yonyouU9企业管理软件成本会计用户手册V6.5用友网络科技股份有限公司料品成本用户手册2019年5月第2页共95页料品成本用户手册目录产品介绍.7概述..7应用特性..7使用流程.8流程图..8第一步基础设置..8第二步料品成本系统日常操作..9应用专题..10成本域..101、成本域的定义.102、如何设立成本域.103、成本域构成.114、成本域与账簿.125、注意事项.13成本类型..131、概念说明.132、记账成本类型与管理用成本类型.133、成本类型与账簿、物料成本类型.134、关于暂估成本类型.145、关于修改受控.14成本域、成本类型的应用.14自定义成本核算的范围.14因料品属性的不同而使用不同的算法.15因管理目的不同而使用不同的算法.16多维度成本报告.16多维度成本核算的综合应用.17成本卷积..18成本卷积前的准备.18成本卷积的方式.18成本卷积的触发.19成本卷积的范围.19成本卷积的结果.19注意事项..20成本模拟..20第3页共95页料品成本用户手册成本模拟的主要应用场景.20成本模拟取价方案.21成本模拟..21成本模拟结果.22应用准备..23参数设置..23功能概述..23栏目说明..23操作说明..24成本域..24功能概述..24使用前提..24栏目说明..24操作说明..26成本类型..26功能概述..26使用前提..27栏目说明..27操作说明..29料品成本类型..30功能概述..30使用前提..30栏目说明..30操作说明..32日常业务..33料品成本手工维护.33功能概述..33使用前提..33栏目说明..33操作说明..37料品成本拷贝..38功能概述..38使用前提..38栏目说明..38操作说明..40第4页共95页料品成本用户手册料品成本变更..40功能概述..40使用前提..41栏目说明..41操作说明..42料品成本卷积..43功能概述..43使用前提..43栏目说明..43操作说明..47取价方案维护..47功能概述..47使用前提..47栏目说明..48操作说明..55料品成本模拟..56功能概述..56使用前提..56栏目说明..56操作说明..58料品成本快速录入.60功能概述..60使用前提..60栏目说明..60操作说明..63成本完整性检查.63功能概述..63使用前提..63栏目说明..64操作说明..66报表查询..67料品成本查询..67功能概述..67使用前提..67栏目说明..67第5页共95页料品成本用户手册操作说明..75标准工时查询..76功能概述..76使用前提..76栏目说明..77操作说明..78新增特性..78功能性需求..78性能优化..94第6页共95页料品成本用户手册产品介绍概述U9料品成本管理系统主要完成企业料品标准成本和计划成本的维护和管理，是库存管理、采购管理、销售系统以及制造等系统进行料品计价、成本计算的基础。通过U9料品成本管理系统，用户可能根据各自的需求设置成本域，并为每个成本域设置一个或多个成本类型，用户也可以定义或修改料品的成本，可以进行料品成本的批量拷贝，可以进行制造件料品的成本卷积，并可通过从采购管理系统取料品的最新价格，从而实现料品的成本模拟卷算。应用特性支持多成本域，从而实现对组织内料品进行区别管理的目的支持不同料品按不同的成本计算方法计算成本支持同一料品按不同的货主组织核算成本支持同一料品按不同的仓库核算成本支持多成本类型，通过不同的成本类型完成不同的成本管理业务不同的成本管理业务可以采用不同的成本计算方法不同的料品可以使用不同的成本类型进行记账提供标准成本类型和计划成本类型的成本卷算和变更支持成本的批量拷贝可以在两个不同的成本域、成本类型或记账期间之间进行成本拷贝。可以按料品类别进行成本批量拷贝支持使用指定价格来源进行成本模拟，可以选择以下价格来源询价价格采购订单价格采购收货单价格发票价格第7页共95页料品成本用户手册成本类型成本U9料品成本管理系统同时还为用户提供料品成本的查询，并内置有与库存管理、采购管理系统的接口，标准成本类型和计划成本类型的料品成本变更可自动生成会计分录，进行成本变更和账务调整处理。使用流程流程图第一步基础设置在系统使用前，您必须进行基础设置，基础设置包括系统参数和设置和基础数据和定义。