金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册目录一、政策背景...........................................................................2二、政策解读...........................................................................21、政策适用人群.......................................................................22、优化后预扣预缴方法.................................................................33、扣缴义务人如何操作.................................................................34、政策实施时间.......................................................................4三、WISE-HR解决方案....................................................................4四、操作步骤...........................................................................41、增加工资项目及修改公式.......................................................................................................................................42、维护符合条件的人员名单.......................................................................................................................................51/7金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册一、政策背景二、政策解读1、政策适用人群此次《公告》主要适用于以下两种人群：1、上一完整纳税年度各月（2020年度1~12月份）均在同一单位扣缴申报了工资薪金所得个人所得税且全年工资薪金收入不超过6万元的居民个人（如公司企业员工）。同时满足以下三个条件：（1）上一纳税年度1~12月均在同一单位任职且预扣预缴申报了工资薪金所得个人所得税；2/7金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册（2）上一纳税年度1-12月的累计工资薪金收入（包括全年一次性奖金等各类工资薪金所得，且不扣减任何费用及免税收入）不超过6万元；（3）本纳税年度自1月起，仍在该单位任职受雇并取得工资薪金所得。2、按照累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得个人所得税的居民个人，如保险营销员和证券经纪人。同时满足以下三个条件：（1）上一纳税年度1-12月均在同一单位取酬且按照累计预扣法预扣预缴申报了劳务报酬所得个人所得税；（2）上一纳税年度1-12月的累计劳务报酬（不扣减任何费用及免税收入）不超过6万元；（3）本纳税年度自1月起，仍在该单位取得按照累计预扣法预扣预缴税款的劳务报酬所得。3、适用人群示例：2、优化后预扣预缴方法符合优化人群期累计收入不超过6万元的月份，不用预扣预缴个人所得税（不用每月抵扣5000元，直接按照6万元扣减）；其累计收入超过6万元的当月及年内后续月份，再预扣预缴个人所得税。3、扣缴义务人如何操作采用自然人电子税务局扣缴客户端和自然人电子税务局WEB端扣缴功能申报的，扣缴义务人在计算并预扣本年度1月份个人所得税时，系统会根据上一年度扣缴申报情况，自动汇总并提示可能符合条件的员工名单，扣缴义务人根据实际情况核对、确认后，即可按本《公告》规定的方法预扣预缴个人所得税。采用纸质申报的，扣缴义务人则需根据上一年度扣缴申报情况，判断符合《公告》规定的纳税人，再按本公告执行，并需从当年1月份税款扣缴申报起，在《个人所得税扣缴申报表》相应纳税人的备注栏填写“上年各月均有申报且全年收入不超过6万元”。3/7金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册4、政策实施时间2021年1月1日。三、Wise-HR解决方案1、对符合条件的人员名单在Wise-HR系统中打标识；2、调整工资公式。四、操作步骤1、增加工资项目及修改公式操作用户：金蝶实施人员或系统维护人员；1)新建一个字符类的职员项目属性“上年完整纳税且不超六万”，用户手工维护值（名称可自定义修改）；操作路径：工资管理—设置—职员管理—设置；2)将职员项目属性“上年完整纳税且不超六万”新增为工资项目进行使用操作路径：工资管理—设置—项目设置4/7金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册3)修改工资公式（累计应纳税所得额不是通过Accumulation函数计算的）操作路径：工资管理—设置—公式设置；其中“费用扣除”为在项目设置自定义的一个项目，项目名称可以自命名，如果名称不一样，下方修改的公式名称跟着改变即可原公式(部分)：应纳税所得额=应发合计-代扣社保-专项扣款-专项附加扣除-基本扣除如果累计应纳税所得额<=36000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*3%,2)如果完如果累计应纳税所得额>36000且累计应纳税所得额<=144000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*10%-2520,2)如果完如果累计应纳税所得额>144000且累计应纳税所得额<=300000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*20%-16920,2)如果完如果累计应纳税所得额>300000且累计应纳税所得额<=420000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*25%-31920,2)如果完如果累计应纳税所得额>420000且累计应纳税所得额<=660000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*30%-52920,2)如果完5/7金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册如果累计应纳税所得额>660000且累计应纳税所得额<=960000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*35%-85920,2)如果完如果累计应纳税所得额>960000则累计预缴税款=roundx(累计应纳税所得额*45%-181920,2)如果完本期应预扣预缴税额=累计预缴税款-累计已预扣预缴税额如果本期应预扣预缴税额<0则本期应预扣预缴税额=0如果完调整后公式：如果上年完整纳税且不超六万=”Y”则应纳税所得额=应发合计-代扣社保-专项扣款-专项附加扣除费用扣除=60000否则应纳税所得额=应发合计-代扣社保-专项扣款-专项附加扣除-基本扣除费用扣除=0如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除<=36000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*3%,2)如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除>36000且累计应纳税所得额-费用扣除<=144000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*10%-2520,2)如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除>144000且累计应纳税所得额-费用扣除<=300000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*20%-16920,2)如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除>300000且累计应纳税所得额-费用扣除<=420000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*25%-31920,2)如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除>420000且累计应纳税所得额-费用扣除<=660000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*30%-52920,2)如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除>660000且累计应纳税所得额-费用扣除<=960000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*35%-85920,2)如果完如果累计应纳税所得额-费用扣除>960000则累计预缴税款=roundx((累计应纳税所得额-费用扣除)*45%-181920,2)如果完本期应预扣预缴税额=累计预缴税款-累计已预扣预缴税额如果本期应预扣预缴税额<0则6/7金蝶Wise-HR针对公告2020年第19号文件功能应用手册本期应预扣预缴税额=0如果完2、维护符合条件的人员名单操作用户：HR专员；操作内容：1)自然人电子税务局扣缴客户端，税款所属期2021年1月，税款计算中点击计算，导出符合条件的人员名单（具体操作界面待明确）；2)Wise-HR系统对符合条件人员名单打标识；操作路径：工资管理—设置—职员管理操作内容：找到符合条件的人员名单维护值为“Y”，不符合的人员维护值为“N”。7/7
