金蝶K/3WISE實際成本系統用戶手冊-2-版權聲明本書著作權屬于金蝶軟體（中國）有限公司所有，在未經本公司許可的情況下，任何單位或個人不得以任何方式對本書的部分或全部內容擅自進行增刪，改編，節錄，翻譯，翻印，改寫。金蝶軟體（中國）有限公司前言本手冊包含的內容可以幫助您進行有效的實際成本核算、分析，主要包括以下內容： 系統總述 操作建議 詳細的操作流程 系統的功能和特點 系統設置在手冊的前言部分還向您提供了獲得其他幫助資訊的途徑及編寫約定。讀者對象本手冊假設您在本手冊涉及的業務領域具有較好的工作經驗和知識，並假設您對金蝶K/3產品基礎知識有整體的瞭解。如果您沒有使用過本系統，我們建議您接受一次或者更多的本子系統的培訓課程（請同金蝶本地分支機搆聯繫，獲得更多培訓資訊）。如果您希望瞭解更加深入的系統知識，如系統介面等，請先瞭解金蝶K/3系統架構、MSSQLSERVER知識和閱讀金蝶K/3系統技術文檔。相關資訊來源您還可以通過以下途徑瞭解我們的系統，並獲取您需要的服務和幫助。1.線上資訊如果您需要及時瞭解金蝶K/3產品動態，交流產品應用解決方案，可以登錄金蝶網站（http：//www.kingdee.com/）。2.售前諮詢服務根據企業的發展和管理需要，提供管理諮詢及解決方案，幫助企業作出快速、準確的決策。3.產品培訓金蝶公司秉承技術創新、管理創新的宗旨，不斷提供給客戶完整的行業解決方案。在提供優秀產品的同時，不斷推出配套的培訓服務，幫助用戶在應用軟體時達到事半功倍的效果。4.實施諮詢服務金蝶公司吸收十多萬客戶的經驗，結合國內外先進的管理理念和管理軟-4-體的實施方法，推出符合中國國情的標準軟體實施方法--金手指實施方法。我們願意運用我們在企業管理及IT技術方面的知識，幫助顧客獲得更大的成功！5.現場支援服務我們的資深專業人員面對面地和您溝通，在運行現場對問題進行研究分析，使問題迅速得到解決。6.CRM服務借助客戶關係管理系統（金蝶EAS-CRM）我們建立了客戶綜合資訊管理庫，能夠快速地解決客戶的問題並保留歷史記錄，以便提供長期、持續、高效的服務。7.CSP服務支援金蝶公司融合多年客戶服務經驗與國外先進的管理思想，提煉出客戶常用的和最需要的服務為一體的CSP服務。它是以金蝶公司先進的科技手段和專業化的服務隊伍為依託，在業界領先推出的項目完整、功能全面的系統性服務產品。8.呼叫中心通過客戶呼叫中心服務（CallCenter），提供全面、周到的服務，快速解答客戶應用問題。9.個性化服務針對企業個性化的需求，我們提供-量身定制-服務，使用一切資源，包括和合作夥伴一道為您提供全面的應用解決方案。10.便利服務金蝶不僅是解決方案的提供者，也是相關附屬產品的提供者。我們提供的便利服務不僅省去您選擇的苦惱，還有利於保證相關產品和系統的相容性和一致性。11.合作聯盟服務我們和其他IT領域先導型的企業進行戰略合作，為您提供企業管理諮詢、系統集成、相關知識培訓等全方位的服務。在此，您不僅能得到金蝶的服務資源，也能以優惠的條件享受金蝶合作夥伴的資源。12.版本升級服務版本升級服務將使您隨時代的進步而保持投資的增值，以優惠的價格實現軟體“以舊換新＂。金蝶K/3產品設計思想金蝶K/3以企業基礎管理為核心設計思想，對覆蓋產品（服務）價值鏈的業務的流程進行全面的計畫、組織、協調，及對業務的有效處理和有效控制的管理。針對戰略企業管理的特點，強調對企業基礎資料、基本業務流程、內部控制、知識管理、員工行為規範等管理，通過豐富的工具與方法有機整合並提供貫穿戰略企業管理全過程所需的決策資訊，即時監控戰略執行過程中的問題，幫助企業創造持續增長的核心競爭力。基礎管理是企業持續的管理實踐的基石。基礎管理的好壞決定了企業的戰略目標能否實現，也決定了企業持續發展是否有堅實的基礎。強調過程管理是基礎管理的特性，是因為它是能真實反映業務處理過程的第一手的、最詳盡的資料，使企業的業務決策和戰略決策建立在“理性＂的基礎上。關於金蝶金蝶國際軟體集團有限公司是亞太地區領先的企業管理軟體及電子商務應用解決方案供應商，是全球軟體市場中成長最快的獨立軟體廠商之一，是中國軟體產業的領導廠商。