供应链业务凭证处理指导[EAS库存与核算系统部][梁玲]导读本文主要介绍应收应付业务中账务处理关键点及账务处理相关的凭证科目指导。适用范围文档适用对象：客户、实施人员、需要了解相关业务的需求分析人员、开发及测试人员；适用产品版本：EAS7.5请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。目录1.概述................................................................................................................................................................12.应收系统........................................................................................................................................................12.1应收业务处理........................................................................................................................................12.1.1应收单凭证处理模板....................................................................................................................12.1.2债权转移应收单凭证处理模板....................................................................................................12.2代理业务单处理....................................................................................................................................22.2.1代理业务单凭证处理模板............................................................................................................22.3坏账业务处理........................................................................................................................................32.3.1坏账损失凭证处理模板................................................................................................................32.3.2坏账准备计提凭证处理模板........................................................................................................32.3.3坏账收回凭证处理模板................................................................................................................42.4收款业务处理........................................................................................................................................52.4.1收款单生成凭证处理模板............................................................................................................52.4.2应付转预收生成凭证处理模板....................................................................................................62.4.3收款转移生成凭证处理模板........................................................................................................72.5结算业务处理........................................................................................................................................72.5.1销售回款结算生成凭证处理模板................................................................................................72.5.2应收冲应付结算生成凭证处理模板............................................................................................92.5.3预收冲预付结算生成凭证处理模板............................................................................................92.5.4收款冲付款结算生成凭证处理模板..........................................................................................103.