMI 采购结算、借入 转采购、应付管销费用、库存单据课程介绍1业务介绍2业务场景1账务处理2产品应用31应用模式2练习题4目 录要点说明系统实现32.2 业务介绍 - 账务处理A 、应付立账凭证：借：材料采购 应交税费 - 应交增值税 - 进项税 贷： 应付账款B 、 IPV 回冲 - 红字凭证：借： - 存货 贷： - 应付暂估C 、 IPV 回冲 - 蓝字凭证借：存货 贷：材料采购课程介绍1业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用31应用模式2练习题4目 录要点说明系统实现33.1 产品应用 - 应用模式 应付立账参照立应付批量立应付汇总立应付自动立应付3.1 产品应用 - 应用模式 - 参照立应付参照立应付：业务员收到供应商提供发票，选择收货单上对应的供应商，根据一定的条件，筛选出可立账的收货单，手工选择生单。适用于1 、适用立账模式单一且来源单据相对较少，账龄区间较短2 、适用一张张录入应付单，并对应付单逐一核查3.1 产品应用 - 应用模式 - 批量立应付很多企业，还有另外一种重要场景，即针对一些业务量大、长期合作的供应商，企业会设置固定账期，在接近账期时与供应商对账，供应商根据对账结果开票，企业取得发票后立账付款。此时如果使用上述解决方案，会在选择来源单据时遇到很大困难：收货单选择效率低。这种情形下，建议采用系统批量立账的方式处理。3.1 产品应用 - 应用模式 - 汇总立应付汇总立应付：业务员收到供应商提供的应付发票，设置汇总立账条件，系统按照先进先出的规则，将本次立账数量分摊到具体单据适用于开票立账时，财务人员只关心供应商、料品数量、单价、金额信息，不关心发票具体对应哪些收货单行明细，应用现有的拉单工具，效率很低；通过本功能，可提供财务人员立账的效率3.1 产品应用 - 应用模式 - 自动立应付自动立应付：收货单确认完毕后，系统自动生成一张一模一样的应付单。适用于1 、收货即确认应付2 、内部直运业务，系统自动确认内部应收应付课程介绍1业务介绍2业务概述1账务处理2产品应用31应用模式2练习题4目 录要点说明系统实现33.2 产品应用 - 要点说明 - 立账依据来源业务类型决定立账依据来源业务类型立账依据VMI 采购结算实收借入转采购采购订单标准采购实收工序外协采购实收全程委外采购实收配送对账单配送对账单应付管销费用管销费用单库存单据内部结算清单3.2 产品应用 - 要点说明 - 应付单类别 -01采购发票采购发票一般用于供应商开具的蓝字增值税发票、普通发票、运费发票。借项通知单通常用于供应商开具的红字增值税发票、普通发票、运费发票，且这些发票必须能够对应是哪一张蓝字发票开具的，否则不能使用这种单据。贷项通知单通常是供应商补开的蓝字增值税发票、普通发票、运费发票，且这些发票必须能够对应是哪一张蓝字发票开具的，否则不能使用这种单据。借项账户单一种情况，如果供应商发生退货，但不开具红字发票，而是通过下次少开票或者...