金蝶開發和銷售的軟體產品包括針對快速成長的新興市場中企業管理需求的企業管理軟體、通過互聯網提供服務的電子商務應用軟體和為企業構築電子商務平臺的中間件軟體。同時，金蝶向全球範圍內的顧客提供與軟體產品相關的管理諮詢、實施與技術服務。金蝶獨特的“快速配置，快速實施，快速應用，快速見效＂的全球化產品與服務定位，能夠幫助顧客從容面對不確定商業環境帶來的挑戰，實現業務流程與IT技術的完-6-美結合，有效管理變革，確保組織快速、持續和健康成長。金蝶國際軟體集團有限公司是中國第一個WINDOWS版財務軟體；第一個純JAVA中間件軟體；第一個基於互聯網平臺的三層結構的ERP系統—金蝶K/3的締造者，同時金蝶K/3還是中國中小型企業ERP市場中佔有率最高的企業管理軟體。2004年10月，金蝶正式對外發佈了新一代產品—金蝶EAS4.0(KINGDEEENTERPRISEAPPLICATIONSUITE)。金蝶EAS構建于金蝶自主研發的商業作業系統—金蝶BOS之上，面向中大型企業，採用最新的ERPⅡ管理思想和一體化設計，有超過50個應用模組高度集成，涵蓋企業內部資源管理、供應鏈管理、客戶關係管理、知識管理、商業智慧等，並能實現企業間的商務協作和電子商務的應用集成。編寫約定 通用格式約定格式意義宋體正文。下劃線輸入資訊。斜體提示資訊。 圖形介面格式約定格式意義“＂窗口名稱。〖〗普通功能表項或樹狀結構功能表項。【】視窗中的按鈕。<>表單中的選項。→連續選擇功能表及其子功能表或樹狀結構。 鍵盤操作約定格式意義[鍵1]鍵盤上的鍵名。[鍵1+鍵2]在鍵盤上同時按下兩個鍵。 滑鼠操作約定格式意義單擊按下滑鼠左鍵點擊某一對象。雙擊連續兩次滑鼠左鍵打開某一對象。右擊選中某一物件按下滑鼠右鍵。拖放按住滑鼠左鍵不放移動滑鼠到指定位置，放開滑鼠鍵。 特別標誌格式意義溫馨提醒：提醒某些操作可能會導致一些嚴重的後果，請用戶謹慎使用。注意：提供一些應用關鍵的描述。舉例：列舉實例以便用戶加深理解。操作前提：進行某一操作之前，必須先完成的操作。定義：定義內容中出現的財務或電腦術語。流程圖圖例說明本手冊中的主要業務流程均採用EPC（Event-driven-ProcessChain）圖進行描述。EPC全稱Event-driven-ProcessChain，即事件驅動的流程鏈方法，通過連接事件和任務，用戶可以明確地建立複雜的業務流程的模型，並開展分析。EPC方法不僅使用易於理解的符號和語言幫助用戶、諮詢顧問描述業務資訊系統，而且還集成了組織結構、功能、資料和資訊流等重要特性。EPC模型可以顯示出任務鏈和責任鏈發生中斷，將如何影響到公司優化其流程的能力。通過將組織與各個任務進行匹配，用戶可以非常方便地看到一個流程中涉及到哪些部門或崗位。EPC圖中涉及到的元素說明如下表：名稱圖示定義示例事件事件描述了狀態的發生，它反過來又充當了一個觸發器。收到原始憑證功能功能描述了初始狀態向最終狀態的轉換。錄入憑證組織單元組織單元描述了企業的大體結構。財務部會計資訊、物料、資源物件資訊、物料或者資源物件描述了現實世界中的物件（比如業務物件、實體）。科目流程路徑流程路徑顯示了流程之間的前後連接關係（可以輔助導航）。憑證處理流程-8-邏輯操作符邏輯操作符描述了事件和功能或流程之間的邏輯關係。“XOR＂：表示從多個流程中，必須並且只能選擇其一；“V＂：表示“或＂的關係；“Λ＂：表示“且＂的關係。控制流控制流描述了事件和功能或流程之間的先後和邏輯依賴關係。信息流、物流資訊流/物流定義了某個功能是否被讀取、變更或者寫入。資源、組織單元分配資源/組織單元分配描述了哪個單元（員工）或資源來處理某個功能或者流程。意見回饋感謝您使用我們的產品及用戶手冊。在本手冊的最後附有意見回饋表，您可以在上面說明您對我們的產品或用戶手冊的意見和建議，並通過金蝶分支機搆或直接傳真至(0755)26615016K/3產品事業部回饋給我們，我們將期待您給予我們好的建議和意見。