系统参数和基础数据的设置顺序如下：首先，设置的系统参数；进入基础设置：－>系统参数第8页共95页料品成本用户手册在此设置成本域划分方式参数。其次，定义成本域和成本类型；进入基础设置：－>成本信息在此定义成本域，并在定义成本域的基础上定义成本类型。最后，设置特殊料品的记账成本类型进入基础设置：－>成本类型－>相关功能［料品成本类型］在此定义特殊料品的特例成本类型、记账成本类型。第二步料品成本系统日常操作本部分主要处理料品成本的手工维护、拷贝、审核和成本卷积等一系列料品成本相关操作，顺序如下：进行料品成本手工维护:路径为：进入【料品成本】－>【料品成本手工维护】在此进行料品各成本类型的成本初始维护和成本变更。进行料品成本拷贝：进入【料品成本】－>【料品成本拷贝】在此可以完成料品成本的批量拷贝。料品成本变更审核：进入【料品成本】－>【料品成本变更】实现对标准成本或计划成本的变更。料品成本卷积进入【料品成本】－>【料品成本卷积】在此完成对制造件料品的成本卷积生成。成本模拟：进入【料品成本】－>【取价方案维护】维护成本模拟的价格来源和取价方案进入【料品成本】－>【成本模拟】使用已经定义的取价方案进成本取价，并进行成本模拟，并查询模拟结果。第9页共95页料品成本用户手册应用专题成本域成本域、成本类型和多账簿是成本核算体系的组成部分，是制造成本、存货成本以及项目成本等成本核算的基础结构。成本域、成本类型和多账簿决定了在多大范围核算：空间、时间；怎么核算成本，采用什么方法核算成本；如何记录这些成本，记录到哪里去。1、成本域的定义成本域定义了组织内料品成本的核算范围，提供一个能够使用相同的计价方法进行料品成本管理的逻辑边界。划分在同一个成本域的料品按相同的成本类型进行成本核算。2、如何设立成本域成本域根据组织、存储地点和货主组织来设置，一个组织内可以定义多个成本域，可以将一个料品指定给不同的成本域，在不同的成本域中使用不同的成本方法进行核算。成本域如何设置由基础设置的系统参数“成本域设置参数”设定，成本域与设置参数之间的关系如下：成本域按组织划分；成本域按组织设定，一个组织只有一个成本域。成本核算的范围为整个组织。代表用户：目前国内大部分用户都采用这种设定。成本域设置参数如下设置：按组织划分＝T按货主组织划分＝F按存储地点划分＝F成本域按存储地点划分；成本域按仓库设定：企业外销业务，则材料既有保税的也有课税的，成本不同需要分别核算，所以划分为保税仓和非保税仓，所有保税仓设置为一个成本域，所有非保税仓设第10页共95页料品成本用户手册置为另一个成本域。或者企业将一般客户和卖厂客户的物料分仓库存放，此时可能需要按仓库核算成本。代表用户：需要单独核算保税材料和非保税材料的制造企业。成本域设置参数如下设置：按组织划分＝T按货主组织划分＝F按存储地点划分＝T成本域按货主组织划分；成本域按货主组织仓库设定：一些物流中心，本身不进行生产，存储几家工厂的物料，相同物料不同所有权的需要单独核算。代表用户：物流中心成本域设置参数如下设置：按组织划分＝T按货主组织划分＝T按存储地点划分＝F成本域按存储地点＋货主组织划分；仓库和货主组织共同作为确定成本核算范围的因素。代表用户：跨区域物流中心成本域设置参数如下设置：成本域设置参数如下设置：按组织划分＝T按货主组织划分＝T按存储地点划分＝T3、成本域构成不同成本域按其构成不同，有4种关系：重叠、平行、包含、交叉。第11页共95页料品成本用户手册当两个成本域的构成类型同为仓库时（或者货主组织、仓库＋货主组织）：如果其构成对象完全相同（如有相同的仓库集合），则两成本域重叠。如果其构成对象有部分相同，则两成本域交叉。如果其构成对象完全不同，则两成本域平行。根据以上定义，假设一个企业有三个仓库：仓库1、仓库2、仓库3，则企业成本域间可能存在的关系如下：A：平行关系如成本域CF1构成为仓库1，成本域CF2的构成为仓库2，则两者为平行关系。B：交叉关系如果成本域CF1的构成为仓库1＋仓库2，成本域CF2的构成为仓库2＋仓库3，则两者为交叉关系。C：重叠关系如成本域CF1的构成与成本域CF2的构成相同，都为仓库1，则两者为重叠关系。D：包含关系如成本域CF1的构成为组织，成本域CF2的构成为仓库1，则两者为包含关系。具体如下图示：U9系统不支持成本域的交叉、重叠和包含。4、成本域与账簿企业可以因核算币种的不同、会计准则的不同或会计期间的不同而设置不同的账簿，除了设置本币主账簿外，还允许企业因不同的管理需要而设置任意多个多币种账簿。