应付系统......................................................................................................................................................103.1应付业务处理......................................................................................................................................103.1.1应付单凭证处理模板..................................................................................................................103.1.2债务转移应付单凭证处理模板..................................................................................................113.2付款业务处理......................................................................................................................................113.2.1付款单生成凭证处理模板..........................................................................................................113.2.2应收转预付生成凭证处理模板..................................................................................................123.3结算业务处理......................................................................................................................................133.3.1采购付款结算生成凭证处理模板..............................................................................................133.3.2应付冲应收结算生成凭证处理模板..........................................................................................143.3.3预付冲预收结算生成凭证处理模板..........................................................................................153.3.4付款冲收款结算生成凭证处理模板..........................................................................................15EAS应用方案1.概述凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿的书面证明。凭证处理是财务工作中的重要环节，通常所说的“记账”也就是从凭证开始的，凭证的正确性将影响到整个系统的信息的真实性、可靠性。本文档将从实务角度，对企业常见核算业务所涉及的凭证处理进行描述。2.应收系统注意：在应收系统中单据类型为应收借贷项调整的应收单，DAP配置与单据类型为销售发票的应收单一样处理。2.1应收业务处理2.1.1应收单凭证处理模板【AR009应收单生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源客户→记账分类→记账要素→应收账款\其他应收款应收账款-客户借应收单.分录.应收（付）金额应收单.分录.对方科目贷应收单.分录.应收（付）金额注：模板公式配置为如果单据类型是销售发票或销售费用发票，取记账分类中应收账款要素对应的科目值，如果是其他应收单，取记账分类中其他应收款要素对应的科目值；对方科目也可以根据实际情况配置为固定科目：主营业务收入凭证金额来源为应收单分录.金额应交税金—应交增值税—销项税额凭证金额来源为应收单分录.税额2.1.2债权转移应收单凭证处理模板【AR010债权转移应收单生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源往来户→记账分类→记应收账款-目标往来户借应收单.分录.应收（付）金额1/17EAS应用方案账要素→应收账款源单往来户维护的记账分类,对应的应收账款记账要素应收账款-源单往来户贷应收单.分录.应收（付）金额【AR020债权转移应收单生成凭证(其他应收)】科目来源科目借贷方向金额来源往来户→记账分类→记账要素→其他应收款其他应收款-目标往来户借应收单.分录.应收（付）金额源单往来户维护的记账分类,对应的其他应收款记账要素其他应收款-源单往来户贷应收单.分录.应收（付）金额2.2代理业务单处理2.2.1代理业务单凭证处理模板【AR019代理业务单生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源客户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款—客户借代理业务单.代理单分录.应收金额供应商→记账分类→记账要素→应付账款应付账款—供应商贷代理业务单.代理单分录.应付金额贷公式结果=代理业务单.代理单分录.应收金额-代理业务单.代理单分录.应付金额;注：贷方差额科目可以根据实际情况维护成固定科目：其他业务收入或主营业务收入等；2.3坏账业务处理2.3.1坏账损失凭证处理模板【AR001坏账损失生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源坏账损失.