目錄第1章系統概述.11.1關於本系統..11.2本系統在K/3ERP中的位置.31.3與其他系統的介面..4第2章業務模式及應用.72.1整體應用流程..72.2實際成本核算應用流程..82.3品種法..92.4分批法..112.5分類法..132.6廢品處理..152.7返工處理..17第3章系統初始化及設置.213.1基礎資料維護..213.2核算參數設置..253.3系統設置..263.4期初資料處理..30第4章成本資料設置.324.1分配標準定義..324.2成本類型定義..344.3責任成本設置.錯誤!尚未定義書籤。4.4期初在產品成本調整.錯誤!尚未定義書籤。第5章分配標準設置.375.1一般共耗費用分配標準設置..375.2在產品成本分配標準的設置..395.3廢品共耗費用分配標準設置..435.4部門間費用分配標準的設置..445.5分類法成本分配標準設置..445.6物料對應共耗分配標準設置..45第6章分配標準資料錄入.476.1系統預設分配標準資料錄入..476.2實際工時錄入.錯誤!尚未定義書籤。6.3用戶自定義分配標準資料錄入..536.4副產品標準成本錄入..586.5材料定額（標準用量）查詢.錯誤!尚未定義書籤。6.6材料定額（投料單）查詢.錯誤!尚未定義書籤。第7章產量歸集.777.1投入產量錄入..777.2完工產量錄入..787.3廢品產量錄入..787.4在產品盤點產量錄入..797.5在產品材料盤點錄入..80-2-7.6勞務耗用量錄入..817.7產量相關報表..82第8章費用歸集.878.1部門間共耗費用錄入..878.2材料費用錄入..898.3人工費用錄入..908.4折舊費用錄入..928.5其他費用錄入..948.6廢品索賠錄入..958.7費用相關報表..96第9章費用分配.1019.1部門間共耗費用分配..1019.2材料費用分配..1049.3其他費用分配.1119.4輔助生產費用分配.1159.5製造費用分配.1169.6廢品共耗費用分配.118第10章費用分配報表.12310.1材料費用分配匯總表..12310.2材料費用分配明細表..12410.3其他費用分配匯總表..12410.4其他費用分配明細表..12410.5輔助生產費用計算表..12510.6輔助生產費用分配表..12510.7製造費用分配表..126第11章成本計算.12711.1成本計算合法性檢查..12711.2產品成本計算..128第12章成本計算報表.13912.1成本計算單（分頁顯示）..13912.2成本計算單（匯總顯示）..14012.3產品完工成本匯總表..14012.4分類法產品成本計算單..14112.5材料成本計算單..14112.6材料成本匯總表..14212.7批次成本匯總表..14312.8完工成本分級匯總表..14312.9成本還原表..14312.10產品成本還原匯總表..14412.11廢品損失明細表、匯總表..14512.12月末在產品材料盤點分配表..146第13章訂單成本跟蹤.14913.1訂單成本－直接材料費用匯總表.14913.2訂單成本－直接材料費用明細表..15113.3訂單成本－其他直接費用匯總表..15213.4訂單成本－其他直接費用明細表..15413.5訂單成本－材料費用分配匯總表..15513.6訂單成本－材料費用分配明細表..15713.7訂單成本－其他費用分配匯總表..15813.8訂單成本－其他費用分配明細表..16013.9訂單成本－輔助生產費用分配表..16113.10訂單成本－製造費用分配表..16313.11訂單成本計算單..16413.12訂單成本分析表..165第14章成本分析.16914.1成本類型資料錄入..16914.2成本結構的分析..17014.3成本比較分析..17014.4期間成本分析..17114.5期間單位成本分析表..17214.6產品耗用材料明細分析表..17214.7成本性態明細表..17414.8成本性態匯總表..17414.9完全成本、變動成本對比表..174第15章憑證管理.17515.1憑證範本設置..17515.2憑證生成..18615.3憑證查詢..190第16章結轉式成本還原.19116.1結轉式成本還原計算..19116.2結轉式成本還原報表..19416.3歷史資料清除..195第17章期末處理.19717.1結賬..19717.2反結賬..19717.3對賬檢查.