通过给账簿设置不同的会计期间，可以实现按不同的会计期间进行成本核算和记账。第12页共95页料品成本用户手册成本域需要设置关联的账簿，必须设置一个且只能设置一个“主账簿”类型的账簿，并且可以同时设置多个“多币种账簿”类型的账簿。关于主账簿的选择： 如果不按货主组织设置，则只能选择本组织对应法人组织的主账簿。 如果按货主组织设置，则可以选择本组织或货主组织对应法人组织的主账簿。5、注意事项1、企业应当在满足业务需求的前提下，选用尽量简单的成本域定义方法，以减少数据初始工作量和日常业务工作量。2、当建立的成本域已经发生业务后，不能删除，但可以新增成本域构成。成本类型1、概念说明成本类型是成本的核算体系和方法。成本类型在成本域规定的范围内，用设定的计价方法收集衡量成本。在U9中，成本类型可以选择以下计价方法中的一种： 先进先出（FIFO） 后进先出（LIFO） 个别计价（INDIVIDUAL） 移动平均（AVG） 全月平均（MAVG） 标准成本（STD） 计划价（PLANED）2、记账成本类型与管理用成本类型每个成本域可以设定多套成本类型，成本类型分为记账的成本类型与管理用成本类型（非记账）。只有记账用成本类型的成本核算结果才能入账到账簿中，其他成本类型的成本核算结果只能用作管理分析用。第13页共95页料品成本用户手册3、成本类型与账簿、物料成本类型通过定义成本类型，可以解决以下需求：成本类型上也可以定义账簿，范围必须在成本域定义的账簿范围中。物料成本类型可以按物料分类、物料形态属性、物料设定物料使用的成本类型。如果物料分类、物料形态属性、物料都为空，则表示所有物料都可以使用此成本类型。如果不设置任何记录，则此成本类型不能被任何物料使用进行成本核算，只能在成本模拟时使用。同一有效期间内，一个物料的记账成本类型中，只能有一个对应“主账簿”类型的账簿，但可以对应多个“多币种账簿”类型的账簿。第14页共95页料品成本用户手册4、关于暂估成本类型像全月平均、计划价这些计价方式月底才能算出实际发出成本，但月中想看看大致的发出及结存成本，这时可以设置暂估成本，月中的发出成本可以用全月平均、计划价的上期成本暂估；如果设置了其他实时成本法的成本类型，可以选择此种成本类型的实时发出成本来暂估；还可以设置参考成本作为暂估发出成本。5、关于修改受控可以指定某一个“计划”或“标准”成本类型为“修改受控”成本类型，成本类型一旦修改受控，意味着该成本类型将作为企业的基准成本类型，在相当长的时间内不作变更和修改，主要用于成本的比对和分析。 修改受控的成本类型，只有在料品还未发生业务时可手工输入或更新。当系统中已发生了料品的业务，则不能手工修改其标准成本； 一旦设定某成本类型为“修改受控”的成本类型，就不能再将其改回为非修改受控类型；成本域、成本类型的应用自定义成本核算的范围企业同时为多家公司加工产品，各公司要求分别计算成本，此时可以按公司分别划定成本域，在不同的成本域范围内进行核算。或者企业内同一个料品因为所在的仓库不同，要求有不同的成本计算方法，此时可以通过划分不同的成本域实现分别核算。U9支持企业使用货主组织或仓库的不同组合来划分不同的成本域，按不同的算法进行核算。第15页共95页料品成本用户手册因料品属性的不同而使用不同的算法企业由于料品属性的不同，需要按不同的计价方法进行成本核算。U9允许企业在一个成本域下定义多个成本类型，从而实现成本域下不同的料品按不同的方法进行核算。例如企业对固定资产类料品需要使用个别计价法进行成本核算，对制造件，需要使用全月平均法进行成本核算。为此可以在一个成本域下定义两个成本类型，一个为个别计价成本类型，一个为月末加权成本类型，将固定资产类料品指向个别计价成本类型，而将制造件指向全月平均法成本类型。第16页共95页料品成本用户手册因管理目的不同而使用不同的算法企业的同一个料品，由于管理的目的，需要提供一个记账用成本，一个管理用成本。此时可以在一个成本域下定义两个成本类型，一个为移动加权成本类型为管理用成本类型，一个为月末加权成本类型为记账用成本类型，该料品同时指向两成本类型。多维度成本报告企业主账簿本币为人民币，但要求向美国总账提供按美元的财务外报，同时企业还要求提供按港元的多币种成本用来分析。U9通过定义多账簿，从而实现成本的多报告维度。