坏账计提科目坏账准备借坏账损失.坏账金额客户→记账分类→记账要素→应收账款\其他应收款应收账款\其他应收款贷坏账损失.坏账金额2/17EAS应用方案注：模板公式配置为如果单据类型是销售发票或销售费用发票，取记账分类中应收账款要素对应的科目值，如果是其他应收单，取记账分类中其他应收款要素对应的科目值；2.3.2坏账准备计提凭证处理模板【AR005计提坏账准备生成凭证(补提)】科目来源科目借贷方向金额来源坏账准备计提.坏账损失科目管理费用借坏账准备计提.补提金额坏账准备计提.坏账准备科目坏账准备贷坏账准备计提.补提金额注：此DAP适用于按销售百分比法、应收账款余额百分比法或者按汇总计提的账龄分析法计提坏账准备的补提业务。【AR013计提坏账准备生成凭证(冲销)】科目来源科目借贷方向金额来源坏账准备计提.坏账准备科目坏账准备借坏账准备计提.冲销金额坏账准备计提.坏账损失科目管理费用贷坏账准备计提.冲销金额注：此DAP适用于按销售百分比法、应收账款余额百分比法或者按汇总计提的账龄分析法计提坏账准备的冲销业务。【AR0131按客户计提坏账准备生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源坏账准备计提.坏账损失科目管理费用借坏账准备计提.补提金额坏账准备计提.坏账准备科目坏账准备贷坏账准备计提.补提金额坏账准备计提.坏账准备科目坏账准备借坏账准备计提.冲销金额坏账准备计提.坏账损失科目管理费用贷坏账准备计提.冲销金额注：此DAP适用于按客户计提坏账准备的业务，属于合并配置，在应用中，或者是补提金额或者是冲销金额。【AR0132按单计提坏账准备生成凭证】3/17EAS应用方案科目来源科目借贷方向金额来源坏账准备计提.坏账损失科目管理费用借坏账准备计提.补提金额坏账准备计提.坏账准备科目坏账准备贷坏账准备计提.补提金额坏账准备计提.坏账准备科目坏账准备借坏账准备计提.冲销金额坏账准备计提.坏账损失科目管理费用贷坏账准备计提.冲销金额注：此DAP适用于按单计提坏账准备的业务，属于合并配置，在应用中，或者是补提金额或者是冲销金额。2.3.3坏账收回凭证处理模板【AR015坏账收回生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源收款单的收款科目银行存款借结算记录单.分录.本次结算金额本位币应收单往来户对应的记账分类中，应收账款\其他应收款记账要素对应的值应收账款\其他应收款贷结算记录单.分录.本次结算金额本位币应收单往来户对应的记账分类中，应收账款\其他应收款记账要素对应的值应收账款\其他应收款借结算记录单.分录.本次结算金额本位币收款单往来户对应的记账分类中，坏账准备记账要素对应的值坏账准备贷结算记录单.分录.本次结算金额本位币注：坏账收回属于一种特殊的结算2.4收款业务处理2.4.1收款单生成凭证处理模板【AR025收款单生成凭证(应收系统)】科目来源科目借贷方向金额来源收款单.收款科目如：银行存款借收款单分录.应收（付）金额客户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款贷收款单分录.应收（付）金额4/17EAS应用方案注：此DAP适用于收款类型为销售回款的收款单【AR0251预收款单生成凭证(应收系统)】科目来源科目借贷方向金额来源收款单.收款科目如：银行存款借收款单分录.应收（付）金额客户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款贷收款单分录.应收（付）金额注：此DAP适用于收款类型为预收款的收款单【AR0252代收款单生成凭证(应收系统)】科目来源科目借贷方向金额来源收款单.收款科目如：银行存款借收款单分录.应收（付）金额客户→记账分类→记账要素→代收科目其他应收款贷收款单分录.应收（付）金额注：此DAP适用于收款类型为代收款的收款单【AR0253收款单生成凭证(应收系统)多收款类型】科目来源科目借贷方向金额来源收款单.收款科目如：银行存款借收款单分录.应收（付）金额如果收款类型为销售回款（退），取客户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款贷收款单分录.应收（付）金额如果收款类型为预收款（退），取客户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款贷收款单分录.应收（付）金额如果收款类型为代收款（退），取客户→记账分类→记账要素→代收科目其他应收款贷收款单分录.应收（付）金额注：此DAP适用于分录多收款类型的收款单，根据条件判断取相应的科目值2.4.2应付转预收生成凭证处理模板【AR029应付转预收生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源源单往来户→记账分类→记账要素→应付账款应付账款借收款单分录.应收（付）金额客户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款贷收款单分录.应收（付）金额5/17EAS应用方案【AR0291其他应付转预收生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源源单往来户→记账分类→记账要素→其他应付款其他应付款借收款单分录.应收（付）金额客户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款贷收款单分录.应收（付）金额2.4.3收款转移生成凭证处理模板【AR031收款转移生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源源单往来户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款借收款单分录.应收（付）金额收款单.对方科目应收账款贷收款单分录.应收（付）金额2.5结算业务处理结算业务，由于一组结算记录至少是两条分录，生成凭证时，DAP会循环去取值，故需要写条件判断区分，不适合用固定科目配置，否则生成凭证的金额会翻倍。标准结算记录生成凭证的模板中，未配置汇兑损益，如有外币的业务，且有损益的情况，建议自定义配置增加科目：汇兑损益，配置条件为：如果((结算记录单.分录.单据子类型等于销售发票)或者(结算记录单.分录.