錯誤!尚未定義書籤。附錄A術語表.199附錄B意見回饋表.203金蝶K/3实际成本系统用户手册錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。第1章系統概述1.1關於本系統本章是對實際成本系統內容的總述。本系統具有以下特點： 在公共基礎資料中提供成本物件、成本專案、要素費用等重要資料的定義； 在成本資料設置中提供分配標準、成本類型的自定義功能； 業務資料錄入分費用錄入和產量錄入，資料源與K/3其他系統集成共用； 以要素費用為主線進行費用分配，並單獨處理輔助生產費用、製造費用的分配； 提供部門間費用分配流程； 提供嚮導式成本分步計算，連續實現成本計算和出入庫核算的功能； 提供可核算廢品損失的整套業務流程。 提供多憑證範本，支援多科目來源和多金額來源； 提供考慮期初庫存的成本還原方法，支援用戶多元分析。基礎資料中有關成本物件、成本專案、要素費用等的處理 提供成本物件與物料的對應關係，在成本物件中體現成本計算方法 提供要素費用歸集，及要素費用與成本專案的對應關係，明確費用的來龍去脈，使得產品成本結構清晰。 充分體現“費用物件化＂的成本核算思想，提供成本物件、成本物件組、部門等多層次費用歸集範疇及費用分配範疇。 按應用功能的不同，提供成本物件、成本物件組、勞務、成本項目、要素費用等成本核算資料的定義在成本資料中可通過公式定義分配標準、成本類型 可通過四則運算定義複合分配標準、成本類型； 提供四類預設分配標準，六種預設成本類型。資料錄入分費用錄入、產量錄入，資料源與其他系統集成共用 初始資料可以引入;錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。金蝶K/3实际成本系统用户手册-2- 材料費用直接調用倉存管理系統的生產領料單數據； 可修復廢品耗料費用直接調用倉存管理系統的返工類型的領料單數據； 折舊費用、人工費用支援從固定資產管理系統和工資管理系統引入，也支援從總賬系統引入，自定義的其他要素費用可引入總賬的費用憑證資料； 投入產量可直接車間管理系統的生產任務單中引入，也支援從完工產量單據中引入； 廢品產品錄入可直接引入車間管理系統的返工生產任務單； 完工產量錄入直接調用倉存系統的產品入庫單。按要素費用為主線進行費用分配，並單獨處理輔助生產費用、製造費用 材料費用在部門內已投產的成本物件之間進行數量、金額分配； 人工、折舊及其它要素費用在部門已投產的成本物件之間進行金額分配； 對輔助生產部門歸集的費用按代數分配法將勞務數量、金額分配至基本生產部門，再分配至已投產的成本對象； 對各要素費用轉入的製造費用專門處理。提供部門間共耗費用分配功能 可錄入部門間共耗費用單據，並可在單據上指定要素費用、成本專案、以及部門間費用分配時採用的分配標準； 系統提供多種部門間費用分配標準，用戶也可以自定義部門間費用分配標準； 部門間共耗費用費用提供手工分配、自動分配以及嚮導分配等多種分配方式； 部門間費用單據與分配後各明細單據實現無縫連接。提供嚮導式成本分步計算，連續實現成本計算和出入庫核算的功能 系統根據領料關係自動判斷成本物件成本計算步驟； 對成本物件彙集的投入總成本在完工產品與期末在產品間分配； 計算產品所耗用的明細材料的成本； 對分類法成本對象按產量係數分配到明細產品； 對成本對象耗用的自製物料進行成本還原； 如委外加工產品為生產過程中的半成品，系統自動處理委外物料的入庫核算，並自動將其核算的結果納入成本計算過程。提供可核算廢品損失的整套業務流程金蝶K/3实际成本系统用户手册錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。 