不同的账簿为企业提供不同目的的对外报告或管理维度。第17页共95页料品成本用户手册多维度成本核算的综合应用根据企业成本管理的需要，尤其是对于国际化企业，可按照不同的管理目的、成本核算范围、成本计算方法、不同的会计准则和核算币种，设置多成本域、成本类型和账簿，实现并行的成本核算。第18页共95页料品成本用户手册成本卷积料品成本卷积是根据BOM结构，从BOM的某一低层向上逐层累加成本的计算，成本卷积得到的是制造加工件的产品。成本卷积前的准备成本卷积前应定义料品的BOM结构或工艺路线，成本卷积依据BOM结构卷算母项料品的材料成本，依据工艺路线卷算母项料品的资源成本。成本卷积根据成本类型和成本域确定卷积料品范围，以及卷积成本类型的范围，卷积前应定义卷积涉及到的最底层料品的卷积成本类型的料品成本。成本卷积的方式系统提供三种成本卷积方式：仅向上卷积、单层卷积、多层卷积。仅向上卷积从目标卷积料品本层向上卷积，得到目标卷积料品以上（目标卷积料品直接取标准成本）直到顶层的相关料品的成本。单层卷积从目标卷积料品的下一层向上卷积，得到目标卷积料品及其以上直到顶层的相关料品的成本。多层卷积第19页共95页料品成本用户手册将目标卷积料品BOM分解到最底层，并从最底层向上卷积目标卷积料品的相关料品成本，一直卷积到顶层相关料品的成本。成本卷积的触发通常在下列情况下会有成本卷积的需求：1.手工触发；2.有工程变更（ECN）发生时；3.料品标准成本变更审核后；4.资源标准费率变更后；5.BOM或工艺路线由于非ECN的原因发生变更后；以上3、4、5场景发生后，通常需要用户进行手工触发成本卷积，2场景系统会自动触发成本卷积。成本卷积的范围成本卷积只针对标准成本类型和计划成本类型进行。成本卷积在指定的成本域、成本类型和账簿下进行，如果不指定，则卷积全部的成本域，成本域下的所有标准和计划成本类型以及成本域下的全部账簿。可对一个料品或一个料品段进行成本卷积。成本卷积至少要指定一个BOM版本或工艺版本。可以指定卷积使用的BOM版本和工艺版本的生产目的，一旦选定了生产目的，相关的所有料品的BOM和工艺都要使用此生产目的进行卷积。如不指定，默认为“主制造”。成本卷积的结果依据BOM版本进行卷积，系统卷积结果会包括：本层的材料领用成本（采购件和委外件）；本层料品资源的资源成本；下层制造件的材料成本；依据工艺版本进行卷积，系统卷积结果会包括：本层工艺资源的成本；由此可以看出，料品成本卷积后，每一层料品的成本包括两部分内容：下阶成本第20页共95页料品成本用户手册下阶成本由本层料品领用的下层制造件成本组成。本阶成本本层料品工艺工序资源构成的成本；本层料品相关联的料品资源成本；本层料品领用的下层材料（采购、委外件）成本；成本卷积的结果可以更新料品成本表，但只能对未结账的期间进行成本更新。成本卷积更新料品成本时，对料品成本表中不存在的料品，料品成本更新在最后月结期间的下一期间，如果无月结期间，会更新在初始期间。如果料品成本表中已经存在该料品的成本，在初始化已完成的情况下，必须生成成本变更单，并且在指定的变更期间进行成本变更。注意事项1、卷积料品如果存在多个批量的BOM，系统会先卷积出BOM主批量的成本，其它批量的成本按批量比例进行计算。2、BOM成本卷积中：数量均以成本单位为单位，币种均以账簿本币来计算，金额的精度为单价精度。3、成本卷积的结果要更新料品成本表，必须进行变更审核。成本模拟模拟成本是依据指定的单价来源及指定BOM版本的结构，指定版本的工艺路线的资源消耗情况，计算出产品成本的过程。是指在假设出现影响成本的因素（如设计变更、产品结构变化、工艺路线变化等）的情况下，计算出模拟发生的成本。即对产品结构改变后计算出成本变化的结果。成本模拟的主要应用场景ERP系统的特点之一就是运用其模拟功能,回答-如果……将会怎样-的问题。例如,有时想要知道设计变更、结构变化或工艺材料代用所引起的成本变化，则可通过成本模拟功能来实现。具体场景有：第21页共95页料品成本用户手册 产品BOM结构变更，预计材料成本会改变或物料代用后；预计工艺路线会变化和工艺路线变化后的人工费的改变等，可进行模拟成本计算。 用户的产品销售的定价参考，用户在为产品确定售价时，需要使用用户指定的原材料和工艺过程产生的费用归集出的生产成本作为售价参考。 用于计算产品的标准成本或计划成本的.