单据子类型等于销售费用发票)){公式结果=-1*(结算记录单.汇兑损益);}。2.5.1销售回款结算生成凭证处理模板【AR002销售回款结算生成凭证(赊销)】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为销售回款（退）的收款单,取收款单的收款科目如：银行存款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为预收款,取往来户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为销售发票或销售费用发票类型的应收单,取往来户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款贷结算记录单.分录.本次结算金额6/17EAS应用方案如果结算分录为其他应收单,取往来户→记账分类→记账要素→其他应收款其他应收款贷结算记录单.分录.本次结算金额注:此DAP适用于，参数“赊销收款凭证来源单据类型”为“结算记录”时，处理赊销销售回款结算记录生成凭证。【AR0021销售回款结算生成凭证(现销)】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为收款单,取收款单的收款科目如：银行存款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为应收单,取应收单的对方科目如：主营业务收入贷结算记录单.分录.本次结算金额注:此DAP适用于，参数“现销收款凭证来源单据类型”为“结算记录”时，处理现销的销售回款结算记录生成凭证。如果需要配置税金,可以应用BOTGetProperty函数,取结算分录ID的相关的金额;但应用要求结算分录全部结算完毕。【AR888预收冲应收生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为预收款单,取客户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为销售发票或销售费用发票类型的应收单,取客户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款贷结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为销售发票或销售费用发票类型的其他应收单,取客户→记账分类→记账要素→其他应收款其他应收款贷结算记录单.分录.本次结算金额注:此DAP适用于，参数“赊销收款凭证来源单据类型”为“收款单”时，处理销售回款结算记录中，只对预收与应收结算的分录生成凭证。2.5.2应收冲应付结算生成凭证处理模板【AR003应收冲应付生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源7/17EAS应用方案如果结算分录为采购发票或采购费用发票类型的应付单,取往来户→记账分类→记账要素→应付账款应付账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为其他应付单,取往来户→记账分类→记账要素→其他应付款其他应付款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为销售发票或销售费用发票类型的应收单,取往来户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款贷结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为其他应收单,取往来户→记账分类→记账要素→其他应收款其他应收款贷结算记录单.分录.本次结算金额2.5.3预收冲预付结算生成凭证处理模板【AR007预收冲预付生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为预收款单,取往来户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为预付款单,取往来户→记账分类→记账要素→预付账款预付账款贷结算记录单.分录.本次结算金额2.5.4收款冲付款结算生成凭证处理模板【AR006收款冲付款生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为代收款单,取往来户→记账分类→记账要素→代收科目其他应收款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为代付款单,取往来户→记账分类→记账要素→代付科目其他应付款贷结算记录单.分录.本次结算金额注：此DAP适用于代收款冲代付款的结算记录生成凭证。8/17EAS应用方案3.应付系统注意：在应付系统中单据类型为应付借贷项调整的应付单，DAP配置与单据类型为采购发票的应付单一样处理。3.1应付业务处理3.1.1应付单凭证处理模板【AP007应付单生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源应付单.分录.对方科目如：材料采购借应付单.分录.应收（付）金额供应商→记账分类→记账要素→应付账款\其他应付款应付账款-供应商贷应付单.分录.应收（付）金额注：模板公式配置为如果单据类型是采购发票或采购费用发票，取记账分类中应付账款要素对应的科目值，如果是其他应付单，取记账分类中其他应付款要素对应的科目值；对方科目也可以根据实际情况配置为固定科目：材料采购凭证金额来源为应付单分录.金额应交税金—应交增值税—进项税额凭证金额来源为应付单分录.税额3.1.2债务转移应付单凭证处理模板【AP008债务转移应付单生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源源单往来户维护的记账分类,对应的应付账款记账要素应付账款-源单往来户借应付单.分录.应收（付）金额往来户→记账分类→记账要素→应付账款应付账款-目标往来户贷应付单.分录.应收（付）金额【AP028债务转移应付单生成凭证(其他应付)】科目来源科目借贷方向金额来源源单往来户维护的记账分类,对应的其他应付款记账要素其他应付款-源单往来户借应付单.分录.应收（付）金额往来户→记账分类→记其他应付款-目标往来贷应付单.分录.