提供廢品管理業務，可設置廢品耗用費用分配標準及錄入相關資料； 對正常生產耗用和修復廢品耗用的費用以“用途＂欄位加以區分； 對修復廢品耗用的材料、人工、折舊及其它要素費用在部門內可修復廢品產量的成本對象間進行分配； 對輔助生產部門歸集的費用按代數分配法將勞務數量、金額分配至基本生產部門，對廢品耗用的輔助生產費用在部門內有可修復廢品產量的成本物件之間進行分配； 對各要素費用轉入的修復廢品耗用的製造費用在部門內有可修復廢品產量的成本物件之間進行分配處理； 在成本計算過程中系統自動核算可修復廢品和不可修復廢品損失，並進行相應的廢品相關資料合法性檢查； 廢品損失資料可以從“廢品業務報表＂中查看。提供多憑證範本，提供多種科目來源、多種金額來源 一種業務單據可設置多種憑證範本，並提供了預設憑證範本； 提供了多科目來源，包括：費用單據上物料的存貨科目、費用單據上物料的存貨成本科目、生產領料單上的核算科目、部門的核算科目、固定科目等； 系統會根據憑證範本中科目下掛的核算專案與單據上欄位的對應關係，自動將單據上的相應資訊攜帶到憑證中； 提供多種金額取數來源，包括各費用錄入表資料、費用分配表資料、成本計算單等。 提供考慮期初庫存的成本還原方法，支援用戶多元分析 成本計算完成之後，執行單獨的“結轉式成本還原＂，可提供考慮期初庫存的成本還原演算法，提供給用戶類似于平行結轉的成本還原結果。 執行結轉式成本還原，系統提供還原到材料明細的還原結果，需要和成本分析系統一起使用。 提供成本還原的報表資料及和成本分析系統中標準成本結合的差異分析報表資料，支援用戶多元分析。1.2本系統在K/3ERP中的位置詳細內容見圖1-1：錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。金蝶K/3实际成本系统用户手册-4-圖1-11.3與其他系統的介面詳細內容見圖1-2：金蝶K/3实际成本系统用户手册錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。圖1-2與生產資料管理系統的介面生產資料管理系統提供與BOM相關資料和資訊。與倉存管理系統的介面倉存管理系統的生產領料單提供成本系統的材料費用資料來源，倉存管理系統的產品入庫單提供成本系統的完工產量資料來源。與生產任務管理系統的介面提供投入產量、廢品產量、工時耗用資訊。與車間作業管理系統的介面提供工時耗用和計時計件工資資訊。與存貨核算系統的介面在成本系統中可直接調用存貨核算的材料出庫核算、產品出庫核算、委外加工入庫核算，成本系統為存貨核算系統提供產品入庫成本資料。與固定資產管理系統的介面固定資產管理系統提供折舊費用資料。與工資管理系統的介面錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。金蝶K/3实际成本系统用户手册-6-工資管理系統提供人工費用資料。與總賬系統的介面總賬系統的折舊費用、人工費用、其他費用憑證提供成本系統的折舊費用、人工費用、其他費用的資料來源，成本管理系統中的業務資料生成的憑證自動傳入總賬系統。金蝶K/3实际成本系统用户手册錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。第2章業務模式及應用2.1整體應用流程實際成本系統的整體應用流程圖2-1：圖2-1錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。金蝶K/3实际成本系统用户手册-8-2.2實際成本核算應用流程實際成本應用流程圖2-2：圖2-2金蝶K/3实际成本系统用户手册錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。2.3品種法2.3.1業務流程詳細內容見圖2-3：圖2-3錯誤!尚未定義樣式。錯誤!尚未定義樣式。金蝶K/3实际成本系统用户手册-10-2.3.2業務流程說明相關內容見表2-1：目標完成分配標準設置、產量/費用錄入、費用分配、成本計算、賬務處理、成本分析的全過.