应收（付）金额9/17EAS应用方案账要素→其他应付款户3.2付款业务处理3.2.1付款单生成凭证处理模板【AP023付款单生成凭证(应付系统)】科目来源科目借贷方向金额来源供应商→记账分类→记账要素→应付账款应付账款借付款单分录.应收（付）金额付款单.付款科目如：银行存款贷付款单分录.应收（付）金额注：此DAP适用于付款类型为采购付款的付款单【AR0231预付款单生成凭证(应付系统)】科目来源科目借贷方向金额来源供应商→记账分类→记账要素→预付账款预付账款借付款单分录.应收（付）金额付款单.付款科目如：银行存款贷付款单分录.应收（付）金额注：此DAP适用于付款类型为预付款的付款单【AR0232代付款单生成凭证(应付系统)】科目来源科目借贷方向金额来源供应商→记账分类→记账要素→代付科目其他应付款借付款单分录.应收（付）金额付款单.付款科目如：银行存款贷付款单分录.应收（付）金额注：此DAP适用于付款类型为代付款的付款单3.2.2应收转预付生成凭证处理模板【AP038应收转预付生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源供应商→记账分类→记账要素→预付账款预付账款借付款单分录.应收（付）金额源单往来户→记账分类→记账要素→应收账款应收账款贷付款单分录.应收（付）金额【AR0381其他应收转预付生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源10/17EAS应用方案供应商→记账分类→记账要素→预付账款预付账款借付款单分录.应收（付）金额源单往来户→记账分类→记账要素→其他应收款其他应收款贷付款单分录.应收（付）金额3.3结算业务处理结算业务，由于一组结算记录至少是两条分录，生成凭证时，DAP会循环去取值，故需要写条件判断区分，不适合用固定科目配置，否则生成凭证的金额会翻倍；标准结算记录生成凭证的模板中，未配置汇兑损益，如有外币的业务，且有损益的情况，建议自定义配置增加科目：汇兑损益，配置条件为：如果((结算记录单.分录.单据子类型等于采购发票)或者(结算记录单.分录.单据子类型等于采购费用发票)){公式结果=-1*(结算记录单.汇兑损益);}3.3.1采购付款结算生成凭证处理模板【AP016采购付款结算生成凭证(赊购)】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为采购发票或采购费用发票类型的应付单,取往来户→记账分类→记账要素→应付账款应付账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为其他应付单,取往来户→记账分类→记账要素→其他应付款其他应付款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为采购付款（退）的付款单,取付款单的付款科目如：银行存款贷结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为预付款,取往来户→记账分类→记账要素→预付账款预付账款贷结算记录单.分录.本次结算金额注:此DAP适用于，参数“赊购付款凭证来源单据类型”为“结算记录”时，处理赊购采购付款结算记录生成凭证。【AP0161采购付款结算生成凭证(现购)】科目来源科目借贷方向金额来源11/17EAS应用方案如果结算分录为应付单,取应付单的对方科目如：材料采购借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为付款单,取付款单的收款科目如：银行存款贷结算记录单.分录.本次结算金额注:此DAP适用于，参数“现购付款凭证来源单据类型”为“结算记录”时，处理现购的采购付款结算记录生成凭证。如果需要配置税金,可以应用BOTGetProperty函数,取结算分录ID的相关的金额;但应用要求结算分录全部结算完毕。【AP999预付冲应付生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为采购发票或采购费用发票类型的应付单,取供应商→记账分类→记账要素→应付账款应付账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为其他应付单,取供应商→记账分类→记账要素→其他应付款其他应付款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为预付款单,取供应商→记账分类→记账要素→预付账款预收账款贷结算记录单.分录.本次结算金额注:此DAP适用于，参数“赊购付款凭证来源单据类型”为“付款单”时，处理采购付款结算记录中，只对预付与应付结算的分录生成凭证。3.3.2应付冲应收结算生成凭证处理模板【AP018应付冲应收生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为采购发票或采购费用发票类型的应付单,取往来户→记账分类→记账要素→应付账款应付账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为其他应付单,取往来户→记账分类→记账要素→其他应付款其他应付款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为销售发票或销售费用发票类型应收账款贷结算记录单.分录.本次结算金额12/17EAS应用方案的应收单,取往来户→记账分类→记账要素→应收账款如果结算分录为其他应收单,取往来户→记账分类→记账要素→其他应收款其他应收款贷结算记录单.分录.本次结算金额3.3.3预付冲预收结算生成凭证处理模板【AP022预付冲预收生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为预收款单,取往来户→记账分类→记账要素→预收账款预收账款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为预付款单,取往来户→记账分类→记账要素→预付账款预付账款贷结算记录单.分录.本次结算金额3.3.4付款冲收款结算生成凭证处理模板【AP024付款冲收款生成凭证】科目来源科目借贷方向金额来源如果结算分录为代收款单,取往来户→记账分类→记账要素→代收科目其他应收款借结算记录单.分录.本次结算金额如果结算分录为代付款单,取往来户→记账分类→记账要素→代付科目其他应付款贷结算记录单.分录.本次结算金额注：此DAP适用于代付款冲代收款的结算记录生成凭证13/17
